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企业交社保会计分录怎么做
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Miner 发表的提问：
企业计提员工工资及社保时的会计分录？企业发放员工工资及社保时的会计分录？以及员工个人承担的社保等的处理？
你好 计提工资和社保时，借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 借管理费用-社保贷应付职工薪酬-社保 当月缴纳当月社保时，借：管理费用-社保 其他应收款-个人社保 贷：银行存款 工资发放时，借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人社保 应交税费-个人所得税 银行存款
211楼
2023-03-12 19:36:36
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Miner：回复meizi老师 缴纳社保为什么 借管理费用—社保？ 那个应付职工薪酬—社保 这笔分录不是没有怎平掉？
2023-03-12 20:14:21
meizi老师：回复Miner你好单位部分的社保是需要计提到成本费用的。 你缴纳社保的时候不是要做一笔缴纳分录 就平了
2023-03-12 20:37:57
Miner：回复meizi老师 计提的时候不是已经借：管理费用—社保了？ 发放怎么又借：管理费用—社保？
2023-03-12 20:56:32
meizi老师：回复Miner你好你要计提到成本费用 缴纳社保的时候 你不是做了一笔借管理费用-单位社保贷应付职工薪酬-单位社保 借：管理费用-单位社保 其他应收款-个人社保 贷：银行存款 你不要和你发放工资的分录混了
2023-03-12 21:13:01
Miner：回复meizi老师 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 4 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
2023-03-12 21:40:02
Miner：回复meizi老师 感觉这样才符合逻辑吧？
2023-03-12 21:59:18
meizi老师：回复Miner分录是和我上面写的是一样的 你可以好好看看我上面写的分录
2023-03-12 22:22:48
Miner：回复meizi老师 还是不太懂发放时为何如此处理？能否再说清楚一点或带个具体数字进去？
2023-03-12 22:39:25
meizi老师：回复Miner你好 比如说工资100 个税10 个人社保10 单位社保20 那么实际发放工资80 做分录： 计提工资和社保时，借：管理费用-工资100 贷：应付职工薪酬-工资100 借管理费用-社保20贷应付职工薪酬-社保20 当月缴纳当月社保时，借：管理费用-社保20 其他应收款-个人社保 10贷：银行存款30 工资发放时，借：应付职工薪酬-工资100 贷：其他应收款-个人社保10 应交税费-个人所得税10 银行存款80
2023-03-12 22:55:30
Miner：回复meizi老师 你这样计提社保时管理费用20，发放时用管理费用20？损益不是多了20？
2023-03-12 23:12:20
meizi老师：回复Miner计提是单位部分20，发放是20，本来单位承担的部分就是要计提到成本费用的！会影响损益的
2023-03-12 23:40:56
Miner：回复meizi老师 我知道啊，可是已经计提了单位的20，已经影响成本费用20了啊，再发放时又借记管理费用20？不是影响两次损益啊？
2023-03-13 00:02:11
meizi老师：回复Miner不好意思，我想着写应付职工薪酬！写成管理费用去了！你就把后面的管理费用写成应付职工薪酬
2023-03-13 00:13:23
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ 金达莱 发表的提问：
银行扣款28220.45元社保费，其中个人部分8019.32元，企业部分20201.13元，会计分录怎么做？
借：应付职工薪酬——社保费 22201.13 借：其他应收款——代扣个人社保8019.32 贷：银行存款28220.45
212楼
2023-03-12 19:47:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 瞳瞳 发表的提问：
失业保险基金返还2018年度社会保险费25%，补贴已发放至企业账户，这个会计分录怎么做，是做营业外收入嘛？
你好，是奖励还是返还保险费。
213楼
2023-03-13 17:11:10
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瞳瞳：回复月月老师 返还吧
2023-03-13 17:31:01
月月老师：回复瞳瞳你好，冲保险费用就可以。
2023-03-13 17:54:16
瞳瞳：回复月月老师 如果是奖励呢？
2023-03-13 18:10:04
月月老师：回复瞳瞳你好，奖励计入营业外收入。
2023-03-13 18:29:51
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ 小谢 发表的提问：
企业缴纳社保费，分录怎么做
借：管理费用——社保费 借：销售费用——社保费 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——社保费 借：其他应收款——个人社保费 贷：银行存款
214楼
2023-03-13 17:29:54
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 花开花落 发表的提问：
缴纳社保的会计分录怎么做的
计提单位承担的社保 借：XX费用 贷：应付职工薪酬—社保费 交纳社保 借：应付职工薪酬—社保费 其他应收款—个人社保 贷：银行存款
215楼
2023-03-13 17:41:58
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 茉莉儿 发表的提问：
公司当月交社保，当月发工资，怎么计提社保？怎么缴纳社保？怎么计提工资？怎么发放工资？会计分录怎么写？
你好 ，计提工资 借 管理费用-工资100 贷 应付职工薪酬-工资100 计提个人缴纳社保 借 应付职工薪酬-工资 10 贷 其他应收款/其他应付款-社保10 计提单位缴纳社保 借 管理费用-社保20 贷 应付职工薪酬-社保20 缴纳社保 借 其他应收款/其他应付款-社保10 应付职工薪酬-社保 20 贷 银行存款30 发工资 借 应付职工薪酬-工资90 贷 银行存款90
216楼
2023-03-14 16:53:47
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 紫伊藤 发表的提问：
老师，社保个人承担部分，企业先垫付，会计分录怎么做呢？比如6月应发工资50万，个人社保部分2万，个人所得税1万。企业承担的社保4万，老师可以列下分录吗，并注明金额
这个发的50万是包括个人社保和个税么？不包括公司社保吧？是么
217楼
2023-03-14 17:16:30
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maize老师：回复紫伊藤1、 计提工资、社保和公积金时: 借:销售费用/管理费用一工资50 借销售费用/管理费用一社保(公司负担)4 贷:应付职工薪酬-I资50 贷应付职工薪酬-社保（公司负担）4 2、 支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资50 贷:银行存款50-1-2 贷应交税费一应交个人所得税1 贷其他应付款一社保 (个人负担)2 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬社保 (公司负担)4 借其他应付款一社保 (个人负担)2 借应交税费一应交个人所得税1 贷:银行存款4+2+1
2023-03-14 17:41:22
紫伊藤：回复maize老师 老师，有部分员工的个人社保，是公司承担的，不从工资中扣回，金额是0.5万，这个分录怎么做呢
2023-03-14 18:06:19
maize老师：回复紫伊藤借营业外支出贷其他应付款一社保 (个人负担0.5
2023-03-14 18:32:34
紫伊藤：回复maize老师 老师，企业承担了个人社保这部分，可以记入管理费用吗
2023-03-14 18:48:53
maize老师：回复紫伊藤你这个最好是做营业外支出比较好，汇算清缴需要调增。 你做管理费用到时候事情多万一忘记调增。后续几年后稽查到这个到时候滞纳金和罚款比你交税还多，建议走营业外支出比较好
2023-03-14 19:06:39
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
如果交的社保，全部都会由公司负担的话，会计分录是怎么做的
你好！这样影响个人所得税，全额计入单位的费用就可以
218楼
2023-03-14 17:38:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ Z 发表的提问：
9月企业补交7月份1个员工社保，9月员工已离职，企业代交个人部分9月收回现金，如何做会计分录。
你好 企业代交的时候，列入其他应收款 收回的时候，冲减其他应收款 借 管理费用 企业承担部分 其他应收款 个人承担部分 贷 银行存款
219楼
2023-03-15 17:13:31
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Z：回复老江老师 企业缴纳部分不需要计提吗
2023-03-15 17:31:54
Z：回复老江老师 不需要计入应付职工薪酬吗
2023-03-15 17:51:30
Z：回复老江老师 计提补交社保费借：管理费用-社保723.46贷：应付职工薪酬723.46 缴纳社保时，借应付职工薪酬-社保企业部分 723.46 其他应收款334.58 营业外支出 18.52 贷：银行存款我这样做对吗
2023-03-15 18:10:02
老江老师：回复Z把个人应承担的部分直接列入营业外支出，对的！
2023-03-15 18:37:14
Z：回复老江老师 那个营业外支出是滞纳金，我这样做的会计分录对吗
2023-03-15 18:59:42
老江老师：回复Z对的，其他应收款，员工部分，他是要还回来的吧
2023-03-15 19:10:34
Z：回复老江老师 企业缴纳部分要在应付职工薪酬-社保体现的吗
2023-03-15 19:27:53
老江老师：回复Z是的，计提时在这个科目周转一下！
2023-03-15 19:47:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
老师，计提企业和个人缴纳的社保怎么写分录，缴纳社保的分录怎么写
1、计提公司部分 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 2、计提工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 3、次月缴纳社保 借：应付职工薪酬-社保 其他应付款-社保个人部分 贷：银行存款 4、发放工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-社保个人部分 银行存款
220楼
2023-03-15 17:21:09
全部回复
朱老师
职称：,税务师,初级会计师
4.90
解题: 0.1w
引用 @ VW 发表的提问：
本企业刚成立，本企业员工全部没有缴纳社保，只是代别的公司代缴员工社保，那本公司每月需要计提社保吗，计提和缴纳社保时的会计分录怎么做
社保不需要计提，实际缴纳的时候计入管理费用--社保 个人的部分在发工资的时候转出即可
221楼
2023-03-15 17:35:59
全部回复
VW：回复朱老师 是代别的公司缴纳的啊
2023-03-15 18:03:22
朱老师：回复VW代别的公司的挂靠其他应收款即可，内账可以这样做
2023-03-15 18:27:42
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
老师，计提企业和个人承担的社保，分录怎么写？缴纳社保的分录怎么写
发放员工工资时： 　　借：应付职工薪酬——工资 　　　　贷：银行存款/现金 　　　　　　应交税金——个人所得税 　　其他应付款——社会保险(个人负担部分) 　　缴纳社会保险： 　　借：管理费用等——社会保险(企业负担部分) 　　　　其他应付款——社会保险(个人负担部分) 　　　　贷：银行存款 　　企业负担部分也可先计提再缴纳： 　　计提时： 　　借：管理费用——社会保险(企业负担部分) 　　　　贷：其他应付款——社会保险(企业负担部分) 　　缴纳时： 　　借：其他应付款--社会保险(企业负担部分) 　　　　其他应付款--社会保险(个人负担部分) 　　　　贷：银行存款
222楼
2023-03-19 19:34:48
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 涟漪 发表的提问：
老师，扣社保的会计分录怎么做
您好！发放员工工资时： 借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款/库存现金 应交税金—个人所得税 其他应付款—社会保险(个人负担部分) 缴纳社会保险： 借：管理费用等—社会保险(企业负担部分) 其他应付款—社会保险(个人负担部分) 贷：银行存款 企业负担部分也可先计提再缴纳： 计提时： 借：管理费用—社会保险(企业负担部分) 贷：其他应付款—社会保险(企业负担部分) 缴纳时： 借：其他应付款—社会保险(企业负担部分) 其他应付款—社会保险(个人负担部分) 贷：银行存款
223楼
2023-03-19 19:41:28
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 月亮上的蝴蝶 发表的提问：
老师 小企业会计准则 计提单位员工社保和缴纳社保的分录怎样写？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
224楼
2023-03-19 19:59:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ A 安静 发表的提问：
小微企业招用高校应届毕业生享受的社保,岗位补贴怎么做账。申请时需要计提吗？会计分录怎么做？
借银行存款贷营业外收入
225楼
2023-03-20 16:46:21
全部回复
A 安静：回复玲老师 申请时需要计提吗？请回复详细点
2023-03-20 17:11:38
玲老师：回复A 安静你好 不用计提 收到直接入账就可以了
2023-03-20 17:39:54
A 安静：回复玲老师 好的
2023-03-20 18:00:43
玲老师：回复A 安静不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-03-20 18:12:10
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