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企业交社保会计分录怎么做
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ jlljyayes 发表的提问：
社保的滞纳金怎么做会计分录？
借营业外支出 贷银行
241楼
2023-03-27 17:17:21
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ jlljyayes 发表的提问：
社保残障金的会计分录怎么做？
借管理费用残保金 贷其他应付款残保金，借其他应付款残保金 贷银行
242楼
2023-03-27 17:44:59
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
疫情退回社保会计分录怎么做
您好，退回社保的会计分录做借银行存款，贷其他收益。
243楼
2023-03-28 16:41:44
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 最初 发表的提问：
代扣社保的会计分录要怎么做。
借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 贷：其他应付款-社保费
244楼
2023-03-28 17:05:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 易～～ 发表的提问：
你好，一直申报社保，未缴纳社保费，怎么做会计分录
你好，是因为疫情免征了社保吗？
245楼
2023-03-28 17:17:59
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易～～：回复邹老师 如果1月到3月申报社保，未缴纳社保费，在4月缴纳社保费，1到3月份会影响利润
2023-03-28 17:29:02
邹老师：回复易～～你好，计提的时候，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—社保 计提社保的时候，是会影响利润的
2023-03-28 17:41:04
易～～：回复邹老师 你好，之前一直我们用，借:管理费用——社保费，其他应收款——社保费，贷:银行存款，没有用过应付职工薪酬——社保费
2023-03-28 17:55:38
邹老师：回复易～～你好，社保正常来说是需要先计提，然后再做支付分录才是的
2023-03-28 18:24:07
易～～：回复邹老师 你好，如果计提社保分录是不是这样借管理费用——社保费，包不包括其他应收款——社保费，贷:应付职工薪酬——社保费
2023-03-28 18:42:08
邹老师：回复易～～你好，计提只是计提单位负担部分，不包括个人部分的 个人负担的社保金额在计提的工资分录里面体现的
2023-03-28 19:08:30
易～～：回复邹老师 你好，这样缴纳时没有反应个人部分的社保费了
2023-03-28 19:25:11
邹老师：回复易～～你好 计提的时候，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—社保 缴纳的时候，借；应付职工薪酬—社保 ，其他应收款（个人负担部分） ， 贷；银行存款等科目 缴纳的时候是会体现个人负担部分的
2023-03-28 19:47:17
易～～：回复邹老师 谢谢你，明白了
2023-03-28 20:07:59
邹老师：回复易～～不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安
2023-03-28 20:27:15
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 越努力越幸运 发表的提问：
请问交社保公司交的部分怎么做分录，先计提
按下面这个做账计提就可以
246楼
2023-03-29 17:23:46
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答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 翠 发表的提问：
这个是企业的工资表，下面是社保部分，老板做的一个工资表工资都一样，每个人除了社保还领3460的工资，我还如何做账？怎么计提工资社保，怎么做分录？这个社保是12月份的，当月交
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
247楼
2023-03-29 17:45:02
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 开心就好 发表的提问：
计提社会保险费、公积金会计分录怎么做？
您好： 支付公积金 借：其他应付款－公积金 19316.16 贷：银行存款 19316.16 计提公积金： 借：管理费用－公积金 13230 应付职工薪酬－公积金 6086.16 贷：其他应付款－社保 19316.16
248楼
2023-03-29 18:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ kelly 发表的提问：
社保公司承担部分会计分录怎么做？
你好 借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—社保 借；应付职工薪酬—社保 ， 贷；银行存款等科目
249楼
2023-04-02 19:26:32
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kelly：回复邹老师 为什么要通过应付职工薪酬这个科目？
2023-04-02 19:49:26
邹老师：回复kelly你好，因为计提的时候，社保就需要通过应付职工薪酬科目核算
2023-04-02 20:06:29
kelly：回复邹老师 社保公司承担部分也是通过“应付职工薪酬”这个科目来核算吗？
2023-04-02 20:24:45
邹老师：回复kelly你好，是的，是这样的
2023-04-02 20:50:19
kelly：回复邹老师 好的，谢谢你！
2023-04-02 21:01:07
邹老师：回复kelly不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-02 21:25:16
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ flower忍耐的力量 发表的提问：
计提工资和社保的会计分录怎么做
按下面这个做分录就可以。
250楼
2023-04-02 19:42:29
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 舒适的大山 发表的提问：
你好，我想问一下企业给职工交养老保险，会计分录怎么做
你好 计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
251楼
2023-04-02 20:05:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 刘欢 发表的提问：
老师 我想问一下，我们单位交社保，有企业部分和个人部分，我计提工资的分录怎么做
https://wenwen.sogou.com/z/q720586571.htm?rcer=g9PEmm164cjrhyiE 看看这里对你有帮助
252楼
2023-04-03 15:29:45
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刘欢：回复QQ老师 老师企业承担的部分，我用把五险分别填列明细科目吗？还是就放一个二级科目（社会保险费）
2023-04-03 15:53:01
QQ老师：回复刘欢你好，可以设一个五险一金的二级科目统一核算
2023-04-03 16:13:53
刘欢：回复QQ老师 老师 企业承担的养老金也算是个人的工资吗，计提时借：管理费用-职工薪酬 贷：应付职工薪酬-社保费 对吗？
2023-04-03 16:37:16
QQ老师：回复刘欢你好，企业承担部分不计入工资
2023-04-03 17:01:45
刘欢：回复QQ老师 老师计提企业承担部分是：管理费用二级科目是什么
2023-04-03 17:14:00
QQ老师：回复刘欢你好，管理费用下设置二级科目五险一金
2023-04-03 17:29:23
刘欢：回复QQ老师 老师我们企业的管理费用-工资，计提工会经费和职工教育经费，个人的养老金在工资里需计提两项经费，那企业承担这部分就不用计提两项经费吗？
2023-04-03 17:43:05
QQ老师：回复刘欢您好，单位承担部分实际发生时直接记费用就可以
2023-04-03 18:07:54
刘欢：回复QQ老师 好的谢谢老师
2023-04-03 18:30:20
QQ老师：回复刘欢不客气，欢迎下次提问满意请好评，谢谢
2023-04-03 18:52:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 遇上美的你 发表的提问：
制造业生产企业社保分录怎么做？
你好 计提，借：生产成本，制造费用，管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保 缴纳，借：应付职工薪酬—社保 ，  其他应收款（个人负担部分）， 贷：银行存款
253楼
2023-04-03 15:51:18
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遇上美的你：回复邹老师 生产成本后面带直接人工可以吗！计提是计提单位部分吗
2023-04-03 16:11:43
邹老师：回复遇上美的你你好，可以的。是计提单位的部分 
2023-04-03 16:31:03
遇上美的你：回复邹老师 那你看看我的这个分录对不对，因为我们生产成本里面没有社保我就算生产成本直接人工了，计提和发放这样做的，有没有问题？
2023-04-03 16:51:01
邹老师：回复遇上美的你你好，你提供的图片只有缴纳社保的，没有计提的啊。完整的是这样 计提，借：生产成本，制造费用，管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保 缴纳，借：应付职工薪酬—社保 ，  其他应收款（个人负担部分）， 贷：银行存款
2023-04-03 17:03:55
遇上美的你：回复邹老师 是的图片太小传错了，是这样子的。你看看麻烦你了
2023-04-03 17:21:57
邹老师：回复遇上美的你你好，是的，是这样计提的 
2023-04-03 17:38:06
遇上美的你：回复邹老师 谢了 一直就是把车间的都忘了分开记制造费用了，现在想着分开。对了就好
2023-04-03 17:48:33
邹老师：回复遇上美的你不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-04-03 18:01:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 小巧的戒指 发表的提问：
企业社保让其他单位代缴，企业怎么做分录
对方给你开过发票吗 只开社保的是吗
254楼
2023-04-03 16:18:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 会计 发表的提问：
收到退的社保怎么做分录呢，如果当月又预交社保的，怎么做分录呢
借；银行存款 贷；应付职工薪酬 收到退回 借；应付职工薪酬 贷；银行存款 当月预交
255楼
2023-04-03 16:44:12
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会计：回复邹老师 收到不是冲费用吗 借：银行存款，贷管理费用负数吗
2023-04-03 17:06:06
邹老师：回复会计借；银行存款 贷；应付职工薪酬 收到退回 借；应付职工薪酬 贷；管理费用等科目
2023-04-03 17:28:07
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