馨：回复许老师 老师 我们不是房企 是个酒店 卖的是土地及地上建筑物（酒店）

许老师：回复馨哦哦 这样的话 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费 资产处置损益（差额，可在借方）

李林：回复朴老师 就是在建工程转固，财务费用，管理费费用也都是在建工程科目里面的

朴老师：回复李林借固定资产贷在建工程

李林：回复朴老师 在建工程里的管理费用，财务费用能转固定资产啊，不应该是这样吧

朴老师：回复李林在建工程的财务费用和管理费你都应该一级科目是在建工程然后转固定资产的时候直接转

李林：回复朴老师 费用也能转成固定资产吗，不应该是无形资产或者金融资产之类的吗

朴老师：回复李林不是，费用如果是在建工程里的，可以计入在建工程的二级科目，如果没有那就不能转，只能做费用

李林：回复朴老师 还是没有明白，在建期间发生的业务招待费，财务费用这些肯定都是在建工程的建设管理费用下面的业务招待费里，不可能一直挂在建工程里啊，肯定要转出来啊，不然就进不到成本了呀

朴老师：回复李林筹建期的都是计入管理费用开办费，也没有在建工程，最后进去营业期转到长期待摊费用的

李林：回复朴老师 那之前的账务都做到在建工程里面的，怎样处理呢

朴老师：回复李林红冲了重新做吧，没跨年的话

李林：回复朴老师 是跨年了的，还跨了4年

朴老师：回复李林你们是什么会计准则呢？

朴老师：回复李林如果税局没找你就不用调了

蒋蒋：回复庄老师 好的，就是开票的费用，谢谢老师

庄老师：回复蒋蒋你好，应该的，祝你学习快乐，

天天向上：回复袁老师 拿到成本发票后账务怎么处理

袁老师：回复天天向上冲暂估，重做即可

张现凯9368713：回复小锁老师 不是，他的项目，我们资质

小锁老师：回复张现凯9368713那个就是属于他缴纳个税了

张现凯9368713：回复小锁老师 我意思怎么做账

小锁老师：回复张现凯9368713借 利润分配  贷应付股利   借 应付股利  贷 银行存款

此去经年：回复袁老师 我收到是现金，难道不是计入库存现金吗

袁老师：回复此去经年那就计入现金，借：现金贷：主营业务收入

此去经年：回复袁老师 那现金缴存以后呢

袁老师：回复此去经年借:银行存款贷：现金

段荣庆：回复邹老师 不做福利费吗

段荣庆：回复邹老师 间接费用的三级明细写什么

邹老师：回复段荣庆你好，明细可以就是福利费的

段荣庆：回复邹老师 好滴<br><br>

傻傻兔：回复庄老师 老师，那如果是收取0.8%的管理费，代扣代缴税款。那么在支付分包款的时候，是要怎么计算扣除的费用，剩余款项支付给分包呢？比如说，管理费，是扣除分包款的0.8%？代扣税款，是代扣哪些税款？只是增值税及附加税？包含个税，印花税吗？

庄老师：回复傻傻兔你好，你们是分包给其他，还是其他单位挂靠你们

傻傻兔：回复庄老师 老师，这两种情况都有的。

庄老师：回复傻傻兔你好，分包不用收管理费， 其他单位挂靠你们，挂靠工程的会计处理方式可参照总包单位财务处理方法进行. 建筑企业挂靠业务的会计核算的原则是: (1)以被挂靠方为会计核算主体,不能以挂靠方为会计核算主体. (2)将挂靠方看成是被挂靠方的一个项目部. 建筑企业挂靠工程的会计核算(以被挂靠方为建筑企业一般纳税人为例)具体分析如下: 第一,被挂靠方项目部专属账户收到挂靠方存入的购买建筑材料,特别是购买主材和设备垫资款时: 借:银行存款 贷:其他应付款-(挂靠人名字) 第二,被挂靠方收到业主预付工程款时的账务处理如下: 借:银行存款 贷:预收账款[收到业主预付款/(1+10%)] 应交税费-------应交增值税(销项税)[收到业主预付款/(1+10%)×10%] 别人项目挂靠我单位如何进行账务处理? 对于挂靠经营的会计处理分两部分考虑，通常的挂靠形式按照被挂靠人的不同分为两类，一类是个人挂靠有资质的施工企业，另一类是没有资质的或者资质较低的企业挂靠有资质的企业的. 【案例分析】 挂靠人以200万元,中标某项目,根据与公司订立的合同,交挂靠管理费3%,共计6万元。 资金往来设立: (或叫内部往来、或在应收帐款－内部往来)会计科目. 1、收到甲方拨款: 借:银行存款200 贷:应收帐款――甲方 200 2、拨付挂靠单位工程款时: 借:内部往来――项目194 贷:银行存款 194 3、挂靠方提供发票时: (1)材料发票 借:工程施工――项目成本(非人工成本)100 贷:内部往来－项目 (2)工资表 借:工程施工—合同成本（人工费）60 贷:内部往来－项目60 同时:借:应付职工薪酬――人工费60， 贷: 应付职工薪酬――人工费60 (3)税票: 借:工程施工－项目成本－税金 =200*5%=10万元 借:所得税费用:=200*3%=6万元 贷:内部往来 16万