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总公司和分公司的会计处理
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王侨
职称：注册会计师、金牌讲师
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 盛世荼蘼 发表的提问：
单位是分公司，4月初把分公司的厢货和总公司的依维柯对换了，我应该做怎样的会计处理？厢货10万购进，净残值5051，已计提折旧15997元，
把厢货的账面价值冲销，新增依维柯的价值，两个固定资产账面价值差额计入营业外收入或营业外支出。借：固定资产-依维柯 累计折旧 15997 营业外支出或者贷方营业外收入 贷：固定资产-厢货 100000
16楼
2022-12-18 03:07:36
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盛世荼蘼：回复王侨
2022-12-18 03:44:17
王侨：回复盛世荼蘼
2022-12-18 04:13:20
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 陈杨 发表的提问：
总公司支付给分公司的投资款，怎么会计处理，两个公司都是新成立的，现在总公司没有业务，投资人的投资款先打到总公司然后总公司打给分公司，总分公司怎么会计处理
总公司 借：银行存款 贷 实收资本 借：其他应收款 贷：银行存款 分公司 借：银行存款 贷：其他应付款
17楼
2022-12-18 04:22:21
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 时间煮雨 发表的提问：
老师你好：请问下总公司接的工程给分公司做，他为什么还要给分公司请会计呢？
分公司应该是独立核算吧，
18楼
2022-12-18 05:44:37
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时间煮雨：回复晓海老师 总公司从分公司那按利润收点，请的会计工资是总公司付。这样有什么好处呢
2022-12-18 06:07:25
晓海老师：回复时间煮雨你好！集团化管理控制分公司财务
2022-12-18 06:34:39
时间煮雨：回复晓海老师 这样有什么作用呢
2022-12-18 06:44:54
晓海老师：回复时间煮雨财务听集团的啊不会和分公司勾结
2022-12-18 06:56:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 欣喜的雪碧 发表的提问：
总公司下面一分公司经常每个月都会出现销售红冲发票的现象，什么情形才会出现这种收到销售的负金额的发票的？除了退货还会有什么情况啊？如果遇到这种情况，应该作怎样的会计处理才妥当 ？
你好，一般是退货，销售折让 按销售负数处理就是了
19楼
2022-12-18 06:55:53
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 陈杨 发表的提问：
总公司为分公司员工代付工资，怎么会计处理，因为现在分公司营业执照什么还没弄好，有部分人员开始上班了
您好，这部分钱可以通过分公司与总公司的其他应收付款来记账。在分公司营业执照办理完成之后由分公司还给总公司就行了。分公司记账，借：管理费用-工资 贷：其他应付款项-总公司 总公司记账，借：其他应收款项-分公司 贷：银行存款
20楼
2022-12-18 08:24:59
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陈杨：回复董老师 谢谢
2022-12-18 08:50:20
陈杨：回复董老师 老师，我还想问下，我们公司是酒店，只有住宿，收入后面如何付凭证，因为不是每个人都要发票
2022-12-18 09:05:43
董老师：回复陈杨您好，客户不要发票的话您也是可以申报税费的，纳入未开票收入，做账可使用收据。但是实务中很少有企业会这么做，这样收入就会减少，相应的税费就会减少。
2022-12-18 09:27:08
陈杨：回复董老师 那我这边怎么处理
2022-12-18 09:53:27
陈杨：回复董老师 没有发票的收入后面附什么单子
2022-12-18 10:18:59
董老师：回复陈杨您可以直接计入收入，不付单子，用银行回单，或者自己做签收一个收据。
2022-12-18 10:36:39
陈杨：回复董老师 收到
2022-12-18 10:57:59
董老师：回复陈杨如果满意的话，请给个好评，谢谢！
2022-12-18 11:12:05
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ zhouye 发表的提问：
老师，总公司给海外分公司打款，这个会计上要怎么做呀？
你好 借其他应收款-分公司贷银行存款
21楼
2022-12-19 19:15:20
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zhouye：回复meizi老师 每个月都打款，那其他应收款不是下面金额很大了吗，这个钱也收不回来啊，不是直接按视同销售的吗？
2022-12-19 19:35:14
meizi老师：回复zhouye你好 那分公司那边是独立核算的 还是怎么回事
2022-12-19 19:54:05
zhouye：回复meizi老师 独立核算
2022-12-19 20:09:18
meizi老师：回复zhouye你好 一般分公司是总公司一部分，没有股东的说法 所以不会做长投的； 母公司才可以对子公司投资的，如果是母公司对子公司的投资，是计入长期股权投资核算
2022-12-19 20:30:44
zhouye：回复meizi老师 不是投资啊，就是资金不够，划款啊
2022-12-19 20:41:48
meizi老师：回复zhouye你好 那你们总分公司之间挂内部往来 总公司 借；其他应收款 贷；银行存款 分公司 借；银行存款 贷；其他应付款
2022-12-19 21:04:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 生活天空 发表的提问：
单位是分公司，4月份把分公司的厢货和总公司的依维柯对换了，我应该做怎样的会计处理？厢货10万购进，净残值5051，已计提折旧15997元.依维柯是车
借；固定资产清理 累计折旧 15997 贷；固定资产——厢式货车 100000 借；固定资产 贷；固定资产清理
22楼
2022-12-19 19:30:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
单位是分公司，4月份把分公司的厢货和总公司的依维柯对换了，我应该做怎样的会计处理？厢货10万购进，净残值5051，已计提折旧15997元.
借；固定资产清理 累计折旧 15997 贷；固定资产——厢式货车 100000 借；固定资产 贷；固定资产清理
23楼
2022-12-19 19:58:37
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 张振华 发表的提问：
同一控制下，把一个分公司的资产全部转让给另一个子公司，如何会计处理？
分公司是独立核算的话，总公司不做账务处理。 是把分公司的资产卖给另一家子公司吗
24楼
2022-12-19 20:17:59
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 动人的小懒虫 发表的提问：
哦，想咨询下，一个商贸公司下设办事处或分公司（不能独立核算），总公司5元进货10元发给办事处，办事处13元进行销售，规定办事处只需交回10元，并且是卖出后交款，请问应该怎样做账务处理？
您好同学 借：库存商品 5 贷：银行存款5 借：发出商品5 贷：库存商品5 借：银行存款10贷：主营业务收入10 借：主营业务成本5 贷：发出商品5
25楼
2022-12-20 19:11:27
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 张晓逗 发表的提问：
有没有从总公司注入资金开始到整个会计流程结束的会计处理
你好，你可以学习实操金马商贸筹建期和营业期账务
26楼
2022-12-20 19:27:00
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ A宗增平18990021847 发表的提问：
老师你好，总公司发给直营店，加盟店，合作店的辅料，怎么做会计处理
是独立核算的就做成收入
27楼
2022-12-20 19:47:06
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秋天老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 幸福smile 发表的提问：
老师，我们是建筑公司分公司，和总公司公用一个账户，收支都是通过总公司的，请问我要怎么做账务处理（分录）。
你好，你们分公司没有开银行账户的吗？那你们可以与总公司挂往来。
28楼
2022-12-20 20:14:59
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幸福smile：回复秋天老师 没有开账户
2022-12-20 20:47:14
秋天老师：回复幸福smile嗯，那你没有开账户的话，也只能跟总公司做一些往来账。最好你们开一下账户，这样账才能做清楚。
2022-12-20 20:58:54
幸福smile：回复秋天老师 嗯呢好的，谢谢老师
2022-12-20 21:18:27
秋天老师：回复幸福smile亲爱的同学，不客气的
2022-12-20 21:40:19
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Vańnié 发表的提问：
公司在外地设立子公司或分公司的话 就账务处理来看是不是设立分公司的账务要相对简单一点。子公司 纳税是在子公司设立地独立缴纳 分公司 税款是要汇总到总公司再由总公司一起缴纳到总公司设立地？
你好子公司的话一般是在当地纳税，非独立核算分公司一般是和总公司合并申报胶囊。
29楼
2022-12-21 19:33:48
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Vańnié：回复QQ老师 请问 相对来说 设立哪种账务处理相对简单一点呢
2022-12-21 19:53:52
QQ老师：回复Vańnié你好非独立核算分公司。
2022-12-21 20:20:56
Vańnié：回复QQ老师 想请问下关于子公司分公司账务处理的相关知识可以在哪里看呢 初级会计的经济法基础有涉及吗
2022-12-21 20:37:43
QQ老师：回复Vańnié你好，应该有一部分，但是不是太详细，具体的课程，可以咨询客服问问。
2022-12-21 20:53:55
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小符 发表的提问：
总公司名下跨省的分公司税务关系怎么处理?就是公司总部在深圳，其他的省有四个分公司，分公司的税务处理要怎么处理，应该是隶属于分公司
您好，如果分公司有营业执照的话，最好是单独核算，单独申报纳税的。如果没有营业执照的，最好总公司核算，总公司申报纳税的。
30楼
2022-12-21 20:03:03
全部回复
小符：回复王雁鸣老师 分公司有营业执照，但是营业执照上只有分公司的负责人 ，不是总公司的法人，是可以独立核算吗？现在存在的情况是总公司开票有收入，而分公司不开票也没有收入，基本是每个月都是零申报。会不会对总公司造成影响。现在总公司的纳税申报需要将分公司的税务一起申报吗?
2022-12-21 20:31:39
王雁鸣老师：回复小符您好，可以独立核算的。会对总公司有影响的，不要与总公司的一起申报，分开报吧。
2022-12-21 20:54:50
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