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总公司和分公司的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
总公司开税票总公司收到款后拨到分公司，分公司会计分录怎么做
借；银行存款 贷；其他应付款等科目
61楼
2022-12-28 19:59:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 翡翠 发表的提问：
告诉分公司和办事处的区别?在会计处理上有什么不同？
如果独立核算，分公司和正常公司一样报税，否则和办事处没有区别
62楼
2023-01-02 12:19:26
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翡翠：回复袁老师 如果是办事处的话，我方需要做什么账务处理呢？
2023-01-02 12:47:07
袁老师：回复翡翠就作为部门，核算清楚即可
2023-01-02 13:03:30
翡翠：回复袁老师 您说的这个我理解，不过如果对方把我们的收入以现金的方式返给我们，我该如何做账务处理呢？
2023-01-02 13:25:51
袁老师：回复翡翠借：现金贷：应收账款
2023-01-02 13:43:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ NAN 发表的提问：
总公司打款给分公司的工资怎么做会计分录？
借；其他应收款 贷；银行存款
63楼
2023-01-02 12:39:25
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NAN：回复邹老师 分公司是非独立核算的
2023-01-02 12:56:08
邹老师：回复NAN你好，这个与独立还是非独立没有关系的
2023-01-02 13:16:35
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 小闻子 发表的提问：
我公司有买地新建厂房成立一个分公司，总公司往新建公司打款，而我是新建公司的会计，收到的进账我怎么做会计分录。老师请帮我解答一下
你好同学 借：银行存款 贷：其它应付款-总公司。 先这样记账
64楼
2023-01-02 12:48:00
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 虚拟的大船 发表的提问：
总公司替分公司换个人的钱，怎么做会计分录
借:其他应收款 贷:银行存款
65楼
2023-01-03 19:22:28
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 格格吉祥 发表的提问：
老师好，请问总公司给分公司拨了一笔运营款，后期无需返还给总公司，那么总公司和分公司的会计分录应该怎么做？谢谢老师
你好 总公司 借 长期股权投资 贷 银行存款 分公司 借 银行存款 贷 实收资本
66楼
2023-01-03 19:38:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 果子 发表的提问：
老师，培训机构分公司汇给学费总公司的怎么做会计分录啊？
借；其他应付款 贷；银行存款
67楼
2023-01-03 19:47:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ €比烟花©还寂寞€ 发表的提问：
总公司给分公司支付周转资金的会计分录
你好，是站在总公司角度还是分公司角度做分录？
68楼
2023-01-04 18:35:15
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€比烟花©还寂寞€：回复邹老师 总公司和分公司的都要
2023-01-04 19:03:33
邹老师：回复€比烟花©还寂寞€你好 总公司，借；其他应收款，贷；银行存款 分公司，借；银行存款，贷；其他应付款
2023-01-04 19:27:25
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 凡凡 发表的提问：
总公司把钱打到分公司的账户，分公司怎样做会计分录？
你好，此问题已回答哦
69楼
2023-01-04 19:02:07
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 哎哟喂~ 发表的提问：
分公司当初直接交的会费，没有经过总公司，现在退回总公司，总公司不退给分公司了，会计分录如何写
你好 借银行存款 贷管理费用-会费
70楼
2023-01-04 19:26:25
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哎哟喂~：回复冉老师 写营业外收入行吗
2023-01-04 19:52:17
冉老师：回复哎哟喂~你好，营业外收入的话，也是可以的
2023-01-04 20:20:56
哎哟喂~：回复冉老师 好的谢谢
2023-01-04 20:32:55
冉老师：回复哎哟喂~不客气，祝你工作顺利
2023-01-04 20:54:46
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 鲤鱼跳跳糖 发表的提问：
分公司与总公司并账，怎样做会计分录
你好，同学。 就是两公司作为一体处理就可以的。 借 资产类 贷 负债类 所有者权益类 被并方 借 负债类 所有者权益类 贷 资产类
71楼
2023-01-04 19:47:59
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 仁爱的白昼 发表的提问：
总公司拨款至分公司怎么做会计分录和合并报表呢？分公司没有收入，都是总公司拨款进行日常开销花费。
您好，分公司挂总公司往来。设置相同的科目。这样导出来的时候直接合并抵消
72楼
2023-01-05 19:09:32
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仁爱的白昼：回复小黎老师 您好，总、分公司之间只是内部转账，总公司给分公司打款我们做的会计分录是： 分公司会计分录 借：银行存款 贷：其他应收款-周转资金-总公司 总公司会计分录 借：其他应付款-周转资金-分公司 贷：银行存款 后面应该怎么做抵消分录呢？因为不知道怎么做分录导致总公司盈利很高而分公司亏损很多，还是说不需要做分录，直接编制底稿后做合并报表
2023-01-05 19:37:42
小黎老师：回复仁爱的白昼您好，抵消分录只有总公司需要做，分公司不需要做
2023-01-05 20:01:28
仁爱的白昼：回复小黎老师 请问抵消分录怎么做呢？分公司财务报表一直在亏损这样是可以的嘛？
2023-01-05 20:15:26
小黎老师：回复仁爱的白昼你好，这样是可以的，没有收入的分公司没关系，主要以总公司为主。比如挂的往来，总公司也挂的分公司往来，这两个合并在一起就没了
2023-01-05 20:39:32
仁爱的白昼：回复小黎老师 请问您合并在一起的意思是分录合并还是报表合并呢？如果是分居合并借贷分录应该怎么做呢？如果是报表合并又是怎么做呢？
2023-01-05 20:53:14
小黎老师：回复仁爱的白昼你好，借其他应付款，总公司，贷其他应收款分公司，然后报表合并处理
2023-01-05 21:15:53
仁爱的白昼：回复小黎老师 请问分公司和总公司都挂往来以后怎么冲平呢？报表合并之前是不是需要做底稿呢？
2023-01-05 21:27:17
小黎老师：回复仁爱的白昼你好，冲平的分录在上面给你了，报表合并要做底稿的
2023-01-05 21:49:07
仁爱的白昼：回复小黎老师 我在拨款至分公司的时候 分公司分录 借：银行存款 贷：其他应收款-周转资金-总公司 总公司分录 借：其他应付款-周转资金-分公司 贷：银行存款 请问月末结束的时候冲平的分录是以下这样做的嘛？ 分公司月末冲平分录 借：其他应付款-周转资金-总公司 贷：其他应收款-周转资金-总公司 总公司月末冲平分录 借：其他应收款-周转资金-分公司 贷：其他应付款-周转资金-分公司
2023-01-05 22:02:39
小黎老师：回复仁爱的白昼合并只有总公司需要做 总公司月末冲平分录 借：其他应收款-周转资金-总公司 贷：其他应付款-周转资金-分公司
2023-01-05 22:18:14
仁爱的白昼：回复小黎老师 谢谢老师您，太感谢了。
2023-01-05 22:38:11
小黎老师：回复仁爱的白昼您好，不用谢，祝您生活愉快
2023-01-05 22:49:35
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 喜头鱼 发表的提问：
总公司新成立一家分公司，让我去做会计，我应该注意一些什么呢？如果分公司财务？
您好同学，一般需要与总公司多沟通就可以了，没特别要注意的
73楼
2023-01-05 19:31:00
全部回复
喜头鱼：回复何江何老师 建账这些的什么呢？需要独立设置投资吗？
2023-01-05 20:01:35
何江何老师：回复喜头鱼是的同学，这个是要单独建一个账的
2023-01-05 20:16:34
喜头鱼：回复何江何老师 能不能对于分公司财务核算再说详细一点？
2023-01-05 20:45:59
何江何老师：回复喜头鱼同学，分公司可以只当一个收付性质的，就是不单独立账，完全由总公司拨款，然后自己支付再找总公司报账，也可以单独当成一个公司，自己建账，这个比较多，所以看你们总公司的要求
2023-01-05 21:08:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 迷路的胡萝卜 发表的提问：
总公司发货给分公司，要开票，会计 上如何核算？
你好，确认收入 借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费
74楼
2023-01-05 19:44:59
全部回复
迷路的胡萝卜：回复邹老师 所得税方面呢，有什么要求？分公司还存在库存怎么办，利润简单相加？收入也会虚增？
2023-01-05 20:24:40
邹老师：回复迷路的胡萝卜你好，所得税可以单独核算申报，也可以汇总申报
2023-01-05 20:37:27
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 孝顺的舞蹈 发表的提问：
你好，请问总公司中标的工程，委托分公司施工，总公司收5%管理费。在发票上总公司开票给主业，哪分公司开票给总公司，如何做会计分录？
总公司开票给业主做营业收入；总公司分包给分公司做，分公司给总公司开票 总公司计入成本里面 然后收入和成本的差额体现出管理费用
75楼
2023-01-08 21:07:39
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