计入其他业务收入即可的了

分公司   借管理费用--总公司 贷银行存款或现金总公司：借银行存款或现金   借管理费用（红字）分摊公司

您好，您分公司不是独立核算的吧

您好，分公司的费用直接记入总公司就行了，如果需要了解这个分公司的收入成本费用等情况，设置明细科目，或者按部门进行辅助核算即可。不需要给这个分公司设置账套的。

分公司可以是会计主体，因为分公司不是独立的法人,不能独立承担责任，而总公司具有独立法人资格，既是法律主体又是会计主体

一、分公司如果是非独立核算； 　　工资和医社保账务由总公司来做，总公司会计分录： 　　借：应付职工薪酬 　　　贷：其他应收款—代收社医保 　　　　　银行存款 　　分公司可以不需要做账。 　　二、分公司如果是独立核算； 　　总公司账务处理： 　　借：其他应收款-分公司 　　　贷：银行存款 　　收到分公司支付工资和社保医保款时候做相反会计分录； 　　分公司账务处理： 　　借：管理费用—工资 　　　贷：应付职工薪酬 　　借：应付职工薪酬 　　　贷：其他应付款—总公司 　　　　　其他应收款—个人（代扣社医保个人部分） 　　借：其他应付款-总公司 　　　贷：银行存款

借：管理费用2000贷：银行存款2000，借：银行存款2000贷：营业外收入2000