竹语：回复文文老师 需要用到以前年度损益调整吗？是这样做吗？ 借：以前年度损益调整 应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应收账款 冲回结转的成本： 借：库存商品 贷：以前年度损益调整 结转未分配利润： 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整（余额）

文文老师：回复竹语不需要用到以前年度损益调整 直接确认在22年，做为22年损益

竹语：回复文文老师 那是直接把，以前年度损益调整换成主营业务收入和主营业务成本吗 借：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应收账款 冲回结转的成本： 借：库存商品 贷：主营业务成本

文文老师：回复竹语是的，这个分录是正确的

竹语：回复文文老师 好的，谢谢老师

小梅老师：回复上善若水你好，看他是否是确认收入，主要是看他的所有权是否发生转移了

小梅老师：回复上善若水所有权发生转移确认收入，未发生转移不确认收入

田老师：回复王娟借：现金9400借：销售费用23 贷：应收账款9423

王娟：回复田老师 老师，请问销售费用的二级科目为什么呢？

田老师：回复王娟如果不是常有的情况，做其他就行

王娟：回复田老师 老师，这种情况常发生，二级科目应设为什么？

田老师：回复王娟销售费用--销售少收金额

王娟：回复田老师 我回复:老师，这种情况常发生，二级科目应设为什么呢？

王娟：回复田老师 谢谢老师

田老师：回复王娟销售费用--销售少收金额，销售少收金额呀

京京：回复陈诗晗老师 可以约定所有权不转移吗？

陈诗晗老师：回复京京可以的呀，这个按照你们实际情况自行约定就行了。

A.Zhu。：回复朴老师 哪个科目？

A.Zhu。：回复朴老师 其他应付款可以吧

朴老师：回复A.Zhu。其他应付款就可以了哦

兮mm。：回复王雁鸣老师 老师，用的软件的话，是在工程施工科目下添加么？

王雁鸣老师：回复兮mm。您好，5402 工程结算 一、本科目核算企业（建造承包商）根据建造合同约定向业主办理结算的累计金额。 二、本科目应当按照建造合同进行明细核算。 三、企业向业主办理工程价款结算时，按应结算的金额，借记“应收账款“等科目，贷记本科目。 合同完工时，将本科目余额与相关工程施工合同的“工程施工”科目对冲，借记本科目，贷记“工程施工”科目。 四、本科目期末贷方余额，反映企业尚未完工建造合同已办理结算的累计金额。 另外，“工程结算”科目在资产负债表中应作为“工程施工”科目的抵销科目，因为工程结算科目核算企业（建造承包商）根据建造合同约定向业主办理结算的累计金额。企业向业主办理工程价款结算，按应结算的金额，借记“应收账款”等科目，贷记本科目。合同完工时，应将本科目余额与相关工程施工合同的“工程施工”科目对冲，借记本科目，贷记“工程施工”科目。 总之，工程结算和工程施工您可以看做是过渡科目，最后工程完工时要将两个科目结平所以对冲。工程施工大于工程结算的差额列示为流动资产，工程施工小于工程结算的差额列示为流动负债。工程施工和工程结算一般对冲后如果工程施工有余额，在资产负债表存货项目反映，如果工程结算科目有余额，则在预收款项项目列示。

兮mm。：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:好的，谢谢老师了。

王雁鸣老师：回复兮mm。您好，不客气。

小情绪：回复郭老师 业务需要增加这个科目，还能怎么处理这个账务问题

郭老师：回复小情绪你自己增加的话，你的报表取不到书的，而且你税务局申报的那个也没有这个科目。

郭老师：回复小情绪你有融资的业务吗？

小情绪：回复郭老师 是的，融资了一批固定资产

郭老师：回复小情绪你用长期应付款来表示。

小情绪：回复郭老师 我知道是放长期应付款，借：未确认融资费用，货：长期应付款，每个月在分摊，借：财务费用， 货：未确认融资费用

小情绪：回复郭老师 未确认融资费用是融资公司收取的利息费用，就是未开票的差额 如果不用未确认融资费用科目 还可以用什么科目

郭老师：回复小情绪直接借固定资产贷长期应付款每个月还款的手借长期应付款财务费用贷银行存款。

小情绪：回复郭老师 比如我入融资进来的固定资产分录，融资进来开票固定资产是100万，长期应付款是130万，有30万差额，30万全部放财务费用也不合适吧

郭老师：回复小情绪实际利息是多少？是不是30万？