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基金管理公司基金会计核算
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 文静的高山 发表的提问：
请问小规模纳税人证券基金公司收到的基金管理费怎么缴税，怎么做会计分录呢
你好 借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 管理费按3%缴纳
31楼
2022-12-21 18:56:31
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文静的高山：回复meizi老师 不需要开票
2022-12-21 19:20:12
meizi老师：回复文静的高山你好 不开票你报无票收 一样的这样来做分录的 只是没开票而已
2022-12-21 19:43:20
文静的高山：回复meizi老师 也收到基金公司一笔6200，备注写的增值税缴纳，这该怎么做账呢
2022-12-21 20:01:13
meizi老师：回复文静的高山你好 也是管理费的话 还是什么业务的
2022-12-21 20:21:02
文静的高山：回复meizi老师 付款人:中国国际金融股份有限公司托管，备注是增值税和附加税汇总支付，金额6071.82
2022-12-21 20:45:33
meizi老师：回复文静的高山你好 你去看看是不是缴纳了增值税和附加税的税费 如果是缴纳了 怎么会是收到
2022-12-21 21:07:15
文静的高山：回复meizi老师 4月才收到的
2022-12-21 21:36:38
meizi老师：回复文静的高山你好 你问下对方 这个是你们代扣代缴了这个税费。 对方是还给你们的款项吗
2022-12-21 21:50:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ vivian 发表的提问：
水利基金通过营业税金及附加核算还是管理费用？
你好，通过税金及附加
32楼
2022-12-21 19:03:57
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 浮光 发表的提问：
基金管理公司投给母基金的钱怎样做分录？
同学你好 是投资占股的那种长期股权投资还是什么
33楼
2022-12-21 19:23:41
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浮光：回复朴老师 占比很小的交易性金融资产
2022-12-21 19:58:54
朴老师：回复浮光同学你好 那就计入 借交易性金融资产 贷银行存款
2022-12-21 20:10:12
浮光：回复朴老师 母基金公司收到发票怎样做分录？
2022-12-21 20:34:30
朴老师：回复浮光同学你好 收到的发票是什么内容
2022-12-21 20:49:08
浮光：回复朴老师 母基金公司收到投资款咋做分录？
2022-12-21 20:59:16
朴老师：回复浮光同学你好 借银行 贷实收资本
2022-12-21 21:28:31
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 学堂用户enefdp 发表的提问：
私募基金给基金管理公司公户打的增值税怎么处理
你好，同学。 你这是属于代扣代交 借 Xxx 贷 应交税费 代扣代交
34楼
2022-12-21 19:48:28
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 老实的超短裙 发表的提问：
我单位是公益一类事业单位，负责基金的管理使用，基金的来源是上级主管部门下拨的资金。资金没有预算的，要做预算会计分录吗
您好，这样也是需要的，因为毕竟是政府会计准则
35楼
2022-12-21 20:14:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Shan 发表的提问：
公司是做私募股权投资基金管理的，发行的基金是契约型，2年期，每年给投资者固定收益率，我现在要以基金为会计核算主体，那么基金在募集结束该如何做账务处理，提取管理费与托管费该如何账务处理，募集账户资金转入托管户账务如何处理，托管户资金转入项目方账务如何处理，项目方发放收益给投资者账务又该如何处理？谢谢老师
托管资金挂其他应付款，利息计入财务费用
36楼
2022-12-22 19:21:02
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 张老师 发表的提问：
2017年水利基金还放在管理费用科目核算吗？
计入税金及附加吧
37楼
2022-12-22 19:26:37
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张老师：回复袁老师 我一直放管理费用呢，2017年1-8月都放管理费用了，这个需要调整吗？
2022-12-22 19:53:09
袁老师：回复张老师最好调整一下吧
2022-12-22 20:17:02
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 老曹 发表的提问：
资管产品管理公司对于基金的增值额按照简易征收缴纳的增值税，如何会计处理，因为之前一直未对基金的购入和价值变动以及处置未做会计处理，那么这次缴纳增值税对应的增值额如何直接会计处理？我们公司是有限责任公司，不是证券等券商，会计处理一直按照一般企业会计核算，对于基金等金融资产方面没有核算过，价值变化很多，而且管理的金融资产不是一支股票那种，同时是好多个那种，如果对之前都重新核算的话，也没有办法，这次对于缴纳增值税的增值额收入部分是否有相对简单的会计处理？
通过 其他应付款-代付资管增值税 核算 我们计算出准确的增值税后： 借：其他应付款-代付资管增值税 贷：应交税金-应交增值税-简易征收 我们发要交的税金告诉给基金，基金划付： 借：银行存款 贷：其他应付款-代付资管增值税 实际纳税时： 借：应交税金-应交增值税-简易征收 贷：银行存款
38楼
2022-12-22 19:39:21
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 老曹 发表的提问：
资管产品管理公司对于基金的增值额按照简易征收缴纳的增值税，如何会计处理，因为之前一直未对基金的购入和价值变动以及处置未做会计处理，那么这次缴纳增值税对应的增值额如何直接会计处理？ 我们公司是有限责任公司，不是证券等券商，会计处理一直按照一般企业会计核算，对于基金等金融资产方面没有核算过，价值变化很多，而且管理的金融资产不是一支股票那种，同时是好多个那种，如果对之前都重新核算的话，也没有办法，想问这次对于缴纳增值税的增值额收入部分是否有相对简单的会计处理？
通过 其他应付款-代付资管增值税 核算 我们计算出准确的增值税后： 借：其他应付款-代付资管增值税 贷：应交税金-应交增值税-简易征收 我们发要交的税金告诉给基金，基金划付： 借：银行存款 贷：其他应付款-代付资管增值税 实际纳税时： 借：应交税金-应交增值税-简易征收 贷：银行存款
39楼
2022-12-22 20:06:00
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
基金会的公益活动支出，计入管理费用？
你好！ 对的。
40楼
2022-12-22 20:14:59
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 热心的微笑 发表的提问：
疫情期间公司向基层组织捐赠的现金如何做会计核算
这个的话 捐赠 是记入营业外支出的哦
41楼
2022-12-23 19:36:00
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 冷酷的花生 发表的提问：
基金公司收到退回的清盘管理费该怎么做会计科目
是基金公司收到产品管理费，还是基金公司付出，人家退回？管理费应该是基金公司收取
42楼
2022-12-23 19:54:36
全部回复
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ migill 发表的提问：
基金投资管理公司 现在发行一个基金 怎样账务处理
借银行存款 贷交易性金融负债
43楼
2022-12-23 20:11:59
全部回复
migill：回复答疑-李老师 好的 谢谢
2022-12-23 20:40:49
答疑-李老师：回复migill同学，欢迎提问！
2022-12-23 20:53:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ Miss Q 发表的提问：
公司是基金管理公司，发行契约型开放式基金，收到基金管理费，这个费用需要开发票吗？可以不用开发票吗
你好，需要开具发票的
44楼
2022-12-24 19:46:23
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 加油 发表的提问：
私募基金公司在基金协会备案了两只基金产品，正确的账务处理是不是基金公司本身做一套帐，为了区分自有资产和投资者资产，备案的产品所募集的资金需要单独建账核算？
是的，各基金单独做帐，然后再做一套总的
45楼
2022-12-24 19:54:13
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加油：回复朴老师 基金账是备查帐嘛
2022-12-24 20:31:09
朴老师：回复加油你好，是的，要作为备查账的
2022-12-24 20:55:21
加油：回复朴老师 基金单独核算处理，再做一套总账，这个总账怎么个做法
2022-12-24 21:09:18
朴老师：回复加油就是汇总各基金的账然后还有别的费用也一块做
2022-12-24 21:32:00
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