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基金管理公司基金会计核算
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 冷酷的野狼 发表的提问：
我们公司是私募基金公司，现在在做私募基金管理业务，能否开具金融服务类的咨询管理发票
你好，可以开具金融服务类的咨询管理发票 一般纳税人6% 小规模3%
61楼
2022-12-28 19:24:17
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冷酷的野狼：回复紫藤老师 我问了广州的税务，人家说我们不属于金融业，金融服务类发票是银行，证券，信托，保险业才可以开的。所以现在搞不清楚了，有没有相关的法律法规，对开票单位有约定？
2022-12-28 19:53:39
紫藤老师：回复冷酷的野狼我刚问了12366，是可以的，你在咨询一下专管员
2022-12-28 20:16:49
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 风 发表的提问：
我公司是私募基金管理人 现在要代缴基金收益部分的增值税与附加税 要怎么做会计分录呢？
计算出准确的增值税后： 借：其他应付款-代付资管增值税 贷：应交税金-应交增值税-简易计征 我们发要交的税金告诉给基金，基金划付： 借：银行存款 贷：其他应付款-代付资管增值税 实际纳税时： 借：应交税金-应交增值税-简易计征 贷：银行存款
62楼
2022-12-28 19:40:05
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Miss Q 发表的提问：
我们公司是基金管理公司，发放基金产品，券商是外包托管方，我们公司将存放在募集结算专户的钱应该下什么科目？给基金单独建账，基金账户收到这个钱又应该怎么做分录呢老师？
贵公司将存放在募集结算专户的钱，分录，借：其他货币资金，贷；银行存款，给基金单独建账，基金账户收到这个钱分录，借；银行存款，贷：其他应付款，或者卖出回购金融资产款。  
63楼
2022-12-28 20:02:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ guokuai 发表的提问：
公司的基金业务外包给中证登结算公司是什么意思，我是公司的基金会计
就是你购入出售基金都有一个结算，把这个结算拿给其他公司做
64楼
2023-01-02 11:58:31
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 65sdibenxa 发表的提问：
水利建设基金和文化事业建设费在管理费用核算还是在“税金及附加”科目核算
计入“税金及附加”科目
65楼
2023-01-02 12:23:56
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 嗨 发表的提问：
基金管理公司收到的托管费管理费怎么入账？需要附什么凭证？
管理费是基金公司的主要业务，计入主营业务收入。
66楼
2023-01-02 12:51:00
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嗨：回复赵老师 老师有没有基金会计会计核算资料？
2023-01-02 13:38:22
赵老师：回复嗨没有，学堂正在开发相关课程。
2023-01-02 14:06:22
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 故意的橘子 发表的提问：
请问刚毕业去外包公司的基金核算会计值得做吗，时间996，工资五千
你好，这个非常有前景，毕竟和金融挂钩，这更是一个金融的范畴
67楼
2023-01-03 19:21:04
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 淡淡的台灯 发表的提问：
基金公司需要交给管理人的管理费需要每年计提吗
您好，这个需要计提的。
68楼
2023-01-03 19:38:37
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淡淡的台灯：回复小锁老师 老师能把会计分录具体列出来吗
2023-01-03 19:53:29
小锁老师：回复淡淡的台灯比如你交的时候比如交了一年的管理费   分录是  借 长期待摊费用 贷 银行存款   然后每期摊销时  借 管理费用  贷长期待摊费用
2023-01-03 20:13:10
淡淡的台灯：回复小锁老师 我还没交管理费呢，明年才交，今年还需要计提吗
2023-01-03 20:30:11
小锁老师：回复淡淡的台灯你明年交的费用有今年的部分吗？
2023-01-03 20:46:37
淡淡的台灯：回复小锁老师 有，我们是今年签的合同，每12个月交一次，第一次就是合同签订后的12个月
2023-01-03 20:57:05
小锁老师：回复淡淡的台灯那需要先计入长期待摊费用  借 长期待摊  贷 应付账款、
2023-01-03 21:14:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
收到社会保险基金管理中心给我公司汇的钱，怎么做会计分录啊？
你好，是多交的社保退回？
69楼
2023-01-03 19:50:58
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仰望星空：回复邹老师 不是多交，是社保中心转给我们的
2023-01-03 20:08:40
邹老师：回复仰望星空你好，是给你单位的补贴？
2023-01-03 20:30:59
仰望星空：回复邹老师 说是给我们代收 的 我们代付
2023-01-03 20:58:11
邹老师：回复仰望星空你好，到底是多交了退回，还是给你单位的补助？
2023-01-03 21:18:46
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 彦儿 发表的提问：
我公司是私募基金管理人，资管产品都是非保本型基金，对于非保本型基金需要缴纳资管产品增值税吗？
你好，需要缴纳增值税。
70楼
2023-01-04 19:07:09
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ power 发表的提问：
私募基金管理人代基金持有投资标的股权，最后有公司接手投资标的的股权，将回购私募基金管理人持有的股权，回购资金打入基金账户，请问，管理人需要缴纳印花税吗？管理人没有接到回购款，回购是管理人管理的基金账户收到了回购款
公司需要缴纳的哦，要缴纳印花税
71楼
2023-01-04 19:14:50
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power：回复朴老师 公司没有收到股权转让款也要缴纳印花税吗
2023-01-04 19:33:28
power：回复朴老师 这个是公司代基金持有的股权，私募基金投资标的最终将基金投资款给到基金，基金结束。我作为管理人也就结束了对投资标的的股权，将股权转让给了另外一方
2023-01-04 19:54:48
朴老师：回复power你好，是的，有转让就要交
2023-01-04 20:23:06
power：回复朴老师 我们即使没有收到钱也需要缴纳是吗
2023-01-04 20:48:11
朴老师：回复power是的，有股权转让的哦
2023-01-04 21:06:43
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 超级的镜子 发表的提问：
老师好，我想问一下，我是基金公司，现在收了一笔管理费，都需要交什么税啊，按什么比率交？
你好同学，这个可以按服务费的收入同学， 按服务费入成是收入，然后交增值税同学。
72楼
2023-01-04 19:36:05
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，我们是独立核算的分公司，账和税金都是我们分公司做和缴纳，但我们要交总公司的挂靠管理费，这笔款可以从分公司基本户走吗？
可以从基本户走的
73楼
2023-01-04 19:50:59
全部回复
芝：回复郭老师 老师，会计分录写什么？总公司没开票给我们的哦
2023-01-04 20:10:48
郭老师：回复芝借管理费用贷银行 没有发票不能抵扣所得税
2023-01-04 20:40:26
芝：回复郭老师 谢谢老师
2023-01-04 21:09:41
郭老师：回复芝不用客气的 应该的
2023-01-04 21:26:01
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 悦耳的小蝴蝶 发表的提问：
我们是一个法人投资基金有限公司A，又新成立了一个有限合伙，法人企业（投资基金公司A）占大股东A+，其他为自然人投资，有限合伙去投一个项目，募集资金，由法人公司A操控，准备收资金管理费 。想问下，1。是法人A收取吗，如收取是对有限合伙整体收，还是仅对自然人收取，收取用开票吗，分录如何做？
1.法人A其实作为有限合伙人的股东经营合伙企业，收入的资金均计入合伙企业；2.向谁收取要看合伙人约定。3.收取的资金不用开票，开收据，这个资金肯定今后要退换的。 借 银行存款 贷 其他应付款。
74楼
2023-01-05 18:40:23
全部回复
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 学习 发表的提问：
请问老师 就是关于私募基金，作为基金管理人管理下面的基金，如何摆账呢？
你按交易性金融资产处理
75楼
2023-01-05 19:03:15
全部回复
学习：回复答疑-李老师 老师是这样的情况，比如基金管理人是合伙企业的股东，占股份，也同时管理合伙企业新发行的一支基金。
2023-01-05 19:19:46
学习：回复答疑-李老师 当募集的资金到合伙企业的账户时，现在管理人这方的账面处理，具体怎么摆账呢？
2023-01-05 19:40:29
答疑-李老师：回复学习你要问什么哦？
2023-01-05 20:07:57
学习：回复答疑-李老师 就是这个 0-0
2023-01-05 20:22:55
答疑-李老师：回复学习募集的资金 借银行 贷交易性金融负债
2023-01-05 20:43:21
学习：回复答疑-李老师 募集的资金是在合伙人的账户上，不属于管理人的资金，管理人只是管理募集资金。 也是这样摆账哇？
2023-01-05 20:54:01
答疑-李老师：回复学习什么意思哦！就是说只是走账吗 那么你就不需要按基金处理！ 走往来
2023-01-05 21:05:51
学习：回复答疑-李老师 就是管理人是合伙企业的股东，管理人管理合伙人发行的一支基金。现在首次募集了管理人(GP)和LP的资金到有限合伙人的账户。这样是如何摆账呢？
2023-01-05 21:26:39
答疑-李老师：回复学习我只问这个是属于你们公司募集基金还是个人行为！ 你们自己募集的就入交易性金融负债
2023-01-05 21:56:38
学习：回复答疑-李老师 是公司募集的资金，不是个人行为。是站在GP管理人的角度，对于新发行的一支基金，如何摆账的事情。 站在LP的角度，对于新发行一支基金，首次募集的资金，就是 借：银行 贷：股本
2023-01-05 22:25:10
学习：回复答疑-李老师 这样对吗？
2023-01-05 22:53:44
答疑-李老师：回复学习你募集的资金需要还的吗？
2023-01-05 23:09:16
答疑-李老师：回复学习我没明白，你是建立几套账呀？ 为什么一下管理人角度，一下合伙人角度
2023-01-05 23:24:13
答疑-李老师：回复学习对于会计，你只用站在公司角度考虑即可！1、他们是投资入股你们，借银行。贷实收资本。2，你们募集借款形式。借银行 贷交易性金融负债
2023-01-05 23:53:55
学习：回复答疑-李老师 我们领导让我站在管理人角度去管理这支基金，有个动作； 我在思考，站在合伙企业的角度，会建立一套账嘛。
2023-01-06 00:15:24
学习：回复答疑-李老师 是两个角度 不知道，表达的准确没有？
2023-01-06 00:33:34
答疑-李老师：回复学习还是一个角度呀！ 你们老总大概是让你管理这支基金，核算盈亏之类的
2023-01-06 00:53:32
学习：回复答疑-李老师 我自己就感觉很懵啊 相当于是GP一套账，一个动作；LP一套账（合伙企业），一个动作。 也就是说，当第一笔资金募集到的时候，合伙企业会摆账，那管理人要不要摆账呢，有没有动作呢。
2023-01-06 01:17:14
答疑-李老师：回复学习管理人和合伙企业就是一个人呀！ 只是现在实行的是所有权与经营权相分离，公司经营目标就是利润最大化
2023-01-06 01:36:14
学习：回复答疑-李老师 那意思是，合伙企业做一套账就可以了的嘛
2023-01-06 01:58:49
答疑-李老师：回复学习是的 祝您生活愉快
2023-01-06 02:08:49
学习：回复答疑-李老师 谢谢老师
2023-01-06 02:21:36
答疑-李老师：回复学习不客气！祝您生活愉快
2023-01-06 02:36:22
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