Lyle：回复快乐的发卡你好！ 根据股利分配方案‭23249372000 - 6957181058 × 16 ÷ 10 =12,117,882,307.2‬

快乐的发卡：回复Lyle 好的，谢谢老师

Lyle：回复快乐的发卡不客气，祝学习顺利

雷蕾老师：回复柚子1、年末本年度预算指标数与当年实际支付数的差额10万。 财务会计 借：财政应返还额度-财政直接支付 贷：财政拨款收入 预算会计： 借：资金结存-财政应返还额度 贷：财政拨款预算收入。 2、支付供应商5万元货款。 财务会计 借：业务活动费用 5 贷：财政应返还额度-财政直接支付 5 预算会计 借：事业支出 5 贷：资金结存-财政应返还额度 5 3、注销15万元的零余额账户用款额度 财务会计： 借：财政应返还额度--财政授权支付 15 贷：零余额账户用款额度 15 预算会计： 借：资金结存-财政应返还额度 15 贷：资金结存-零余额账户用款额度 15 4、未下达的用款额度20万 财务会计 借：财政应返还额度-财政授权支付 20 贷：财政拨款收入 20 预算会计 借：资金结存-财政应返还额度 20 贷：财政拨款预算收入 20 5、2020年1月，收到额度恢复导致通知书，以及财政部门批复的上年末未下达零余额账户用款额度。 财务会计： 借：零余额账户用款额度 35 贷：财政应返还额度-财政授权支付 35 预算会计： 借:资金结存-零余额账户用款额度 35 贷：资金结存-财政应返还额度 35

住进时光里：回复徐阿富老师 请问如果是收到当年度的退费呢？如何做分录？

徐阿富老师：回复住进时光里你好，银行存款 借银行存款 贷应交税金-企业所得税 然后借应交税金-企业所得税 借其他费用-所得税（负数金额）

住进时光里：回复徐阿富老师 想问下非营利组织报企业所得税季报的时候，营业收入是否包括其他收入？

徐阿富老师：回复住进时光里，营业收入包括其他收入的

飘雪：回复meizi老师 工会经费怎么返回到企业工会，工会经费怎么使用，使用范围

meizi老师：回复飘雪 你好；到时会开专户的；  去备案  会给你们的；    工会经费使用范围如下： 1、宣传活动支出，包括工会组织日常的学习、劳动竞赛，举办各种报告会、展览会、讲座和其他技术交流的宣传费用； 2、文艺活动支出，包括工会开展业余文艺活动所需的设备购置费和维修费； 3、体育活动支出，包括工会举办的各种体育活动的设备购置维修费、经费、运动用品和服装费； 4、工会干部训练费，是指培训工会专职人员的费用； 5、工会行政费有关支出，包括工会专职人员的人员经费、办公费、差旅费等费用； 6、补助支出，包括工会会员的困难补助和职工集体福利事业的补助费用； 7、工会专职人员的工资，工会专职人员的工资由工会经费开支，其他各种待遇是于本企业其他职工相同，由企业负担。 

飘雪：回复meizi老师 如果2022年1月份成立工会组织，2018年到2021年这四年交的工会经费还会按比例给返回来了

meizi老师：回复飘雪 你好；   不会 的； 之前没有 工会不会返还的  

飘雪：回复meizi老师 老师在问一下返回工会经费可以给职工发福利吗，过节买东西

meizi老师：回复飘雪 你好；  可以的。 这个有适用范围的  看上面给你发了可以 做什么用   

蕾蕾老师：回复朴老师 不是员工 没有员工

朴老师：回复蕾蕾老师同学你好 计入业务活动成本

蕾蕾老师：回复朴老师 分录怎么写呢

朴老师：回复蕾蕾老师同学你好 借业务活动成本 贷银行存款