在计提工资时： 借：管理费用、生产成本等 贷：应付职工薪酬－工资 应付职工薪酬－社保基金 发放工资： 借：应付职工薪酬－工资 贷：银行存款 借：应付职工薪酬－社保基金 贷：其他应收款（代扣社保等） 缴纳社保时： 借： 其他应收款（代扣社保等） 贷：银行存款 计提时后面只需要附职工工资表及代扣明细表就行了，属于自制类型的原始凭证。 缴纳时，会有社保收缴单位给你们开具的相应的收款收据及银行缴款单作为原始凭证即可。

退回的绩效工资借：现金 贷：累计盈余 预算会计借：资金结存—货币资金 贷：财政拨款结余—调整年初数。个人部分的公积金等借：现金 贷：其他应收款。预算会计不做账务处理。

借：管理费用 20 贷：应付职工薪酬-工资 20 借：应付职工薪酬 20 贷：其他应付款-养老保险 2 贷：银行存款 18 借：管理费用 6 贷：应付职工薪酬 -养老保险 6 借：应付职工薪酬-养老保险 6 其他应付款-养老保险 2 贷：银行存款 8

借：事业支出贷：银行存款；借：事业支出贷：财政补助收入

借：事业支出贷：银行存款；借：事业支出贷：财政补助收入

你好 找些事业单位相关的会计准则看下， 在工作中遇到不明白的， 还可以到这里来咨询。

1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

计提工资: 借:事业支出 贷:应付职工薪酬-基本工资 -公积金 -社保 贷:应交税费 ---个人所得税 发放工资: 借:应付职工薪酬 贷:银行存款 缴纳个税: 借:应交税费 --个人所得税 贷:银行存款

按下面这个做分录处理就可以。