宋生老师：回复小妮子你好！企业可以借预付账款-社保 其他应收款-社保个人部分 贷银行存款

小妮子：回复宋生老师 公司那部分不需要做吗

宋生老师：回复小妮子你好！预付账款的金额就是公司部分

小妮子：回复宋生老师 那对账单上面有分公司个人吗？不懂个人承担多少，公司承担多少，有相关资料吗

宋生老师：回复小妮子您好！是有分的。你也可以去社保局打单

小妮子：回复宋生老师 老师能跟我说所占比例多少吗

宋生老师：回复小妮子你好！这个每个地方不同。但是可以给你个东莞市的参考一下 全市社会养老保险缴费基数上限为18,213元，缴费基数下限为2,906元，实际月平均缴费工资为3,052.88元，单位缴费比例13%，个人缴费比例为8%；社会基本医疗保险缴费基数为3,489元（上半年）、3,854元（下半年），实际月平均缴费工资3,679.46元，单位缴费比例1.6%，个人缴费比例0.5%，财政补贴0.2%；工伤保险缴费基数上限为11,562元，缴费基数下限为2,312.4元，实际月平均缴费工资3,082.30元，单位平均缴费比例0.69%；失业保险缴费基数上限为14,412元，缴费基数下限为1,510元，实际月平均缴费工资3153.44元，单位缴费比例0.5%，个人缴费比例为0.2%；生育保险缴费基数上限为14,412元，缴费基数下限为1,510元，实际月平均缴费工资3,168元，单位缴费比例0.7 %。

小妮子：回复宋生老师 老师，预交三个月的社保需要计提吗

宋生老师：回复小妮子你好！不需要。只做预缴分录就好了

哥本哈根没有根：回复陈诗晗老师 预算：借：事业支出 10000 贷：银行存款 10000。 财务：借：工资福利 10000 贷：银行 10000

陈诗晗老师：回复哥本哈根没有根预算会计没有银行存款科目呀，他只有资金结存，后面明细科目是货币资金。你说的没有转回去是什么意思？

哥本哈根没有根：回复陈诗晗老师 就是银行扣款了，但是没有从零余额账户转钱回自有账户，导致出现负数

哥本哈根没有根：回复陈诗晗老师 现在怎么处理这笔账，才能使得去年的账平呢？

陈诗晗老师：回复哥本哈根没有根你的意思是说，你的这个钱从零余额账户支付了没有回到零余额，导致这里这块变成了负数吗？那你周公我就没有明白啊，你这个零余额里面就没有钱，你是怎么支付出去的呀？ 你退回分录 借，资金结存～货币资金， 你退回这个钱要做这个分录借货币资金，你支付的时候也是从货币资金里面支付，就不是从零余额里面支付了。

妮妮加油：回复王雁鸣老师 社保是别的单位给交的，是不是咱就不做那步了？工资是不是直接减去社保放到借方？

王雁鸣老师：回复妮妮加油您好，社保是别的单位给交，也要做那个分录。等别的单位交的时候，贵公司是不是需要把款付过去？

妮妮加油：回复王雁鸣老师 不需要把款付过去

王雁鸣老师：回复妮妮加油您好，那就按您说的办法处理。社保是别的单位给交的，就不做那步了，工资直接减去社保放到借方。

内向的吐司：回复meizi老师 这样做 应付职工薪酬是对不上的 借贷方就不等

内向的吐司：回复meizi老师 需要怎么调老师 帮我写下会计分录可以吗

内向的吐司：回复meizi老师 相差的金额就是这位员工个人承担部分

meizi老师：回复内向的吐司你好 ；            个人部分 对方缴纳了 你挂 借其他应收款 -员工个人社保 ；  贷其他应付款-某单位 ；     然后 支付给对方单位 ：借其他应付款-某单位贷银行存款  ； 然后工资扣除 ：借应付职工薪酬-工资贷其他应收款 - 员工个人社保  ； 银行存款   

内向的吐司：回复meizi老师 老师有语音吗

meizi老师：回复内向的吐司 你好；   抱歉 ； 没有语音的    ；分录写的 你理解不了 ？    

内向的吐司：回复meizi老师 这笔款项不用还

内向的吐司：回复meizi老师 不想走往来

meizi老师：回复内向的吐司你好 ； 不还款   那你还去工资扣除； 那你就赚了 一笔 ； 你做账      个人部分 对方缴纳了 你挂 借其他应收款 -员工个人社保 ；  贷营业外收入 ；    ；    然后工资扣除 ：借应付职工薪酬-工资贷其他应收款 - 员工个人社保  ； 银行存款    

内向的吐司：回复meizi老师 老师是这样吧 

内向的吐司：回复meizi老师 最后两笔分录

meizi老师：回复内向的吐司是的就是这样处理的。 对的  

内向的吐司：回复meizi老师 但是我要是走营业外收入 是不是得缴税呀

meizi老师：回复内向的吐司你好； 你盈利了就会涉及所得税的  

畅游：回复邹老师 这个明细算是对事业单位的补贴吗

邹老师：回复畅游你好，不是补贴，而是一种直接支出

畅游：回复邹老师 那明细是算作其他商品和服务支出？

邹老师：回复畅游你好，都不属于

畅游：回复邹老师 那明细应该记什么？

邹老师：回复畅游可以直接是事业支出——其他

俫依：回复朴老师 代扣个人项看不懂

朴老师：回复俫依就是代扣的个人交的费用