邹老师：回复爱笑的流沙B.确认营业外收入200万元 　　C.确认投资收益300万元

往事如烟：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复往事如烟不客气，祝你学习愉快，工作顺利。

bamboo老师：回复丑八怪会计上符合固定资产定义的 还应该计入固定资产 分期计提折旧 税法跟会计的差异

丑八怪：回复bamboo老师 那这个允许一次性扣除，是在季度申报时就可以，还是需要在年报时填写扣除？

丑八怪：回复bamboo老师 那最后这个会计跟税法上的差异怎么处理？

bamboo老师：回复丑八怪可以季度的时候填写 也可以年度的时候填写

丑八怪：回复bamboo老师 如果在季度申报时一次性扣除了，年报时有什么需要处理的吗？

bamboo老师：回复丑八怪会计跟税法的差异 汇算清缴的时候纳税调整

丑八怪：回复bamboo老师 汇算清缴时通过哪个表格调整，怎么调整

bamboo老师：回复丑八怪资产折旧摊销明细表 以后年度调增 因为税法已经一次性扣除了 会计还在计提折旧

温柔的抽屉：回复小锁老师 有相关的课件吗

小锁老师：回复温柔的抽屉学堂目前没有，到1月份会更新这个课程

罗老师：回复轻松的小白菜2．未实现融资收益分配的会计处理 　　（1）分配方法——按实际利率法分配 　　未实现融资收益每一期的摊销额＝（每一期的长期应收款的期初余额－未实现融资收益的期初余额）×租赁内含利率 　　（2）会计处理 　　①按收到的租金： 　　借：银行存款 　　　　贷：长期应收款 应交税费-应交增值税（销项税）差额纳税 　　②按当期应确认的融资收入金额： 　　借：未实现融资收益 　　　　贷：租赁收入

止戈：回复小菲老师 我不知道，有没有相关的文件

小菲老师：回复止戈同学，你好 那需要看具体的罚款内容的

ellenwzz：回复朴老师 有没有文件依据说明不可以开

朴老师：回复ellenwzz同学你好 这个代开专票的情形 1.个人出租不动产，承租方不属于其他个人。 政策依据：《国家税务总局关于营业税改征增值税委托地税局代征税款和代开增值税发票的通知》（税总函[2016]145号） 2. 个人销售不动产，购买方不属于其他个人。 政策依据：《国家税务总局关于营业税改征增值税委托地税局代征税款和代开增值税发票的通知》（税总函[2016]145号） 3. 接受税务机关委托代征税款的保险企业，向个人保险代理人支付佣金费用后，可代个人保险代理人统一向主管国税机关申请汇总代开增值税专用发票。 政策依据：《国家税务总局关于个人保险代理人税收征管有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第45号） 4.证券经纪人、信用卡和旅**业的个人代理人比照保险代理人的情形代开专用发票。 政策依据：《国家税务总局关于个人保险代理人税收征管有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第45号） 5.具有运输资质并办理临时税务登记的个人境内提供公路、内河货物运输服务，经备案后可在税务登记地、货物起运地、货物到达地或运输业务承揽地（含互联网物流平台所在地）中任何一地，就近向税务机关申请代开增值税专用发票。 政策依据：《国家税务总局关于取消增值税扣税凭证认证确认期限等增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第45号） 除上述5种情形以外的个人发生经营业务不能向税务机关申请代开增值税专用发票。