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营改增相关会计处理的文件
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ Sunshine 发表的提问：
请问有关于疫情期间工资如何发放相关的政策文件吗，不是推文
非因劳动者本人原因造成用人单位停工、停业的，在一个工资支付周期内，用人单位应当按照提供正常劳动支付劳动者工资；超过一个工资支付周期的，可以根据劳动者提供的劳动，按照双方新约定的标准支付工资，但不得低于本市最低工资标准；用人单位没有安排劳动者工作的，应当按照不低于本市最低工资标准的70%支付劳动者基本生活费。国家或者本市另有规定的从其规定。
256楼
2023-04-06 16:14:02
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郭老师：回复Sunshine看你当地工资支付规定 https://m.baidu.com/sf_bk/item/北京市工资支付规定/2800694?ms=1&rid=11404279894692219011 你可以参考这个，看你当地有规定不
2023-04-06 16:42:32
Sunshine：回复郭老师 不是，想要正式的政策文件
2023-04-06 17:01:34
Sunshine：回复郭老师 广东省的
2023-04-06 17:26:59
Sunshine：回复郭老师 打不开哈
2023-04-06 17:39:58
郭老师：回复Sunshine这个就是正式文件 不会给你国家税务局xx号 税务局不会发这个文件 不归他们管里
2023-04-06 18:03:36
郭老师：回复Sunshinehttps://m.baidu.com/sf_bk/item/广东省工资支付条例/720384?ms=1&rid=11242028198254493092
2023-04-06 18:32:46
郭老师：回复Sunshine这个是广东的文件，
2023-04-06 18:54:01
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 木木 发表的提问：
办理股东撤资的文件里面的关于修改公司章程的决议决定内容怎么写
就写 经股东会决议什么什么（写你需要修改的部分）就可以了啊，然后盖公司公章，日期就行了
257楼
2023-04-06 16:24:14
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珮希老师
职称：初级会计师
4.97
解题: 0.02w
引用 @ 闫晟嘉 发表的提问：
出售有形不动产相关的税务文件。
根据《国家税务总局关于发布《房地产开发企业销售自行开发的房地产项目增值税征收管理暂行办法》的公告 》( 国家税务总局公告2016年第18号)第二条 房地产开发企业销售自行开发的房地产项目,适用本办法. 第二章 一般纳税人征收管理 第十六条 一般纳税人销售自行开发的房地产项目,自行开具增值税发票. 第十七条 一般纳税人销售自行开发的房地产项目,其2016年4月30日前收取并已向主管地税机关申报缴纳营业税的预收款,未开具营业税发票的,可以开具增值税普通发票,不得开具增值税专用发票. 第十八条 一般纳税人向其他个人销售自行开发的房地产项目,不得开具增值税专用发票. 第三章 小规模纳税人征收管理 第二十三条 小规模纳税人销售自行开发的房地产项目,自行开具增值税普通发票.购买方需要增值税专用发票的,小规模纳税人向主管国税机关申请代开. 第二十四条 小规模纳税人销售自行开发的房地产项目,其2016年4月30日前收取并已向主管地税机关申报缴纳营业税的预收款,未开具营业税发票的,可以开具增值税普通发票,不得申请代开增值税专用发票. 第二十五条 小规模纳税人向其他个人销售自行开发的房地产项目,不得申请代开增值税专用发票. 销售不动产的一般纳税人税率是11%,小规模纳税人征收率是5%.
258楼
2023-04-06 16:30:10
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闫晟嘉：回复珮希老师 老师，我们公司上个月出售了公司的厂房，属于有形不动产，这个税率是多少了，一般纳税人。
2023-04-06 17:17:00
珮希老师：回复闫晟嘉税率如上百分之十一
2023-04-06 17:45:03
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 要减肥的猎豹 发表的提问：
5%税率的住宿发票有相关文件吗
住宿发票 一般纳税人6% 小规模3%，没有5% 的
259楼
2023-04-06 16:59:59
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 5～烦 发表的提问：
请问老师，个人独资企业转变未有限责任公司，在税务上要怎么去处理吗？有否相关文件指引
你好同学去税务改一下企业的性质就好了以后要交一个企业所得税，不交经营的个税了，交的是工资的个税同学，这个没文件直接去税务局办手续
260楼
2023-04-09 17:36:17
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 激动的彩虹 发表的提问：
收疫情影响，2020年8号文件，生活服务业免征增值税，当月和生活服务业相关进项税额需要转出，请问转出进项的分录怎么处理
借主营业务成本贷，进项转出
261楼
2023-04-09 17:51:19
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激动的彩虹：回复郭老师 免税收入是不是借：应收，贷：主营业务收入
2023-04-09 18:02:42
郭老师：回复激动的彩虹你好，是的，
2023-04-09 18:22:19
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 开森先生 发表的提问：
老师印花还可以计提不？有没有相关文件通知
印花税不需要计提，一般直接借方“税金及附加科目”，贷记银行存款。这个是会计核算方法
262楼
2023-04-09 17:57:52
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开森先生：回复小惑老师 哪个会计核算准则？
2023-04-09 18:14:46
小惑老师：回复开森先生有小企业会计准则和企业会计准则
2023-04-09 18:41:11
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
营改增之前的坏帐处理
您好！正常来说你之前的处理是错误的，这个其实跟营改增没关系的，你应该先确认收入，然后再计提坏账准备，然后确定收不回的时候再作坏账处理。（1）坏账准备的计提①计提、补提坏账准备：借：资产减值损失    贷：坏账准备②冲减（转回多提）坏账准备借：坏账准备    贷：资产减值损失（2）应收款项作坏账转销（确认坏账损失）借：坏账准备    贷：应收账款（3） 已确认的坏账又收回①转回已确认的坏账借：应收账款    贷：坏账准备②收回货款借：银行存款    贷：应收账款
263楼
2023-04-09 18:25:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 傲娇的大地 发表的提问：
在办理分部营业执照时需上传的先权利人同意使用的证明文件和投资关系文件是什么
比如租赁房的租赁合同
264楼
2023-04-09 18:54:00
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 幸福恋人 发表的提问：
7. 如果注册会计师发现被审计单位的重要文件记录有涂改变动的痕迹，以下措施中，恰当的有（ ）。 A.直接向与涂改信息相关的第三方询证 B.考虑利用专家的工作来评价文件记录的真伪 C.考虑内部控制的有效性 D.考虑账户或交易的性质 提问 题目笔记 纠错 隐藏答案 收藏 ABCD。 怎么理解D
你好！ 比如库存现金、银行存款容易作假，比如固定资产、无形资产一般做不了假。 也就是固有风险不同，审计时要着重关注固有风险大的账户和交易。
265楼
2023-04-10 15:52:25
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 爱学习的蜗牛 发表的提问：
工商网上备案里的 相关文件 需要上传哪几个文件才能提交申报
您好 你说的备案是指什么?如果是年报的话学堂有课程,首页搜索企业公示就找到了.
266楼
2023-04-10 16:06:53
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陈老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 泊12 发表的提问：
后勤部门的费用怎么分摊到销售部门（即盈利部门），相关的文件规定是什么？账务核算上需要怎么处理？
同学这个是你们公司内部规定的，其他公司不是这么做的，你要找的是你们公司内部文件规定。销售部门是独立的公司吗，如果不是独立的公司你账务上 就把这些费用做到销售费用呀
267楼
2023-04-10 16:13:09
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泊12：回复陈老师 是独立的公司
2023-04-10 17:00:20
陈老师：回复泊12那你后勤这块要开发票给销售公司才能做账啊
2023-04-10 17:21:46
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Sunny Smile 发表的提问：
增值税零申报，附加税可以免申报，国税局有相关文件吗？
附加税也零申报一下吧
268楼
2023-04-10 16:26:04
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慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
我现在有一个小项目，涉及银行营改增改造，贷款会计分录的处理，是当时德勤会计设计的分录，您能帮我解释一下吗？
您好，他这个分录就是将利息收入进行了价税分离，原来系统里面是含税的
269楼
2023-04-10 16:50:58
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 草根之蓝 发表的提问：
个人多处领取工资，年超过12万，怎样合并申报个税？有相关文件吗？
从2019年开始，个税每年年终要进行汇算清缴，具体看新的个人所得税法
270楼
2023-04-11 16:23:02
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草根之蓝：回复三宝老师 2018年的怎么算呢？
2023-04-11 17:10:20
三宝老师：回复草根之蓝国家税务总局12366北京纳税服务中心近期接到纳税人来电咨询新个人所得税法实施首期申报相关问题，中心负责人表示，根据新修改的个人所得税法，2019年1月1日起，纳税人无须再办理年所得12万元以上自行纳税申报。但对于2018年度从两处及以上取得工资薪金所得、日常缴纳税款不足等情形的纳税人，可于2019年6月30日前，参照原年所得12万元以上纳税申报有关规定办理相关未尽涉税事宜。（记者 吴秋余）
2023-04-11 17:37:34
草根之蓝：回复三宝老师 谢谢老师，这个应该去哪里申报，标准是什么？
2023-04-11 18:04:37
三宝老师：回复草根之蓝可以委托单位代为申报，也可以自己自行去税务局申报。标准就是：有多处收入或者年入12万以上
2023-04-11 18:14:51
草根之蓝：回复三宝老师 工资在两处以上取得，年收入超过12万，怎么核算年应交个税是多少呢？
2023-04-11 18:39:25
三宝老师：回复草根之蓝年收入12万以上个税申报计算方法： 1、个体工商户的生产、经营所得，按照应纳税所得额计算。 2、工资、薪金所得：每月收入额减除费用5000元后的余额为应纳税所得额。 3、劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得：未减除费用(每次800元或者每次收入的20%)的收入额计算。 4、对企事业单位的承包经营、承租经营所得：按照每一纳税年度的收入总额计算。 5、财产转让所得：按照以转让财产的收入额减除财产原值和转让财产过程中缴纳的税金及有关合理费用后的余额计算。 6、财产租赁所得：未减除费用(每次800元或者每次收入的20%)和修缮费用的收入额计算。 7、利息、股息、红利所得，偶然所得和其他所得，按照收入额全额计算，每次20%。 8、年终奖个人所得税计算方法： （1）月薪不足3500的（不含保险），则先从年终奖中拿出一部分钱，将当月工资补足3500元后，然后将剩余的年终奖金额套入计算公式，得出应缴税额。 （2）月薪超过3500的（不含保险），所得年终奖÷12，按照得出的数额找到对应税率，然后直接套入年终奖的计算公式，得出应缴税额。
2023-04-11 19:00:38
草根之蓝：回复三宝老师 请问在a公司工资为10000单独申报个税了，b公司20000单独申报个税了，次年合并申报是每月合并为30000就只能扣除一个5000的减除费用是吗？
2023-04-11 19:24:45
三宝老师：回复草根之蓝是的，你的理解是正确的
2023-04-11 19:36:23
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