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母公司投资子公司会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
母公司向子公司注入注册资本，做公司内账怎样做分录合适？
你好，是母公司还是子公司的分录？
256楼
2023-04-11 15:45:00
全部回复
水杯子：回复邹老师 老师，我是指内账，
2023-04-11 15:59:12
邹老师：回复水杯子你好 母公司 借；长期股权投资 贷；银行存款 子公司借；银行存款 贷；实收资本
2023-04-11 16:15:31
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 妩媚的钥匙 发表的提问：
子公司少数股东实缴135万，30万为实收资本，105万为资本公积；此时子公司的实收资本：2530万 母公司的出资：1262.50万 母公司的实缴占比：49.9% 少数股东占比：50.1% 合并报表的调整分录应该如何处理？
借，实收资本2530 资本公积 商誉 贷，长期股权投资 少数股东权益 你需要这些金额
257楼
2023-04-11 15:57:03
全部回复
妩媚的钥匙：回复陈诗晗老师 还有商誉？
2023-04-11 16:21:05
妩媚的钥匙：回复陈诗晗老师 其他科目金额是好多讷？
2023-04-11 16:41:27
妩媚的钥匙：回复陈诗晗老师 实收资本2500万在之前就已经抵啰
2023-04-11 17:05:23
妩媚的钥匙：回复陈诗晗老师 长期股权投资我已经是抵完啰
2023-04-11 17:30:54
陈诗晗老师：回复妩媚的钥匙就是需要你子公司的所有者权益 和母公司长期股权投资金额
2023-04-11 17:42:01
妩媚的钥匙：回复陈诗晗老师 我现在是做19年12月合并报表，长期股权我在期初调整时已经调了母公司的长期股权投资，这个实缴情况发生在19年11月，我还是要调长期股权投资嘛？
2023-04-11 18:04:16
妩媚的钥匙：回复陈诗晗老师 19年11月发生少数股东实缴135万
2023-04-11 18:21:43
妩媚的钥匙：回复陈诗晗老师 我现在的数据跟事务所的数据在资本公积与少数股权权益这两个科目有7万多差异
2023-04-11 18:36:16
妩媚的钥匙：回复陈诗晗老师 她给我说，我看了不晓得咋调？
2023-04-11 18:55:19
妩媚的钥匙：回复陈诗晗老师
2023-04-11 19:10:26
妩媚的钥匙：回复陈诗晗老师 审计那边做出来合并的资本公积期末与期初相差7万多
2023-04-11 19:23:55
妩媚的钥匙：回复陈诗晗老师 他的意思是因为有增资，所以，合并的资本公积起初与期末有差异
2023-04-11 19:40:03
妩媚的钥匙：回复陈诗晗老师 整了一天啰，都还没弄出来
2023-04-11 20:02:03
陈诗晗老师：回复妩媚的钥匙你这里需要合并抵消分录 就需要我上面给你的这几个项目的数据
2023-04-11 20:26:40
妩媚的钥匙：回复陈诗晗老师 其他科目的数据？
2023-04-11 20:44:59
陈诗晗老师：回复妩媚的钥匙子公司所有者权益各科目金额 母公司长期股权投资金额
2023-04-11 21:13:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ lsy 发表的提问：
母公司和子公司是什么关系，帐务分开做吗
你好，是股份投资关系，账务是分别处理的
258楼
2023-04-11 16:11:42
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
请教一下，母公司原有固定设备经评估作价增资到子公司，该设备母公司已累计折旧完，分公司可以不折旧吗？子公司是不是也应该按照作价金额进行折旧？
子公司是应该按照作价金额进行折旧
259楼
2023-04-11 16:29:58
全部回复
优雅的柚子：回复钟存老师 母公司对子公司持股100%也要折旧吗？
2023-04-11 16:48:02
钟存老师：回复优雅的柚子你投资母公司做账，子公司不做账吗？ 做账挂着固定资产不折旧不正常吧
2023-04-11 17:05:54
燕燕老师
职称：中级经济师、初级会计师、初级审计师,中级会计师
4.90
解题: 0.02w
引用 @ 豆叮 发表的提问：
如果是母公司给子公司拨入款项，不需要偿还，作为子公司的流动资金周转:，两家公司怎么分别怎么做分录
母公司 借：长期股权投资 贷：银行存款 子公司 借：银行存款 贷：实收资本
260楼
2023-04-11 16:50:59
全部回复
豆叮：回复燕燕老师 如果不想在母公司做长投能入到什么科目反应，因为两家公司只是同一个老板，平时都是独立核算，到时母公司会注销他
2023-04-11 17:21:22
燕燕老师：回复豆叮因为你写明是不用偿还的，只能进入长期股权投资，如果一段时间后偿还，可以计入其他应付款
2023-04-11 17:49:10
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ ぃ11⌒. 发表的提问：
1.母公司全资投资子公司，注册资本没有实际缴纳，母公司打款到子公司1000元，双方怎么做分录？
你好，如果不是投资款 子公司 借：银行存款 贷：其他应付款 母公司 借：其他应收款 贷：银行存款
261楼
2023-04-12 15:48:12
全部回复
ぃ11⌒.：回复何老师 如果子公司刚成立，母公司打款到子公司1000元 次月注销了，母子公司双方怎么做分录？
2023-04-12 16:05:41
何老师：回复ぃ11⌒.注销之后 子公司 借：其他应付款 贷：银行存款 总公司 借：银行存款 贷：其他应收款
2023-04-12 16:28:29
ぃ11⌒.：回复何老师 1.子公司的钱无法偿还，子公司办理业务都花了 2.牵扯什么税吗？
2023-04-12 16:52:52
何老师：回复ぃ11⌒.你需要到税务局办理注销手续，主要看增值税、所得税等税费是否缴清
2023-04-12 17:20:25
ぃ11⌒.：回复何老师 1.想知道子公司的钱无法偿还，子公司办理业务都花了 无法偿还母公司，母子公司双方怎么做分录？
2023-04-12 17:44:06
何老师：回复ぃ11⌒.子公司 借：其他应付款 贷：营业外收入 总公司 借：营业外支出 贷：其他应收款
2023-04-12 17:56:23
ぃ11⌒.：回复何老师 1.销项税 月底结转 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 那么销项税的余额是一直累计额下去的吗？
2023-04-12 18:24:18
何老师：回复ぃ11⌒.是的，一般到年底结转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2023-04-12 18:34:42
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 跳跳 发表的提问：
之前母公司投资子公司，母公司记长投138万，子公司记实收资本200万。后来母公司吸收合并子公司，冲销长投金额是138万还是200万？
同学您好，为什么会有这个差异的
262楼
2023-04-12 16:16:50
全部回复
跳跳：回复文老师 之前的我也不懂为什么，现在母公司到底应该冲哪个金额呢？
2023-04-12 16:35:25
文老师：回复跳跳同学您好，您是全资子公司的是吗，如果不是的话，那就可能差额是少数股东权益
2023-04-12 17:03:33
跳跳：回复文老师 老师你就告诉我母公司做账应该冲哪个金额吧
2023-04-12 17:16:56
文老师：回复跳跳如果是我说的这种情况的下，是按138来冲的
2023-04-12 17:40:29
跳跳：回复文老师 那什么情况冲200?
2023-04-12 17:53:44
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ …… 发表的提问：
母公司投资子公司，实收资本已经全部打给子公司了，，母公司还要继续打款给子公司，母子公司没有增加投资协议，老板也不愿意以追加投资打款，这部分款子公司也还不了， 给子公司汇款时以什么名义汇款
您好，那就以往来款名义
263楼
2023-04-12 16:38:38
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ Fly 发表的提问：
全资子公司取得母公司土地怎么做分录？
借：无形资产 应交税费（有专票的话） 贷：银行存款/营业外收入（无偿取得的话）
264楼
2023-04-12 16:47:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 兰兰 发表的提问：
老师，母公司给子公司转入的钱用于日常开支的，这比款项怎么做分录
你好，是站在母公司还是子公司角度做分录呢？
265楼
2023-04-13 15:46:16
全部回复
兰兰：回复邹老师 是在子公司这边
2023-04-13 16:07:01
邹老师：回复兰兰你好，借；银行存款，贷；其他应付款
2023-04-13 16:28:24
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 郑美 发表的提问：
当存在母公司代子公司收取货款时，母公司和子公司应当如何做分录？各附什么作为附件？
你好 母公司 借：银行存款 贷：其他应付款-子公司 子公司 借：其他应收款-母公司 贷：应收账款 附件：双方签订一个委托收款函，作为附件
266楼
2023-04-13 16:08:27
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 3410017575 发表的提问：
想问下老师，我们公司开票给一家子公司，但是对方出了付款证明由母公司代付货款。然后我司收到了母公司的款项那我们公司要怎么做分录？
借银存贷应收账款-子公司
267楼
2023-04-13 16:20:54
全部回复
3410017575：回复郭老师 不用走一下母公司吗？
2023-04-13 16:37:44
郭老师：回复3410017575需要，他是代子公司付款。
2023-04-13 16:59:10
3410017575：回复郭老师 那走母公司的分录要怎么做
2023-04-13 17:26:53
郭老师：回复3410017575借其他应收款贷银行存款。
2023-04-13 17:48:47
3410017575：回复郭老师 然后两个公司分录怎么冲掉
2023-04-13 18:03:00
郭老师：回复3410017575还钱就可以 子还给母公司的
2023-04-13 18:25:05
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 木子丽 发表的提问：
我们子公司收到母公司公车转给我们，子公司怎么做分录
你好 按照发票的价值计入固定资产科目 如果不需要支付价款 计入营业外收入 如果是投资 计入实收资本 
268楼
2023-04-13 16:37:21
全部回复
木子丽：回复轶尘老师 不需要付款，是母公司转给我们的
2023-04-13 16:58:55
轶尘老师：回复木子丽如果不需要支付价款 计入营业外收入 如果是投资 计入实收资本 
2023-04-13 17:26:50
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 吐爷 发表的提问：
子公司向母公司借款用于支付职工工资及购置资产，如何做分录？
可以双方同时挂往来。子公司挂其他应付款，母公司挂其他应收款。
269楼
2023-04-13 16:47:59
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 木子丽 发表的提问：
我们子公司收到母公司公车转给我们，子公司怎么做分录
你好 借：固定资产 贷：营业外收入科目
270楼
2023-04-16 17:33:48
全部回复
木子丽：回复轶尘老师 为什么是做营业外收入，而不是做实收资本呢 
2023-04-16 17:58:48
轶尘老师：回复木子丽如果母公司作为固定资产出资的，那么计入实收资本。
2023-04-16 18:16:09
木子丽：回复轶尘老师 我就只收到这样一张二手车销售的发票。没有收到固定资产出资的股东会协议 
2023-04-16 18:44:28
轶尘老师：回复木子丽你要问你们的母公司 到底是什么性质的 
2023-04-16 19:09:37
木子丽：回复轶尘老师 是不是还要问折旧是否已提完，没提完我公司是接着提吗，如果提完了就不用提了吧
2023-04-16 19:37:21
轶尘老师：回复木子丽你按着开票的金额，重新集体折旧。
2023-04-16 19:59:36
木子丽：回复轶尘老师 要是已经计提完折旧才卖给我们子公司，我子公司要按开票金额重新计提折旧呀
2023-04-16 20:20:16
轶尘老师：回复木子丽是的。按照开票金额计提
2023-04-16 20:49:07
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