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母公司投资子公司会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ Krystal 发表的提问：
老师你好！母公司给子公司打款法人说是投资款，需要验资吗？我们分录可以直接入账在实收资本吗！
不用的 转款到公户备注投资款借银存贷实收资本
46楼
2022-12-25 19:39:30
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 沛艳 发表的提问：
子公司3月份账务中收到母公司一笔投资款和一笔代发工资款项，做合并报表时需做抵消分录吗？
这些的话，是要抵消的哦
47楼
2022-12-25 19:51:14
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沛艳：回复许老师 合并报表中抵消分录借方和贷方分别代表什么？怎么填写？
2022-12-25 20:11:17
许老师：回复沛艳代发工资 借：其他应付款 贷：其他应收款 至于投资款的话 借：实收资本 资本公积 盈余公积 利润分配 商誉 贷：长期股权投资 少数股东权益
2022-12-25 20:21:39
沛艳：回复许老师 老师，你好。这两笔分录在填制合并报表抵消分录时是不是原本是在借方的科目的金额就填在借方，贷方的金额就填贷方。还是相反？
2022-12-25 20:44:57
许老师：回复沛艳这个的话，是正好相反的哦。这样，才是抵消的。 看你这个不熟，可以看看中级会计实务的书哦
2022-12-25 20:59:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 妮妮加油 发表的提问：
子公司向母公司借款的会计分录怎么做 但是这个借款不需要还的
借；银行存款 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；营业外收入
48楼
2022-12-25 20:11:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
母公司的材料卖给子公司的会计分录怎么做？可以开票吗
你好！按正常销售业务处理就可以，可以开发票
49楼
2022-12-26 19:04:00
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 害怕的裙子 发表的提问：
国企的全资亏损子公司注销，母公司和子公司怎么做会计分录啊。。其中子公司欠母公司的钱，母公司能先收回来吗？？
您好，注销需要清偿债务的，清算组应当自成立之日起十日内通知债权人，并于六十日内在报纸上公告。债权人应当自接到通知书之日起三十日内，未接到通知书的自公告之日起四十五日内，向清算组申报其债权 可以先把借款收回来然后办理注销，不要成立清算组之后拿钱，那样存在被债务人诉讼的风险 注销，借 银行存款 贷长投 投资收益（借或贷） 子公司 借 实收资本 贷银行存款等
50楼
2022-12-26 19:13:31
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 时光碎步 发表的提问：
老师，我们这边母公司把自己使用过的汽车销售给子公司，请问一下母公司和子公司的帐务处理分别怎么写会计分录
你好，这个是之前做了固定资产的吗？
51楼
2022-12-26 19:23:16
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时光碎步：回复郭老师 是的，进了固定资产
2022-12-26 19:47:27
郭老师：回复时光碎步借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产 借银行存款 贷固定资产清理应交税费应交增值税销项， 然后把固定资产清理余额结转到资产处置损益。
2022-12-26 20:07:13
郭老师：回复时光碎步子公司借固定资产应交税费应交增值税进项贷银行存款。
2022-12-26 20:34:21
小何老师
职称：注册会计师,注册税务师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 热情的大侠 发表的提问：
请问一下老师们，如果是同一控制下的企业合并，母公司取得控制权的第一年，子公司宣布发放现金股利，那么，此时的会计分录要怎么做呢。
你好，同学，会计分录站在母公司角度，子公司宣布发放现金股利时，借：应收股利，贷：投资收益
52楼
2022-12-26 19:39:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 清爽的红牛 发表的提问：
母公司向子公司捐赠货币资金，母公司会计分录怎么做呀
你好，借；营业外支出，贷；银行存款等科目
53楼
2022-12-26 20:08:59
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风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 背后的乌龟 发表的提问：
子公司注销，固定资产转入母公司，会计分录应该怎么做？借方应该什么科目？
母公司应：借：固定资产，贷：累计折旧，其他应付款-子公司 子公司应：借：其他应收款-母公司，累计折旧，贷：固定资产
54楼
2022-12-27 19:35:07
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风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师，子公司卖出10%股权后仍持有45%股权具有控股权；母公司合并报表层面是否影响利润？会计分录怎么编制啊 补充：母公司-子公司-孙公司；孙公司卖出了10%股权
不影响利润的，出售部分股权后仍然控制，处置股权的损益要计入资本公积
55楼
2022-12-27 19:59:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ Emma 发表的提问：
母公司打给子公司用的钱 怎么做会计分录，子公司怎么做分录，不用归还的
你好 是投资，还是相当于白给的
56楼
2022-12-27 20:08:59
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Emma：回复邹老师 我要怎么区分呢？就是子公司要用钱，母公司就打钱过来，不应归还的，投资和白给的分录分别是什么
2022-12-27 20:33:31
邹老师：回复Emma你好 投资 母公司 借；长期股权投资 贷；银行存款 子公司 借；银行存款 贷；实收资本 白给 母公司 借；营业外支出 贷；银行存款 子公司 借；银行存款 贷；营业外收入
2022-12-27 20:48:30
Emma：回复邹老师 做成实收资本的话要去做公证才可以吧是吗？怎样才能算成投资款
2022-12-27 21:16:41
邹老师：回复Emma你好，不需要公证的 就是章程约定属于投资款，而且股东投入注明是投资款就可以计入实收资本核算的
2022-12-27 21:37:32
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 现代的钥匙 发表的提问：
我公司是A公司的子公司，现在A公司的母公司B经过会议通过无偿划拨一块土地给我公司使用，因为是公司内部行为，没有增值部分，没有转让合同等，我公司在收到母公司A公司的母公司B公司的土地时，做什么会计分录？
你好 借：无形资产 贷：资本公积
57楼
2022-12-28 19:00:30
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现代的钥匙：回复冉老师 好的，谢谢
2022-12-28 19:22:58
现代的钥匙：回复冉老师 我的入账金额如何确定？
2022-12-28 19:46:45
冉老师：回复现代的钥匙按照公允价值知道吗，或者合同协议价
2022-12-28 19:57:28
现代的钥匙：回复冉老师 没有合同协议，公允价值如何确定？
2022-12-28 20:09:26
冉老师：回复现代的钥匙公允价值一般是合同价，没有的话，按照对方账面原值
2022-12-28 20:22:25
现代的钥匙：回复冉老师 按对方账面原值的话。需要对方提供什么正式的文件做附件吗
2022-12-28 20:46:28
冉老师：回复现代的钥匙对方提供原值有关的额文件，比如购买时的合同等
2022-12-28 21:08:10
现代的钥匙：回复冉老师 好的。老师。我想问一下，b公司向我公司借款，b公司开具收据给我公司即可，还是需要借条，或仅其中之一即可
2022-12-28 21:20:07
冉老师：回复现代的钥匙你好，需要有借款合同
2022-12-28 21:48:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 柠柠亲 发表的提问：
代母公司还另外子公司借款怎么做会计分录
你好，借；其他应收款，贷；银行存款
58楼
2022-12-28 19:28:52
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柠柠亲：回复邹老师 这个钱就由子公司代还了，问下怎么冲其他应收
2022-12-28 19:54:21
邹老师：回复柠柠亲你好，今后收回了相关款项，才可以冲销其他应收款的
2022-12-28 20:09:54
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Wendy 发表的提问：
[会计实务]要从全资子公司和非全资子公司划拨一批固定资产到母公司，资产划入和划出单位的分录怎么做？
借：资本公积贷：固定资产；借：固定资产贷：长期股权投资
59楼
2022-12-28 19:50:09
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Wendy：回复袁老师 为什么不是视同资产买卖处理？将固定资产清理科目转到往来科目
2022-12-28 20:09:09
袁老师：回复Wendy这个不是买卖，是无偿货币的
2022-12-28 20:21:58
Wendy：回复袁老师 看不懂
2022-12-28 20:33:54
Wendy：回复袁老师 有没有相关的会计准则？或者会计书上有详细解释的？谢谢老师
2022-12-28 20:51:51
袁老师：回复Wendy这个是集团内部无偿划拨使用
2022-12-28 21:18:46
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ YoYo 发表的提问：
老师，母公司把固定资产划转到全资子公司用，两边会计分录怎么编写，谢谢
您好， 母公司，借：其他应收款，累计折旧，贷：固定资产。子公司，借：固定资产，贷：累计折旧，其他应付款。
60楼
2022-12-28 20:05:59
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