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农产品抵扣进项税会计分录
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 现实的衬衫 发表的提问：
老师你好，企业为一般纳税人收到农副产品普票是否能抵扣进项税，如能但进项税额暂未抵扣如何编写分录
收到农副产品普票是否能抵扣进项税， 借 库存商品 应交税费-应交增值税 贷 应付账款
91楼
2023-01-27 20:37:57
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现实的衬衫：回复果果老师 就是普票也能抵进项税是吗，那应交增值税进待抵扣进项税吗
2023-01-27 21:12:41
果果老师：回复现实的衬衫是的，普票也能抵，是应交增值税-进项税
2023-01-27 21:35:05
现实的衬衫：回复果果老师 未进行抵扣也是入进项税吗
2023-01-27 22:01:13
果果老师：回复现实的衬衫若当月未进行抵扣计入待抵扣进项税
2023-01-27 22:23:31
现实的衬衫：回复果果老师 好的谢谢老师
2023-01-27 22:42:06
果果老师：回复现实的衬衫不客气，若解答了你的疑问，请给个五星评价，谢谢
2023-01-27 23:03:00
答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 悟空少爷 发表的提问：
老师 你好 4月我购进原木分录是借 原材料-原木4588252.83 应交税费-应交增值税-进项税额 596472.87 贷 库存现金 5184725.7 但是实际我们能抵扣的进项税额是根据当月销售的胶合板数量确定的 当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期农产品耗用数量×农产品平均购买单价×扣除率/(1+扣除率) 4月我们实际抵扣的进项税额是558056.08 那购进原木的应抵扣进项税额596472.87-实际抵扣的进项税额558056.08=38416 这个差额怎么做分录 4月我要结转增值税税费的分录该怎么写吖
你是指这个进项的差额吗
92楼
2023-01-27 20:44:59
全部回复
悟空少爷：回复答疑何老师 是的
2023-01-27 21:30:06
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ A May 发表的提问：
农产品不是可以计算抵扣进项税额的吗
你好，您看这个说明，这个 看这个截图
93楼
2023-01-28 18:14:49
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 钱多多 发表的提问：
老师，我想请问一下。农产品这块的进项税怎么抵扣
农产品这块的进项税按收购价的9%计算抵扣，
94楼
2023-01-28 18:32:49
全部回复
钱多多：回复庄老师 但是好像人家现在都开的苗木票都不可以抵扣了
2023-01-28 18:57:24
庄老师：回复钱多多可以，企业向农业生产者个人收购农产品，可以自行开具农产品增值税普通发票，并按照收购发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算抵扣进项税额。
2023-01-28 19:08:55
钱多多：回复庄老师 老师，，发票是我们去开，还是对方开？
2023-01-28 19:20:16
庄老师：回复钱多多你好，发票是我们开的收购发票
2023-01-28 19:33:41
钱多多：回复庄老师 老师再请问一下，这个发票是我们自己用增值税普票开出来，还是说是要到税局备案，到税局代开？
2023-01-28 19:43:51
庄老师：回复钱多多要到税局备案领购收购发票
2023-01-28 19:59:53
庄老师：回复钱多多你好，要到税局备案领购收购发票
2023-01-28 20:17:16
钱多多：回复庄老师 老师，就是我们收到一张对方去税局代开的普通发票，这个发票能不能抵扣？
2023-01-28 20:39:37
庄老师：回复钱多多你好，是农产品的可以抵扣，
2023-01-28 20:59:16
钱多多：回复庄老师 发票上的货物名称是:补苗劳务费
2023-01-28 21:20:55
庄老师：回复钱多多你好，补苗劳务费不能抵扣的，
2023-01-28 21:34:44
钱多多：回复庄老师 那如果货物名称:是木苗，可以抵扣吗？
2023-01-28 21:55:33
庄老师：回复钱多多你好，是的，是这样的，
2023-01-28 22:10:24
钱多多：回复庄老师 好的 谢谢老师
2023-01-28 22:35:45
庄老师：回复钱多多你好，应该的，祝你快乐
2023-01-28 23:01:00
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 清茶一杯 发表的提问：
老师，去年10月没抵扣的进项税现在可以抵扣吗 ？农产品自产自销怎样计算进项税
1.可以抵扣 2.农产品免税发票的9%计算进项税。
95楼
2023-01-28 19:02:48
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清茶一杯：回复轶尘老师 老师，去年的也按9%吗？
2023-01-28 19:16:23
清茶一杯：回复轶尘老师 老师，计算进项税不是，发票金额×9%/（1+9%）
2023-01-28 19:29:27
清茶一杯：回复轶尘老师 老师，还是直接用发票金额×9%
2023-01-28 19:51:45
轶尘老师：回复清茶一杯你的农产品发票如果是去年十月份的，应该按照10%计算。直接按照票面金额乘以10%计算。
2023-01-28 20:17:20
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ 大气的火车 发表的提问：
老师我想问下，购进免税农产品时，已经抵扣了百分之9的进项税，销售时也是免税，那这百分之9的税需要转出吗
这个需要做进项税转出处理，就是免税的商品不能抵扣进项税
96楼
2023-01-28 19:08:58
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ Jai Ho 发表的提问：
关于农产品进项抵扣的备案表， 例，9月14备案10吨货，平均价是100， 9月28备案20吨货，这个平均价，我应该填所有的30吨的平均价还是后期20吨的平均价？最后电脑系统里出现的平均价是所有30吨的平均价吗？还是我最后一次备案的平均价？
同学你好 是填20吨的平均价 最后电脑里的平均价要看你的电脑设置了，同学你是月末一次加权还是移动加权。这个一般是最后一次备案价。
97楼
2023-01-29 18:21:45
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 悲凉的电脑 发表的提问：
现在农产品进项抵扣是百分之几呀？
农产品进项抵扣是9%
98楼
2023-01-29 18:49:40
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 念1抹浅笑 发表的提问：
老师好农产品进项税额转出会计分录怎么做？
你好同学 如果是正常的商业给你的票票上就有9%左右的税，你这部分是税，其它 是成本 如果是农业生产者开的免税的发票则总额的9%当成是税，91%当成是成本 借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项） 贷：银行存款 这样处理就好了、同学，我这么说你明白吗？懂了记得点结束并好评哟。
99楼
2023-01-29 19:05:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 生活天空 发表的提问：
农业生产者销售自产的农产品是免税的，为啥又要农产品*9%可以抵扣进项税是什么意思
你好，如果是和农民购买的，一般纳税人按照 9%抵扣
100楼
2023-01-30 17:33:15
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 柠檬草的梦 发表的提问：
购进农产品抵扣进项税下列②不明白，老师讲的也没明白，请老师用通俗的话描述下谢谢老师
https://mp.weixin.qq.com/s/zAYmJnG6kVok0H5ttACv7Q这个有说明你去看看这个，有案例
101楼
2023-01-30 17:51:56
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柠檬草的梦：回复maize老师 就是说一般纳税人收到3%的小规模提供的专票进项，进项税额是用票面金额乘9%算进项税额吗
2023-01-30 18:21:04
柠檬草的梦：回复maize老师 第③取得农产品销售或者收购发票的，按照买价*9%，买价不是票面金额吗？都是不是含税的
2023-01-30 18:39:00
maize老师：回复柠檬草的梦都有我发给你链接有上海税务局给案例
2023-01-30 18:53:01
maize老师：回复柠檬草的梦上面你这些情况都有写咋算的
2023-01-30 19:13:13
maize老师：回复柠檬草的梦https://mp.weixin.qq.com/s/zAYmJnG6kVok0H5ttACv7Q这个都有说明这个
2023-01-30 19:26:44
柠檬草的梦：回复maize老师 跟讲义和老师讲的不一样呢
2023-01-30 19:54:18
柠檬草的梦：回复maize老师 我看过你发的了
2023-01-30 20:16:01
maize老师：回复柠檬草的梦这个税局为准，税局发为准
2023-01-30 20:30:54
maize老师：回复柠檬草的梦税局是按政策来的，最新政策
2023-01-30 20:41:53
柠檬草的梦：回复maize老师 考试不管书本怎么写，按照最新政策
2023-01-30 21:03:46
maize老师：回复柠檬草的梦注明买价那就是价税合计，注明销售额指的不含税，不是票面金额
2023-01-30 21:24:41
maize老师：回复柠檬草的梦就是说一般纳税人收到3%的小规模提供的专票进项，进项税额是用票面金额乘9%算进项税额吗 取得是不含税金额，
2023-01-30 21:43:03
maize老师：回复柠檬草的梦第③取得农产品销售或者收购发票的，按照买价*9%，买价不是票面金额吗？都是不是含税的 这个指的是含税金额，
2023-01-30 21:57:16
maize老师：回复柠檬草的梦跟讲义和老师讲的不一样呢 那个老师讲的，你截图，
2023-01-30 22:07:50
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 完美的小猫咪 发表的提问：
免税的农产品抵扣进项税，如何按10%或13%抵扣？
购进农产品，除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外，按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算的进项税额，国务院另有规定的除外。进项税额计算公式：进项税额=买价×扣除率
102楼
2023-01-30 18:19:23
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 爱丽丝的旋律 发表的提问：
老师，我们是一般纳税人公司，我们购进的农产品，怎么做进项抵扣的分录
买进来做什么用的
103楼
2023-01-30 18:48:27
全部回复
爱丽丝的旋律：回复郭老师 销售给我的客户，税务局说可以按9%计入进项税额
2023-01-30 19:02:44
爱丽丝的旋律：回复郭老师 我开出去是13%的税率
2023-01-30 19:19:24
郭老师：回复爱丽丝的旋律你们是租赁出去的吗 还是深加工的
2023-01-30 19:36:27
爱丽丝的旋律：回复郭老师 我们购进的是花卉树苗，直接销售给客户
2023-01-30 19:52:29
郭老师：回复爱丽丝的旋律你好 直接安购买价格抵扣9%的
2023-01-30 20:03:25
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 我是风 发表的提问：
自产农产品深加工成非初级农产品，再对外销售，进项税如何抵扣？提供相关文件号
同学，我们国家税法规定的是初级农产品的销售才是免税的，如果你加工成其他的产品。再次销售就是不免税。
104楼
2023-01-30 19:02:58
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ Huanle 发表的提问：
购进农产品允许抵扣的进项税不是消费额的10%吗
购进农产品直接销售 进项税额按10%抵扣 加工后的话按12%抵扣
105楼
2023-01-31 18:03:24
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