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农产品抵扣进项税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 白羊 发表的提问：
购买农产品大豆，然后卖出，应该按照10%还是12%扣除进项税？是按照买进来的金额乘12%还是销售金额乘以12%抵扣
你这个是按10%抵扣，你要是深加工之后销售出去税率是16%那就可以抵扣12%
106楼
2023-01-31 18:16:24
全部回复
白羊：回复maize老师 我们深加工卖出去还是10%的税，因为加工出去的植物油税率还是10%那我是不是也只有按照10%抵扣？
2023-01-31 18:32:22
maize老师：回复白羊那也只能抵扣10%，你卖出时16%才可以抵扣12%
2023-01-31 18:44:39
刘文坚老师
职称：注册会计师,税务师,厦大硕士毕业
4.12
解题: 0.13w
引用 @ jossonli 发表的提问：
一般纳税人从非自产农产品企业购进农产品，进项税可以抵扣吗？
一般纳税人从经销农产品企业购进农产品，取得商业普通发票，进项税可以抵扣吗？--------------------------本问题由社区小编载选自辽宁国税辽宁国税.
107楼
2023-01-31 18:44:19
全部回复
刘文坚老师：回复jossonli您好： 您提交的问题已收悉，现回复如下： 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（中华人民共和国国务院令第538号）第八条第（三）项规定，纳税人购进货物或者接受应税劳务（以下简称购进货物或者应税劳务）支付或者负担的增值税额，为进项税额。购进农产品，除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外，按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算的进项税额准予从销项税额中抵扣。进项税额计算公式：进项税额=买价×扣除率 上述回复仅供参考，具体以法律法规及税务机关规定为准。 欢迎您再次提问！ --------------------------本解答由社区小编载选自辽宁国税辽宁国税.
2023-01-31 19:15:23
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
公司是采购农产品，然后加工。进项税怎么抵扣
加工的商品销售时税率是多少呢？？
108楼
2023-01-31 19:02:59
全部回复
天天向上：回复马老师 现在是16，下个月13
2023-01-31 19:27:29
马老师：回复天天向上那就是本月抵扣的是12% 下个月可以抵扣的是11% 可抵扣进项等于发票金额*12%或者11%
2023-01-31 19:51:08
天天向上：回复马老师 为什么是12%， 不是10
2023-01-31 20:17:33
马老师：回复天天向上你这是外购农产品深加工16%的商品可以按照12%抵扣。如果不是成产16%的商品，就只能抵扣10%的进项
2023-01-31 20:29:51
天天向上：回复马老师 好的。是有一个加计扣除是吧
2023-01-31 20:52:02
马老师：回复天天向上是的，没毛病。解答了你的疑问，麻烦给老师五星好评，谢谢！
2023-01-31 21:04:26
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 寂寞的航空 发表的提问：
如果将购进的农产品用于直接销售，进项税按多少抵扣
如果将购进的农产品用于直接销售，进项税按9%抵扣
109楼
2023-02-01 17:57:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 北斗星的爱 发表的提问：
我有今年5月进口的13%税率农产品海关税票一张，7月农产品税率由13%变更为11%，8月做了农产品核定扣除备案，10月抵扣此张海关税票时的会计分录如何写
借；库存商品 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
110楼
2023-02-01 18:26:51
全部回复
北斗星的爱：回复邹老师 是： （1）借：库存商品 应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额） 贷：银行存款 （2）销售后： 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额） 这样吗
2023-02-01 18:43:12
北斗星的爱：回复邹老师 那不允许抵扣的13%税率月11%税率的差额2%，应记到哪里呢？待抵扣进项税额吗？
2023-02-01 19:08:12
邹老师：回复北斗星的爱你好，计入库存商品的成本
2023-02-01 19:18:53
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 可惜没如果 发表的提问：
一般纳税人向小规模纳税人购进农产品进项税可以抵扣吗？ 小规模纳税人向农民购或者一般纳税人进农产品进项可以抵扣吗？
一般纳税人不免税，小规模是自产自销开免税普票可以抵扣的 小规模不能抵扣的
111楼
2023-02-01 18:48:31
全部回复
可惜没如果：回复答疑郭老师 自产自销什么意思哦
2023-02-01 19:07:55
可惜没如果：回复答疑郭老师 一般纳税人为什么不免税
2023-02-01 19:35:53
可惜没如果：回复答疑郭老师
2023-02-01 20:04:51
答疑郭老师：回复可惜没如果自己种植自己销售 你要有免税备案也可以免税
2023-02-01 20:30:06
可惜没如果：回复答疑郭老师 一般纳税人向规模纳税人购进农产品进项可以抵扣么
2023-02-01 20:49:45
答疑郭老师：回复可惜没如果一般纳税人不免税，小规模是自产自销开免税普票可以抵扣的
2023-02-01 21:08:26
可惜没如果：回复答疑郭老师 一般纳税人不免税，小规模是自产自销开免税普票可以抵扣的意思是说如果这个小规模纳税人是农产品种植谢一般纳税人就可以抵扣进项是么？
2023-02-01 21:25:16
可惜没如果：回复答疑郭老师 可是小规模纳税人也要交销项增值税啊一般纳税人如果小规模找税务机关开增值税专用发票小规模纳税人的进项就可以抵扣吧
2023-02-01 21:35:23
答疑郭老师：回复可惜没如果小规模自产自销是免税的 即使j小规模不免税他有免税额度的，现在月不过10万，或季度不过30万免增值税
2023-02-01 22:01:16
可惜没如果：回复答疑郭老师 [单选题] 下列资产负债表项目中属于非流动资产的是（　　） A．预付款项 B．持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产 C．长期应收款 D．递延收益
2023-02-01 22:20:07
可惜没如果：回复答疑郭老师 b为什么是流动资产
2023-02-01 22:41:30
答疑郭老师：回复可惜没如果资产负债表中的“持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产”，属于流动资产项目，反映企业主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用收回其账面价值的一项非流动资产或处置组
2023-02-01 22:51:38
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 悦耳的金鱼 发表的提问：
向农业生产者购入免税农产品30000元，购入免税农产品准予抵扣的进项税额怎么计算
您好 请问是用于生产13%税率的产品吗
112楼
2023-02-01 18:59:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ why 发表的提问：
请问收到农产品的普票是否可以抵扣进项税
需要看销售方是啥情况
113楼
2023-02-05 19:12:05
全部回复
why：回复maize老师 对方不是农产品生产者，是流通环节的销售方，开出的普票可以抵扣吗
2023-02-05 19:27:04
maize老师：回复why不能抵扣，你这个是不能抵扣的
2023-02-05 19:41:52
why：回复maize老师 对方开具的普通发票是不是零税率的
2023-02-05 19:55:20
why：回复maize老师 是因为农产品流通环节免税，所以不可以抵扣吗？
2023-02-05 20:07:51
maize老师：回复why你发票可以截图给我看下么，销售方那边截图下
2023-02-05 20:20:05
why：回复maize老师
2023-02-05 20:30:09
why：回复maize老师 发票是这样的，农产品是免税的，对方开具的是有税率的发票，我们收到发票可以抵扣吗？
2023-02-05 20:57:44
maize老师：回复why这个是不能抵扣的，对方是小规模吧，你叫对方换成专票开给你们吧
2023-02-05 21:27:42
why：回复maize老师 对方提出不能开具专票，是小规模不可以开专票，还是不愿意开专票，如果开专票是不是需要去税局开
2023-02-05 21:43:35
maize老师：回复why对方不愿意，小规模开专票是需要缴纳增值税
2023-02-05 22:06:09
why：回复maize老师 小规模开普票不需要缴税吗？
2023-02-05 22:16:48
maize老师：回复why月销售额不超过10万季度不超过30万免增值税啊
2023-02-05 22:40:04
why：回复maize老师 好的，谢谢
2023-02-05 23:00:36
maize老师：回复why满意请给五星好评，谢谢
2023-02-05 23:30:13
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 叶子 发表的提问：
初级农产品不进行加工，购买时按9%抵扣进项税，那卖出时也按9%抵扣进项吗
你好，卖出农产品，一般纳税人9%
114楼
2023-02-05 19:40:25
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 大山安利人 发表的提问：
库存农产品进项税额转出的会计分录如何作
借库存商品 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
115楼
2023-02-05 20:09:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
虫草花是不是农产品，可以进行进项抵扣
属于农产品，可以抵扣进项税额
116楼
2023-02-05 20:25:08
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 蔓荟 发表的提问：
农产品普通发票购进 抵扣进项的税额如何计算
税率哪里是不是※
117楼
2023-02-05 20:48:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 源源不断 发表的提问：
老师，你好！这张票应该算农产品抵扣吧？？这个进项回复换算呢？
你好，是的。 可以抵扣的进项税额=购买价款（6275）*9%
118楼
2023-02-06 18:01:31
全部回复
源源不断：回复邹老师 好的，谢谢
2023-02-06 18:16:44
邹老师：回复源源不断不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-02-06 18:34:08
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 鞋好穿脚知道 发表的提问：
老师请问购入的农产品可以抵扣进项税吗？税率多少
可以的，可以抵扣的，税率是9%
119楼
2023-02-06 18:20:04
全部回复
鞋好穿脚知道：回复辜老师 老师须要认证吗
2023-02-06 18:38:55
辜老师：回复鞋好穿脚知道不是，这个是计算抵扣的，填列在增值税附表二的农产品发票那里
2023-02-06 18:49:05
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ feel 发表的提问：
对于免税的农产品收到的普票可以抵扣进项税吗
你好，是的，是可以抵扣进项税的。
120楼
2023-02-06 18:34:11
全部回复
feel：回复答疑苏老师 不是说普票是不可以抵扣进项税的吗
2023-02-06 18:52:51
答疑苏老师：回复feel你好，不是收到免税农产品的普票吗？
2023-02-06 19:18:13
feel：回复答疑苏老师 什么意思
2023-02-06 19:28:31
答疑苏老师：回复feel你好，就是普票的农产品发票是可以的。
2023-02-06 19:42:42
feel：回复答疑苏老师 谢谢，知道了
2023-02-06 19:56:54
答疑苏老师：回复feel不客气，祝同学工作顺利哦！
2023-02-06 20:18:35
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