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营业税金及附加的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 小满糖豆儿 发表的提问：
计提营业税金及附加，哪个税是计提1%
你好，没有 哪个税种是1%的税率
166楼
2023-02-22 18:10:48
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小满糖豆儿：回复邹老师 那营业税金及附加都有哪些税，计提的税率都是多少
2023-02-22 18:25:18
邹老师：回复小满糖豆儿城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2%
2023-02-22 18:54:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ K14619922286120 发表的提问：
怎么计提营业税金及附加
你好，借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 根据需要缴纳的附加税金额，做上面的计提分录
167楼
2023-02-22 18:18:38
全部回复
K14619922286120：回复邹老师 是怎么算
2023-02-22 18:33:42
邹老师：回复K14619922286120你好 城建税=（增值税%2B消费税）*7%或5% 教育费附加=（增值税%2B消费税）*3% 地方教育费附加=（增值税%2B消费税）*2%
2023-02-22 19:00:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 纯净 发表的提问：
现在是主营业务税金及附加了，还是营业税金及附加呢
你好，是税金及附加
168楼
2023-02-22 18:29:59
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纯净：回复邹老师 直接就是税金及附加了，连营业两个字都没有了？？
2023-02-22 18:59:39
邹老师：回复纯净你好，是的
2023-02-22 19:28:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 开心 发表的提问：
开出去的发票价税合计是550元 普票 交营业税金及附加税吗
你好，如果是小规模，不需要的
169楼
2023-02-23 17:23:51
全部回复
开心：回复邹老师 是一般人 交吗
2023-02-23 17:50:41
邹老师：回复开心你好，是的
2023-02-23 18:17:58
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 莫棋拉 发表的提问：
6月没有销售，就不用计提营业税金及附加了吧
你好！是的。没有流转税就没有附加
170楼
2023-02-23 17:34:23
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
是不是外帐里头只要有一次本月收入，就得计提营业税金及附加那要是有三笔收入，就得计提三次？
一个月提一次税金及附加。
171楼
2023-02-23 18:01:54
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
这样的情况下还要计提营业税金及附加吗？
本月形成留抵税额，是不需要交纳增值税的，也就不用计提地税附加税了。
172楼
2023-02-23 18:20:59
全部回复
青春侠：回复张艳老师 好的，也就是说在我们要交增值税的情况下才需要计提对吧？
2023-02-23 18:47:40
张艳老师：回复青春侠是的，您的理解是正确的。
2023-02-23 18:57:44
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @  星 发表的提问：
内账中需要计提营业税金及附加吗？
借：税金及附加 贷：应交税费——应交的具体税种
173楼
2023-02-27 17:15:39
全部回复
 星：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:老师我是想问内账中需不需要计提？
2023-02-27 17:30:39
李爱文老师：回复 星需要计提，缴纳时，冲销应交税费
2023-02-27 17:49:31
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 酆芯之恋 发表的提问：
做上年的账，忘了补计提营业税金及附加，怎么办？
可以在当年度补记提
174楼
2023-02-27 17:28:22
全部回复
酆芯之恋：回复辜老师 就今年一月初吗？
2023-02-27 17:56:06
辜老师：回复酆芯之恋你可以在你发现的当时进行补记提
2023-02-27 18:12:21
酆芯之恋：回复辜老师 我计提了，然后未分配利润就比申报的要少了
2023-02-27 18:22:49
辜老师：回复酆芯之恋你计提的税金费用，你报表的未分配利润就会减少
2023-02-27 18:42:59
酆芯之恋：回复辜老师 那报表的未分配利润比申报的未分配利润少，有影响吗
2023-02-27 19:06:52
辜老师：回复酆芯之恋你申报的报表要跟出具的财务报表一致的
2023-02-27 19:21:38
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 岁月靜好 发表的提问：
计提营业税金及附加四舍五入有误差按哪个正确
你好！建议你直接填申报表，网上自动算出哪个就按哪个
175楼
2023-02-27 17:56:21
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 第一缕阳光 发表的提问：
水利建设基金 记入营业税金及附加这个科目吗？ 残保金是记入管理费用吗？
同学 你好 水利建设基金 记入税金及附加 残保金是记入管理费用
176楼
2023-02-27 18:23:59
全部回复
答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 志志 发表的提问：
残保金记在管理费用里还是营业税金及附加？？
管理费用
177楼
2023-02-28 17:03:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 持之 发表的提问：
老师，请问我要把多余的营业税金及附加转入营业外收入 怎么挂会计科目啊？
你好，是把应交税费转入营业外收入的意思？
178楼
2023-02-28 17:28:29
全部回复
持之：回复邹老师 老师，现在的情况是我的应交税费中 应交营业税还有4000元的贷方余额。城建税有80元，教育费附加有120元，地方教育费附加有60元，政府性基金有20元。但是，在我的应交税费总的明细下是借方有2万余元的余额。我问了问以前的会计，她说需要把尚且还有余额的营业税金及附加转入营业外收入，因为就算我想要去纳税也纳不了了，现在没有这些税目了。所以，我应该怎么处理现在的情况呢？
2023-02-28 17:57:19
邹老师：回复持之借；应交税费——明细税种 贷；营业税金及附加
2023-02-28 18:14:17
持之：回复邹老师 那这个样的话 营业税金及附加这个科目 在结转损益的时候 没问题？我看以前的分录，结转损益的时候 营业税金及附加都是在贷方啊
2023-02-28 18:41:09
邹老师：回复持之你好，多计提冲销的时候分录就与以前相反就是了 结转 借；营业税金及附加 贷；本年利润
2023-02-28 19:09:26
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 唠叨的冥王星 发表的提问：
计提营业税金及附加的基数是怎么来的
这个需要看你这个算那个税种，税种不一样算的基数不一样
179楼
2023-02-28 17:53:07
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ Lillian 发表的提问：
计提营业税金及附加时包括已代开的部分吗？
包括的。。。。.。。。。。
180楼
2023-02-28 18:01:14
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