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月末需要做月结的会计科目
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 遇一人白头 发表的提问：
老师，月末需要结转的科目有哪些？如图谢谢老师！
月末需要结转的科目就是涉及到损益的，如收入、成本、费用类科目（主营业务收入/成本、销、管、财三项费用、营业外收支）
151楼
2023-02-19 19:16:42
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遇一人白头：回复张艳老师 老师能具体点吗？比如制造费用转到 生产成本科目。周转材料领用了 转入到 生产成本科目。管理费用转入 本年利润科目。老师原材料科目需要结转吗？
2023-02-19 19:48:18
张艳老师：回复遇一人白头只有您刚才说的管理费用结转本年利润才是月末需要结转的。 至于结转至生产成本，那是要到月末有产成品时，才需要结转生产成本到库存商品的。月末没有产成品的话，是不需要结转生产成本的。
2023-02-19 20:09:11
遇一人白头：回复张艳老师 有产成品的。那制造费用需要结转吗？
2023-02-19 20:19:16
张艳老师：回复遇一人白头有产成品的话，制造费用需要结转的。
2023-02-19 20:38:47
遇一人白头：回复张艳老师 谢谢老师了。
2023-02-19 21:05:58
张艳老师：回复遇一人白头不客气，祝您学习愉快，工作顺利，请给予好评，谢谢
2023-02-19 21:18:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ cfh 发表的提问：
月末的时候没有结转，那交增值税时怎么做会计分录？到三级科目
借；应交税费-应交增值税 贷； 银行存款 小规模增值税是没有三级明细的
152楼
2023-02-19 19:45:22
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cfh：回复邹老师 那如果月末有结转，月末结转分录怎么做，缴税的时候分录又是怎么做的呢
2023-02-19 20:01:58
邹老师：回复cfh你好，小规模是不需要做结转分录的 发生计入贷方，缴纳计入借方 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷； 银行存款
2023-02-19 20:18:41
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:“进项税额转出”这个科目月底需要给他结平吗？请问:结转的会计分录怎么做？
要结转到转出未交增值税的 借：应交税费—应交增值税—销项税 应交税费—应交增值税—进项税转出 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
153楼
2023-02-19 20:00:10
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 失眠的啤酒 发表的提问：
老师好！待处理财产损益科目余额月末需要结转不？如结转，到什么科目？
你好，需要结转，是什么业务呢。
154楼
2023-02-19 20:30:00
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失眠的啤酒：回复月月老师 原材料盘
2023-02-19 20:50:56
失眠的啤酒：回复月月老师 原材料盘
2023-02-19 21:19:17
失眠的啤酒：回复月月老师 盈
2023-02-19 21:42:20
月月老师：回复失眠的啤酒你好 借：原材料 贷：待处理财产损益 借：待处理财产损益 贷：管理费用
2023-02-19 22:08:28
失眠的啤酒：回复月月老师 谢谢
2023-02-19 22:21:02
月月老师：回复失眠的啤酒不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-02-19 22:35:49
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 尼莫 发表的提问：
老师，我想问一下月末除管财销费用需结转至本年利润外，还有哪些科目是月末无余额，需要结转的
损益类科目（比如收入成本费用等）
155楼
2023-02-20 18:09:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
老师，月末都需要计提科目
一般是计提税金，折旧，摊销等
156楼
2023-02-20 18:22:19
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ ZZJ 发表的提问：
月末 应交税费科目需要结转到本年利润吗
您好！不需要。
157楼
2023-02-20 18:29:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 会计 发表的提问：
手工工会会计账月末需要结余嘛？怎么结，年末呢
月末需要结转损益的，结转至本年利润科目。等12月末，还要将本年利润结转至利润分配--未分配利润科目。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
158楼
2023-02-21 18:07:33
全部回复
会计：回复张艳老师 是计提利息 老师 计提为什么借银行存款
2023-02-21 18:26:29
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 不安的飞机 发表的提问：
内帐，单据是4月份的几张销售出库单。4月份未结算,转5月份结算。4月份帐已经做完，5月份需要做账吗？会计科目是什么
我现在刚来公司，老会计给我几张4月份未结算的销售出库单，请问如何记账
159楼
2023-02-21 18:21:05
全部回复
宋生老师：回复不安的飞机您好！4月未结算，5月份是不是结算了，如果5月份结算做收入了，可以借：主营业务成本 贷:库存商品。
2023-02-21 18:38:06
不安的飞机：回复宋生老师 5月份不用借银行存款，贷应收账款吗？
2023-02-21 19:02:08
宋生老师：回复不安的飞机您好！您这个分录是收到钱的时候做的。
2023-02-21 19:14:41
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 孝顺的枕头 发表的提问：
工会会计账月末需要结余吗？
工会的帐（经费收支的）一般年末做决算时，一次性结转就可以，不用月月结转。 如果有经营业务的就要按月结转，涉及到税费，利润等等。
160楼
2023-02-21 18:29:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ kj_85ZcASzsQbX3 发表的提问：
老师 我是一般纳税人 月末简易计税科目余额需要结转到未交增值税科目吗
你好，不需要的，发生计入简易计税贷方，缴纳计入借方就是了
161楼
2023-02-22 17:47:48
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 优雅的鱼 发表的提问：
营业税金及附加到月末需要结转吗？如需结转转到哪个科目
本年利润
162楼
2023-02-22 18:09:24
全部回复
罗老师：回复优雅的鱼需要结转，
2023-02-22 18:22:50
默雨老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.12w
引用 @ 会计学堂答疑老师 发表的提问：
老师，工业会计月末科目结转在课程的哪一章呀
一般在成本管理那一章节
163楼
2023-02-22 18:29:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
老师，进、销项会计科目的余额每个月都需要结转吗
您好 可以年末的时候一次性结转 不需要每个月都结转
164楼
2023-02-23 17:06:25
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晨曦：回复bamboo老师 每年结转一次的话，进销项的明细账会有余额呢
2023-02-23 17:16:41
bamboo老师：回复晨曦年末的时候结平就好了 月末的时候是有余额
2023-02-23 17:31:13
晨曦：回复bamboo老师 结转的账务处理怎么做呢
2023-02-23 18:00:40
bamboo老师：回复晨曦借：应交税费-应交增值税-销项税额 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-减免税额等
2023-02-23 18:18:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 张元 发表的提问：
月末需要结转的科目有哪些？是不是损益类科目结转本年利润，成本类科目（比如：制作费用）结转成本
你好，一般是这样
165楼
2023-02-23 17:15:00
全部回复
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