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工程施工会计科目如何结转
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小川老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.05w
引用 @ 星星语~ 发表的提问：
你好！请问园林，绿化企业的会计科目是不是和建筑业一样，比如有工程施工，工程结算？
是的，应该有这些科目的，同时建议使用新准则的科目。
226楼
2023-03-27 16:50:44
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星星语~：回复小川老师 老师，请问新准则的会计科目有哪些？能否发个科目明细给我一下，谢谢
2023-03-27 17:09:38
小川老师：回复 星星语~就是新收入准则，合同履约成本、合同结算、合同资产、合同负债等。
2023-03-27 17:34:19
星星语~：回复小川老师 还是不太明白，课堂里有最新准则出来后园林绿化企业的课程吗？在哪里看？我上次在课程里看了一套园林绿化的课程，但是是很久以前录播的了。
2023-03-27 17:47:33
小川老师：回复 星星语~应该没有，你可以网上找一找新收入准则的相关内容或者施工类企业执行新收入准则的案例看看。
2023-03-27 17:59:32
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 123456 发表的提问：
期末工程施工科目下的2级科目及辅助核算，结转到主营业务成本时，不能一次从工程施工一级科目一次结转吗？要分别从二级科目及二级科目里的辅助核算里一个个结转？
您好，手工记账的话，可以一次从工程施工一级科目一次结转，软件记账的话，要分别从二级科目及二级科目里的辅助核算里一个个结转。
227楼
2023-03-27 16:57:38
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 姜岩2cq682 发表的提问：
工程结算与工程施工两个科目以完工结算了，但后期这个工程又发生后续支出在如何作账。是不是要冲减工程施工-合同毛利
同学您好，发生的零星支出可以在管理费用列支，也可以直接列支在主营业务成本
228楼
2023-03-27 17:24:10
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姜岩2cq682：回复小黎老师 管理费用，和营业成本中，就不属于工程专项支出了，最后看不 也来这个工程花费是多少，利润是多少。想体现在工程里
2023-03-27 17:41:36
小黎老师：回复姜岩2cq682同学您好，如果想体现您计入主营业务成本对应的工程里面也是可以看的啊
2023-03-27 17:55:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ Monica 发表的提问：
老师，我们是建筑企业，发生成本都计入工程施工科目，一直都是借方余额，平时按完工百分比结转成本和收入，那么请问工程施工科目什么时候结转？
你确认了收入就可以结转成本了 借主营业务成本贷工程施工
229楼
2023-03-27 17:30:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
是小规模建筑企业，公司上月支付的机械燃油费2万元，计入工程施工科目，可是这个工程4月份才能结算，那工程施工这个科目到月底要怎么结转啊？不结转可以吗？
你好，根据完工进度，做工程施工与工程结算的对冲
230楼
2023-03-27 17:56:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 黄泥浆的颜色 发表的提问：
想问下建筑设计安装公司结转成本是每月结转，而不是等到工程完结后结转是吗？还有就是之前各项目的成本都归集到工程施工科目，如果转出应转入什么科目呢？
您好 一般是确认收入后结转 结转到主营业务成本科目
231楼
2023-03-28 16:53:07
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黄泥浆的颜色：回复bamboo老师 按什么来确认收入呢？合同价款吗？可以帮我做个完整的结转分录看下吗？
2023-03-28 17:22:36
bamboo老师：回复黄泥浆的颜色根据您开票的金额结转收入 一般开票总金额就是合同金额 借：应收账款等 贷：主营 业务收入 应交税费——应交增值税——销项税额 借：主营业务成本 贷：工程施工
2023-03-28 17:33:18
黄泥浆的颜色：回复bamboo老师 我把我理解的思路跟您这边说下呢，就是当一个工程完工结，如果发票到位，就按发票金额确认收入：借：主营业务收入 应缴税费-应交增值税-销项税额 贷：应收账款 如果当时发票没到 就先按照合同的金额确认收入。然后结转所有之前归集到该项目的成本：借：主营业务成本 贷：工程施工 然后在将本期完工项目的收入与成本之间的差额转入本年利润：借：主营业收入 贷：本年利润 是吗？
2023-03-28 17:43:41
bamboo老师：回复黄泥浆的颜色一个工程完工，开具发票 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税额 结转所有之前归集到该项目的成本：借：主营业务成本 贷：工程施工 然后再 借：本年利润 贷：主营业务成本 借：主营业务收入 贷：本年利润
2023-03-28 18:05:11
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 拼搏的树叶 发表的提问：
建筑业一般纳税人，月末工程施工和工程结算科目怎么结转？
工程完工结算时，工程施工才结转到工程结算 借:工程结算 贷：工程施工——合同成本 工程施工——合同毛利
232楼
2023-03-28 17:11:15
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拼搏的树叶：回复紫藤老师 月末工程没完工，这二个科目怎么结算收入和成本
2023-03-28 17:37:34
紫藤老师：回复拼搏的树叶月末工程没完工，不需要结转
2023-03-28 18:02:21
拼搏的树叶：回复紫藤老师 那所得税报表怎么报
2023-03-28 18:15:29
紫藤老师：回复拼搏的树叶所得税报表就正常申报，不影响
2023-03-28 18:38:43
拼搏的树叶：回复紫藤老师 那就是没有收入为0，是吗
2023-03-28 18:54:50
紫藤老师：回复拼搏的树叶对的，你的理解是正确的
2023-03-28 19:09:30
拼搏的树叶：回复紫藤老师 如果工程结束，工程施工和和工程结算有个差额，是不是就是利润或亏损，这个合同毛利要不要再结转到主营业务收入或业务成本？
2023-03-28 19:35:12
紫藤老师：回复拼搏的树叶借:工程结算 贷:工程施工- 人工费/材料费/机械费/其他直接费等 工程施工--合同毛利 借:主营业务成本(所有发生工程成本) 工程施工--合同毛利 贷:主营业务收入
2023-03-28 19:48:14
拼搏的树叶：回复紫藤老师 所有发生的工程成本都归集到了工程施工科目中了，那这个主营业务成本数据就是工程施工的数据？
2023-03-28 20:02:17
紫藤老师：回复拼搏的树叶主营业务成本数据就是工程施工的完工结转数据
2023-03-28 20:23:08
拼搏的树叶：回复紫藤老师 工程施工科目己和工程结算对冲了，怎么还结转主营业务成本？求分录
2023-03-28 20:36:43
紫藤老师：回复拼搏的树叶借:工程结算 贷:工程施工- 人工费/材料费/机械费/其他直接费等 工程施工--合同毛利 借:主营业务成本(所有发生工程成本) 工程施工--合同毛利 贷:主营业务收入
2023-03-28 21:02:56
紫藤老师：回复拼搏的树叶最后剩下工程施工--合同毛利
2023-03-28 21:24:04
拼搏的树叶：回复紫藤老师 主营业务成本和工程施工之间没有分录，数据是一样的？
2023-03-28 21:43:04
紫藤老师：回复拼搏的树叶全部完工了，数据一样
2023-03-28 22:09:58
拼搏的树叶：回复紫藤老师 谢谢
2023-03-28 22:36:41
紫藤老师：回复拼搏的树叶不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-03-28 22:47:19
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小东西 发表的提问：
工程施工企业，外账设置施工工程科目，公司承接的每一项工程如何分？？
挂项目核算，每个工程做为一个项目
233楼
2023-03-28 17:26:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 丁丹 发表的提问：
老师，工程施工是每月结转还是完工后结转？需要结转哪些科目？谢谢！
确认收入就要结转 这个是进成本，你这个项目的所有的成本都要
234楼
2023-03-29 17:36:07
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师，工程施工科目是结转到主营业务成本科目的吗？
你好； 是的；    取得收入后按照完工进度比例来结转到主营业务成本去   
235楼
2023-03-29 17:48:05
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
月尾可以工程施工结转到主营业务成本，工程结算结转到主营业务收入吗？工程施工和工程结算都放成本类科目可以吗？
你好，对的是的是这么做的都属于成本类的科目。
236楼
2023-03-29 18:04:19
全部回复
飞飞老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，如果每个月月末把工程施工这个科目转入主营业务成本，那完工时，这步咋做？每月都已经把工程施工结转为零了，没余额可以结算到工程结算啊
您好，您是用新的收入准则还是旧的收入准则呢？每个月月末把工程施工这个科目转入主营业务成本；那收入那笔分录怎么做的呢？
237楼
2023-03-29 18:20:59
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优雅的柚子：回复飞飞老师 我按进度转入工程结算收入，然后转入主营业务收入
2023-03-29 18:49:17
优雅的柚子：回复飞飞老师 小企业会计准则
2023-03-29 19:06:36
优雅的柚子：回复飞飞老师 就是不知道咋做，所以才问的，平时的成本都是计入工程施工，但是主营业务成本的数哪里来的
2023-03-29 19:30:54
飞飞老师：回复优雅的柚子您好，您这种按进度转入工程结算收入，然后转入主营业务收入；月末把工程施工这个科目转入主营业务成本的核算方式是新的收入准则的核算方式；但是您截图的属于旧的收入准则核算方式； 所以按你们目前这种核算方式是不需要做这个对冲分录的
2023-03-29 19:52:39
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Shine 发表的提问：
成本类工程施工科目，月末要手动结转吗
你好！根据进度进项结转
238楼
2023-04-02 19:45:24
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ Masquerade 发表的提问：
工程施工按什么结转成本 年底是不是需要结转了 如何结转
你好，你确认了收入吗
239楼
2023-04-02 19:59:21
全部回复
Masquerade：回复郭老师 没呢
2023-04-02 20:23:44
Masquerade：回复郭老师 还没收到工程款 都是自己垫付的
2023-04-02 20:49:05
郭老师：回复Masquerade没有确认收入挂工程施工就可以
2023-04-02 20:59:09
Masquerade：回复郭老师 好的 那就等对方打过款来我再确认收入?请问确认收入时怎么做分录
2023-04-02 21:24:15
郭老师：回复Masquerade借银行存款贷主营业务收入应交税费结转成本，借主营业务成本贷工程施工。
2023-04-02 21:41:59
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 薇 发表的提问：
建筑业关于工程施工和工程物资科目的区别，(前任会计将两个科目都用到了，并相互结转，现任会计说是大错特错，根本没法调账)
工程物资是为了工程而购买的且放在仓库中的物资。工程施工是建安业承接的工程用于归集工程发生的成本和费用的科目
240楼
2023-04-02 20:14:59
全部回复
小黎老师：回复薇工程物资一般用于在建工程，自己的工程购买的物资
2023-04-02 20:51:31
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