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计提社保和工资的会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 左岸 发表的提问：
计提工资和社保费用，这个会计分录怎么做的啊？比如工资23473，社保2800（个人承担部分）怎么做会计分录？
计提工资，借：管理费用—工资 23473 贷：应付职工薪酬 23473 发放工资，借：应付职工薪酬 23473 贷：银行存款 20673 其他应付款—个人社保2800
31楼
2022-12-21 20:07:41
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 包容的学姐 发表的提问：
计提工资的时候，社保和医保需要计提吗？会计分录是什么？
您好，需要计提，看截图这个去计提
32楼
2022-12-21 20:23:59
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包容的学姐：回复maize老师 研发人员的社保计提计入研发支出？
2022-12-21 20:49:34
maize老师：回复包容的学姐是的，做研发支出核算
2022-12-21 21:09:28
包容的学姐：回复maize老师 然后月底需要把研发支出都结转到管理费用-研发费用？
2022-12-21 21:35:30
maize老师：回复包容的学姐要是费用化话是的，您说对
2022-12-21 22:03:36
包容的学姐：回复maize老师 可以一直在放研发费用-费用化支出里面吗？月底结转到管理费用是有什么要求吗，还是说必须要结转？
2022-12-21 22:24:43
maize老师：回复包容的学姐费用化，你按月结转比较好，这样季度可以少交企业所得税呢
2022-12-21 22:49:53
maize老师：回复包容的学姐转管理费用，直接利润总额减少了
2022-12-21 23:19:17
包容的学姐：回复maize老师 哦哦，好的，就是只要研发支出有，月底就可以结转吧，不考虑其他的
2022-12-21 23:40:58
maize老师：回复包容的学姐资本化支出不用结转，费用化支出按月结转
2022-12-22 00:01:39
包容的学姐：回复maize老师 哦哦，结转到管理费用的地理科目是什么？
2022-12-22 00:24:31
maize老师：回复包容的学姐管理费用—研发费用，挂这个科目
2022-12-22 00:51:44
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ start 发表的提问：
计提工资发放工资 计提社保 上交社保会计分录
借：管理费用贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬--工资贷：其他应付款--社保，银行存款；借：其他应付款--社保，应付职工薪酬--社保贷：银行存款
33楼
2022-12-22 19:24:23
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 林林 发表的提问：
计提工资该怎么计提，把工资和社保分开计提吗，会计分录怎么写
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
34楼
2022-12-22 19:49:53
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
请问老师计提工资，发放工资和计提社保发放社保会计分录分别是怎么样的？请老师发一个正规的分录
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
35楼
2022-12-22 19:55:01
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 芳子 发表的提问：
计提工资和工资发放、社保税金缴纳会计分录
您好！1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
36楼
2022-12-22 20:07:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ Sick 发表的提问：
计提工资和社保，再发工资，这会计分录怎么写
借；管理费用等科目 其他应收款 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
37楼
2022-12-22 20:23:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 大镜框 发表的提问：
计提工资、发放工资、扣缴社保公积金的会计分录怎么写？社保和公积金需要计提吗？
1.计提工资时（就是前文提到的企业拿来发工资的钱） 借：管理费用(这个是用于部门内容的支出的，如果是销售用途就计销售费用) 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分，即企业自己承担的部分) 借：管理费用(同上) 贷：应付职工薪酬——社保 工资是计提了，次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢? 1.发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(注意这时候就是员工个人部分的社保了) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 2.上交杜保时 借：应付职工薪酬——社保(这时候企业部分和个人部分都全部上交) 贷：库存现金或者银行存款 3.上交个人所得税时 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
38楼
2022-12-23 19:29:51
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大镜框：回复暖暖老师 有合并分录吗？因为计提和发放工资的时候不是社保、公积金都是一起的吗
2022-12-23 19:58:29
暖暖老师：回复大镜框社保公积金一个分录的
2022-12-23 20:28:11
大镜框：回复暖暖老师 我看有的是记入其他应收款，是什么意思？
2022-12-23 20:51:05
暖暖老师：回复大镜框这俩都有用其他应收款和其他应付款
2022-12-23 21:15:37
大镜框：回复暖暖老师 就是不明白什么时候计入其他应收什么时候记入其他应付
2022-12-23 21:30:10
暖暖老师：回复大镜框各人说个人的道理，这是代付的所以是其他应付款，个人观点
2022-12-23 21:52:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 甜美的芹菜 发表的提问：
计提工资和社保的分录；个人部分，社保单位承担，计提的分录
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
39楼
2022-12-23 19:43:48
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甜美的芹菜：回复郭老师 个税不用计提吗？你这个做出来不平
2022-12-23 20:02:03
郭老师：回复甜美的芹菜个税机体在工资里面的。
2022-12-23 20:19:42
郭老师：回复甜美的芹菜你这个做出来的不平，哪里不平，截图看一下。
2022-12-23 20:33:06
甜美的芹菜：回复郭老师 知道怎么回事，看错了
2022-12-23 20:48:10
郭老师：回复甜美的芹菜不要客气，工作愉快。
2022-12-23 21:01:02
甜美的芹菜：回复郭老师 社保全部公司承担和正常的是一样的
2022-12-23 21:14:08
郭老师：回复甜美的芹菜好，对的是的，你也可以把个人应该承担的那一部分单独做到营业外支出。
2022-12-23 21:42:06
甜美的芹菜：回复郭老师 个人部分汇算时是可以据时扣除的，上面这个做饭，就不存在汇算调整的事了
2022-12-23 22:09:31
郭老师：回复甜美的芹菜是的是的是的是的是的。
2022-12-23 22:27:10
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 茉莉花语 发表的提问：
计提和发放工资、社保和个税的会计分录怎么写？
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
40楼
2022-12-23 19:52:46
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
含社保的工资计提和发放的会计分录怎么做
计提：借：管理费用等 110 贷：应付职工薪酬 --工资 110 发放 借：应付职工薪酬 --工资 110 贷：其他应付款-社保10 贷：银行100
41楼
2022-12-23 20:20:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 莹 发表的提问：
老师，工资、社保、工会经费、残保金的计提和缴纳会计分录怎么做？
工资社保参考下面 工会经费借管理费用-工会贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银存 残保金借管理费用-残保金贷其他应付款，借其他应付款贷银存
42楼
2022-12-24 19:30:49
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 吴作慧 发表的提问：
1、计提工资，社保、考勤扣款会计分录 ，2、发放工资、缴纳社保，会计分录
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保( 公司负担)公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬--工资 一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬-社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
43楼
2022-12-24 19:52:00
全部回复
文老师：回复吴作慧考勤扣款的你可以扣了以后再计提
2022-12-24 20:14:26
吴作慧：回复文老师 谢谢老师
2022-12-24 20:28:11
吴作慧：回复文老师 老师
2022-12-24 20:47:40
吴作慧：回复文老师 老师还有一个问题某公司2018年没有做账，现在需要财务报表如何最快的速度做出来，谢谢 求方法
2022-12-24 21:05:45
文老师：回复吴作慧这没有办法，你有流水账什么吗
2022-12-24 21:17:19
吴作慧：回复文老师 现在需要一个2018年应付工资的财物报表
2022-12-24 21:37:51
文老师：回复吴作慧那你原来怎么发工资的，有没有记录
2022-12-24 21:57:31
吴作慧：回复文老师 工资表、费用凭证、申报缴费凭证都有
2022-12-24 22:27:01
吴作慧：回复文老师 工资 银行发有记录
2022-12-24 22:50:14
文老师：回复吴作慧那就根据这些资料做
2022-12-24 23:09:29
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 小涛 发表的提问：
计提员工工资及社保费公积金个税等的会计分录和发放时的会计分录
您好： 可以参考这个 支付社保 借：其他应付款－社保 贷：银行存款 支付公积金 借：其他应付款－公积金 贷：银行存款 计提工资 借：管理费用－工资 贷：应付职工薪酬－工资 计提社保： 借：管理费用－社保 应付职工薪酬－社保 贷：其他应付款－社保 计提公积金： 借：管理费用－公积金 应付职工薪酬－公积金 贷：其他应付款－社保 计提个税： 借：应付职工薪酬－工资 贷：应交税费－应交个人所得税 发放工资 借：应交职工薪酬 贷：银行存款
44楼
2022-12-24 20:00:31
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
关于工资计提和社保个人所得税的会计分录
 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
45楼
2022-12-24 20:17:59
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