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计提社保和工资的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 哭泣的电灯胆 发表的提问：
缴纳当月的社保分录，和发放工资时的分录是怎样的，计提工资时需不需要计提社保费
你好 缴纳社保，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人部分），贷； 银行存款 发放工资，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目，其他应收款（个人部分） 需要计提单位社保，个人部分社保在计提的工资里面已经体现了，就不需要再重复计提个人部分了
91楼
2023-01-28 19:14:58
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哭泣的电灯胆：回复邹老师 当月发放的不是说不需要计提么？
2023-01-28 19:26:55
邹老师：回复哭泣的电灯胆你好，个人建议是先计提，然后再做缴纳处理
2023-01-28 19:37:05
哭泣的电灯胆：回复邹老师 老师的意思是，当月先计提后，当月在缴纳？
2023-01-28 19:53:49
邹老师：回复哭泣的电灯胆你好，是的，是这个意思
2023-01-28 20:21:25
哭泣的电灯胆：回复邹老师 那老师，如果当月发放，不计提的话，分录是怎样的呢
2023-01-28 20:42:44
邹老师：回复哭泣的电灯胆你好，不计提就这样做分录 缴纳，借；管理费用等科目，其他应收款（个人部分），贷； 银行存款 发放工资，借；管理费用等科目，贷；银行存款等科目，其他应收款（个人部分）
2023-01-28 20:58:14
哭泣的电灯胆：回复邹老师 那计提的费用可以多计提吗？还是说一定要计提的一分不差？
2023-01-28 21:25:49
邹老师：回复哭泣的电灯胆你好，正常来说是需要做到准确计提的
2023-01-28 21:43:37
哭泣的电灯胆：回复邹老师 如果没有精确的话，是每月都要调平吗，还是年底一次去调整？
2023-01-28 22:00:44
邹老师：回复哭泣的电灯胆你好，没有准确的，那就需要在今后实际支付的时候做相应的调整
2023-01-28 22:25:24
哭泣的电灯胆：回复邹老师 如果开办期多计提的水电、房租，可以用于营业期去缴纳吗？
2023-01-28 22:44:30
邹老师：回复哭泣的电灯胆你好，多计提应当是冲销才是的
2023-01-28 22:59:06
哭泣的电灯胆：回复邹老师 不能年底在去一次调平吗？
2023-01-28 23:28:06
邹老师：回复哭泣的电灯胆你好，个人建议是发现有计提错误，及时做调整才是，而不是放到年底一次性处理
2023-01-28 23:40:56
哭泣的电灯胆：回复邹老师 当月支付的房租、水电、管理费用这些是不是也要先当月计提，在当月支付？
2023-01-29 00:04:46
邹老师：回复哭泣的电灯胆你好，当月支付的当月的房租、水电可以直接计入费用核算
2023-01-29 00:33:11
哭泣的电灯胆：回复邹老师 直接计入管理费用是吗？为什么公积金、社保当月缴纳的要计提，这个不用呢？
2023-01-29 00:57:09
邹老师：回复哭泣的电灯胆你好，涉及到工资薪金，社保，公积金的这些需要通过应付职工薪酬核算的科目，需要先计提，然后再做支付 而当月支付的房租、水电，直接计入费用就好了
2023-01-29 01:12:28
哭泣的电灯胆：回复邹老师 好的，谢谢
2023-01-29 01:30:10
邹老师：回复哭泣的电灯胆不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-29 01:45:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 小虹虹 发表的提问：
老师，计提和发放工资，社保，个税怎么做会计分录
你好 计提工资，社保 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—工资，社保 计提个人所得税 借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 缴纳个人所得税 借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款 缴纳社保 借：应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款 发放工资 借：应付职工薪酬—工资，贷：银行存款，其他应收款（个人负担部分）
92楼
2023-01-29 18:42:05
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小虹虹：回复邹老师 那么计提时是按照没有扣除社保和个税的数字计提对吧
2023-01-29 19:05:18
邹老师：回复小虹虹你好，计提工资的时候，是按没有扣除个人社保，个人所得税之前的金额计提的 
2023-01-29 19:23:32
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 金智慧捷 发表的提问：
工资计提个人所得税和代扣代缴社保会计分录
你好 ；  借应付职工薪酬- 工资 贷 应交税费-应交个人所得税 ；   其他应收款-个人社保  
93楼
2023-01-29 18:54:06
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金智慧捷：回复meizi老师 计提时分录怎么作
2023-01-29 19:13:07
meizi老师：回复金智慧捷你好； 计提按员工所属部门做 比如：借管理费用     -工资 ；  销售费用-工资等贷应付职工薪酬-工资   
2023-01-29 19:32:52
金智慧捷：回复meizi老师 计提工资：借：费用科目   其他应收款—个人所得税    其他应收款—代扣代缴社保  贷：应付职工薪酬
2023-01-29 19:48:58
meizi老师：回复金智慧捷你好；   不是这样来做分录的    看我写的才对  
2023-01-29 20:09:17
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 心语 发表的提问：
社保计提和工资这块的分录？
可以不用计提社保。如果 计提社保分录是： 借：管理费用——社保 贷：应付职工薪酬
94楼
2023-01-29 19:11:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 精明的百褶裙 发表的提问：
社保工资计提缴纳会计分录
你好，借：管理费用 贷：应付职工薪酬，缴纳，借应付职工薪酬，贷银行存款。
95楼
2023-01-30 18:44:52
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ A????甜甜???????? 发表的提问：
计提工资和发放工资会计分录？（其中社保、公积金、个税处理）
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
96楼
2023-01-30 19:02:53
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
老师你好，关于计提 社保、工资，发放社保、工资完整的会计分录
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
97楼
2023-01-30 19:08:58
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 凌飞 发表的提问：
在计提工资和社保费的时候，社保个人承担部分，公司承担部分，还有工资，会计分录怎么做？可以做一个综合会计分录吗？支付的时候会计分录如何 做？
一、计提公司社保 借：管理费用（公司负担部分） 贷：应付职工薪酬-社保（公司负担部分，如有需要，按社保类别设三级明细核算） 二、代扣个人负担部分 借：应付职工薪酬-工资（个人部分） 贷：应会职工薪酬-社保（个人部分，如有需要，按社保类别设三级明细核算） 三、缴纳 借：应付职工薪酬-社保（公司部分+个人部分，即合计，如有需要，按类别设三级明细核算） 贷：银行存款
98楼
2023-01-31 18:01:23
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 大左左 发表的提问：
商贸企业，计提工资，社保，发入工资，社保的完整会计分录有吗
参考这个
99楼
2023-01-31 18:15:45
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 孝顺的小笼包 发表的提问：
老师，我们的工资是当月发上个月的工资，10月发9月的工资，工资表中的 9月应发工资减去（9月的社保个人部分+公积金个人部分+个税）=9月实发工资。 另外，沈阳社保和公积金都是当月扣除，9月扣9月的社保和公积金 请问 1.计提工资和发放工资如何做会计分录呢？ 2.社保和公积金是否需要计提？ 社保和公积金的计提会计分录、发放的是怎么做会计分录的？ 烦请老师帮忙列清楚一些，谢谢
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
100楼
2023-01-31 18:41:02
全部回复
孝顺的小笼包：回复朴老师 老师，您计提的应付职工薪酬-工资是应发工资 我看学堂上的实操题答案和您的方法不一样呢 计提工资是 借:管理费-工资 贷：应付职工薪酬-工资（实发工资） 应交税费-应交个税 其他应收款-社保 其它应收款-公积金 发放工资时 借:应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 这个方法应付薪酬-工资统计的是实发工资哈。两种方法有区别啊？应该按照哪种来呢？
2023-01-31 19:04:21
朴老师：回复孝顺的小笼包你好，这两个都可以的
2023-01-31 19:24:16
孝顺的小笼包：回复朴老师 社保和公积金必须要计提吗？我们之前会计都没有计提 计提工资 借：管理费—工资 贷：应付职工薪酬-工资 发放工资： 借：应付职工薪酬-工资 贷:其他应收款-社保 其他应收款-公积金 其他应收款-个税 银行存款（实发工资额) 这种对吗？
2023-01-31 19:48:11
朴老师：回复孝顺的小笼包全部社保员工承担？
2023-01-31 20:13:21
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Zora 发表的提问：
计提工资社保公积金和发放工资社保公积金的分录？
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保( 公司负担)公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬--工资 一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬-社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
101楼
2023-01-31 19:08:59
全部回复
Zora：回复文老师 个人承担的社保和公积金可以放到其他应收款吗？
2023-01-31 19:24:31
文老师：回复Zora您好，也可以用其他应收款
2023-01-31 19:46:06
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ hp 发表的提问：
我对计提工资和计提社保分录和发放工资，扣个人社保 如何做比较清晰，
你好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
102楼
2023-02-01 18:14:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ Merry 发表的提问：
计提本月工资和发放上月工资，要交社保和个税，会计分录怎么做？
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
103楼
2023-02-01 18:31:22
全部回复
Merry：回复邹老师 我想问下，个人扣缴的社保，由个人缴纳且个人扣出，为何还计入管理费用呀？不是单位缴纳呀
2023-02-01 19:00:29
邹老师：回复Merry你好，虽然是个人承担，但是这个是从工资扣的，实际是单位负担了 只是从个人工资扣除了而已
2023-02-01 19:28:22
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
公司代扣社保，缴纳社保与计提工资及发放工资的会计分录分别是？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
104楼
2023-02-01 18:43:41
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ ... 发表的提问：
计提工资和社保，实际发放工资时和缴纳社保的分录怎么做
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金 
105楼
2023-02-01 18:54:00
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