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会计记账中出现的错误的是
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 奶酪 发表的提问：
34．由于记账凭证中的会计科目错误而导致账簿错误的，更正时应采用红字冲销法。( ) 35．表结法下，每月月末均需编制转账凭证，将在账上结计出的各损益类科目的余额结转入“本年利润”科目。（ 老师34题对不对，35题对不对
你好 34是对的 35是错的 账结法下，每月月末均需编制转账凭证，将在账上结计出的各损益类科目的余额结转入“本年利润”科目。
166楼
2023-02-21 18:24:32
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奶酪：回复立红老师 老师，那表结法是怎么表述的呀
2023-02-21 18:43:21
立红老师：回复奶酪你好 表结法是指企业在一定时期获得的利润或发生的亏损，平时各月不通过本年利润账户转账核算，而是利用利润表计算并反映出来的方法。采用表结法时，损益类账户平时不结转余额，年终时一次对应结转到本年利润账户。
2023-02-21 18:56:17
奶酪：回复立红老师 老师，具体用哪种方法，有规定吗？
2023-02-21 19:09:19
立红老师：回复奶酪你好，准则没有规定企业必须使用哪种方法，由企业自已选择，；实务中企业都是选择账结法。
2023-02-21 19:30:53
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
针对A公司财务人员在编制赊销业务的会计分录时误将“应收账款”写成“银行存款”的错误，在注册会计师列式的审计调整分录中，应要求A公司（ ） A借记信用减值损失 B借记应收账款 C贷记银行存款 D贷记应收账款
167楼
2023-02-21 18:38:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
结账 之后 发现有错误 该怎么修改
你好 可以反结转回去改  
168楼
2023-02-22 17:33:19
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玲老师：回复小幸运或者做更正分录 也行  
2023-02-22 17:49:27
小幸运：回复玲老师 反结转    之后再该  
2023-02-22 18:05:10
小幸运：回复玲老师 系统  让谨慎操作   不支持反结账
2023-02-22 18:25:01
玲老师：回复小幸运你好  更正处理也可以 
2023-02-22 18:51:11
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 果汁味 发表的提问：
如果把 账簿登记错误，怎么办？
账簿登错了，凭证是对的，可以采用划线更正法。用红色的笔在错误的文字或者数字上划横线，要全部划掉，不能只划错误的数字或者文字。然后在上面重新用黑色笔登记正确金额和文字。在划红线的地方盖上自己的人名章。
169楼
2023-02-22 17:48:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 偃月 发表的提问：
记账错误，调帐，后面用附凭据吗
你好，可以是原来错误凭证的复印件作为附件
170楼
2023-02-22 18:14:11
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偃月：回复邹老师 凭证还是凭证后面的附件啊
2023-02-22 18:30:16
邹老师：回复偃月你好，开始错误的记账凭证的复印件 作为调账的附件
2023-02-22 18:49:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 学堂用户bywfdf 发表的提问：
从银行提取现金2300元,记账后发现原记账凭证没有错误,账簿错将金额记为3200元
你好，这个是几月份的业务。
171楼
2023-02-22 18:38:59
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ Mercy 发表的提问：
老师，我想问，解释里面说银行不存在记账错误，是错的吧？这道题解释得这个数字我没有搞懂，能解释下吗？
1、银行不存在记账错误是正确的。 2、提取现金的业务出纳员多记了，所以应该加上（9.6-6.9）万元，代付电话费没有入账应该减去6.4万元。
172楼
2023-02-23 17:41:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 小?美 发表的提问：
老师你好，去年的凭证记账错误，今年发现了，怎么更改
你好，需要知道去年错误的凭证是什么，正确的凭证应当是什么，才知道如何做调整分录的
173楼
2023-02-23 18:02:58
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小?美：回复邹老师 老师，这些正确的我知道，就是我怎么操作啊
2023-02-23 18:30:26
邹老师：回复小?美你好，需要知道去年错误的凭证是什么，正确的凭证应当是什么，才知道如何做调整分录的 比如之前错误的是，借；银行存款，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 正确的应当是，借；应收账款，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 那调整分录就是，借；应收账款，贷；银行存款
2023-02-23 18:53:52
小?美：回复邹老师 我的意思是，去年的记账错误。我今年改正。直接冲红去年的凭证，写一个正确的吗
2023-02-23 19:11:20
邹老师：回复小?美你好，可以直接冲红去年的凭证，然后写一个正确的 （涉及损益的科目，就需要通过以前年度损益调整科目核算）
2023-02-23 19:33:03
小?美：回复邹老师 老师是固定资产折旧的。比如借固定资产清理4 累计折旧6 贷固定资产原值10。今年发现累计折旧应该是5。我这个月要调整去年12月的凭证。我直接冲红，写一个正确数字的凭证就可以了吗
2023-02-23 19:44:19
邹老师：回复小?美你好，可以直接冲红去年的凭证，然后写一个正确的
2023-02-23 20:01:31
小?美：回复邹老师 老师，啥时候用以前年度损益调整，能举个例子吗
2023-02-23 20:27:57
邹老师：回复小?美你好，跨年的账务调整，涉及到损益科目的时候 比如去年多做了或者少做了费用，多做了或者少做了收入
2023-02-23 20:43:33
小?美：回复邹老师 那我要调整的时候，应该怎么调啊，咋用以前年度损益科目
2023-02-23 20:58:44
邹老师：回复小?美你好，需要看具体是什么事项 比如上年少入账了管理费用，那调整分录 就是 借；以前年度损益调整——管理费用，贷；库存现金等科目
2023-02-23 21:24:12
小?美：回复邹老师 老师，要是收入的话，就是以前年度损益调整--主营业务收入吗
2023-02-23 21:42:25
邹老师：回复小?美你好，是的，是这样的
2023-02-23 22:03:41
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 学习使我快乐耶✌ 发表的提问：
注册会计师对A公司的财务报表发表了无保留意见，但事后查明报表中存在30万元的错误，则注册会计师的审计意见是错误的。对还是错
您好，是错误的；对于30万元的错误，不能一概而论。要视30万元金额对S公司是否重要，是否构成在“重大”方面未能公允反映S公司的财务状况、经营成果和现金流量
174楼
2023-02-23 18:29:59
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学习使我快乐耶✌：回复微微老师 好的谢谢老师
2023-02-23 18:48:28
微微老师：回复学习使我快乐耶✌ 不客气，祝您工作顺利，身体健康，如果解答了您 的问题，麻烦给个五星好评哟，比心，谢谢啦。
2023-02-23 19:00:05
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 俭朴的人生 发表的提问：
用友u8 中结转未交增值税销项税额出现错误，找不出来错误在哪
你好； 既然是结转的话；先去检查每个明细科目 以及金额多少； 结转的对应是多少金额 ； 看是否是你结转分录借贷方方面出错 和金额出错导致的
175楼
2023-02-27 17:14:48
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 邓月 发表的提问：
老师我想请教一个问题，我账本上登记错了一笔账，我用红色笔划掉然后我再用红色笔抄一笔错误的，最后重新用蓝色的笔重新登记正确的那一笔是这样的吗，我都忘记了
账本上登记错了一笔账，用红色笔划掉然后重新用蓝色的笔在错误的上面重新登记正确就行了
176楼
2023-02-27 17:41:19
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 兴奋的机器猫 发表的提问：
公对公转账错误，银行会有转账记录吗
你好转账成功就有记录的 
177楼
2023-02-27 18:11:06
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 珍ヽ゛ 发表的提问：
固定资产入账错误，怎么才能调出来？以前是做的贷实收资本，现在税务登记那里都是实收资本500万了，还是几年前的错误，有什么办法可以解决？
你好，具体是什么原因？把原分录写一下我看看。
178楼
2023-02-27 18:18:34
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珍ヽ゛：回复QQ老师 厂房不是同一家公司的名字。属于同一个法人的，以前做的借固定资产200万，贷实收资本200万
2023-02-27 18:47:35
QQ老师：回复珍ヽ゛你好，原分录冲回，已计提的折旧通过以前年度损益调整科目代替冲减累计折旧
2023-02-27 19:13:12
珍ヽ゛：回复QQ老师 已经计提的折旧，我通过19年的汇算清缴，已经纳税金额调整了，那我要怎么做分录呢。老师
2023-02-27 19:25:23
QQ老师：回复珍ヽ゛借以前年度损益调整贷累计折旧都是红色。
2023-02-27 19:53:14
珍ヽ゛：回复QQ老师 那固定资产怎么调？借实收资本？可是我们现在的实收资本已经是实收了的
2023-02-27 20:07:21
QQ老师：回复珍ヽ゛你好，当时固定资产你不是做实收资本了吗？
2023-02-27 20:25:34
珍ヽ゛：回复QQ老师 不是我做的啊，都是几年前的了，现在都找不到以前的凭证，我看了资产负债表猜测的分录
2023-02-27 20:47:05
QQ老师：回复珍ヽ゛你好，想调整的话必须找到原因才可以调，不能随便调的。
2023-02-27 21:12:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 斯文的石头 发表的提问：
发现前年的账簿里，记账凭证科目金额没有错误，但是最下方借贷方合计数都写错了，错的还一样，对前年账务有啥影响么
影响你今年的报表吧 你现在报表和凭证对不起来吗
179楼
2023-02-27 18:32:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 美美 发表的提问：
老师，现在发现去年12月记账错误，影响利润表，在会计上和税务上应该怎么处理呢，
你好，具体的什么业务？
180楼
2023-02-28 17:23:03
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美美：回复郭老师 是一笔厂房和办公室的租金，本来是可以退的，所以对方不给开票，所以我们挂在了往来上。现在3月对方突然开来了发票
2023-02-28 17:45:58
郭老师：回复美美借利润分配贷预付账款。
2023-02-28 18:11:45
美美：回复郭老师 这样就是说不再调去年了，直接在今年账上调整了。那税务上要做特殊申报吗
2023-02-28 18:37:45
郭老师：回复美美汇算清交的时候，需要增加你的费用，抵扣所得税，填写纳税调整明细表，扣除项目其他。
2023-02-28 19:00:02
美美：回复郭老师 或者现在我们还没有汇算清缴，我直接去修改去年的报表，税务申报上又需要什么特殊处理呢
2023-02-28 19:10:25
郭老师：回复美美汇算清交纳税调减的
2023-02-28 19:25:47
美美：回复郭老师 就是说我在本年，在会计上做：借利润分配，未分配利润。在税务上所得税汇算清缴的时候，做纳税调减
2023-02-28 19:38:43
郭老师：回复美美你好，是的是的是的。
2023-02-28 19:56:35
美美：回复郭老师 老师，这样2021年报表的勾稽关系就不对了，资产负债表上的未分配利润本期增加额，不等于利润表上的净利润了，怎么办呢
2023-02-28 20:14:53
郭老师：回复美美你好，建议忽略这个差异
2023-02-28 20:30:52
美美：回复郭老师 好的，谢谢您老师
2023-02-28 21:00:19
郭老师：回复美美不用客气，工作愉快。
2023-02-28 21:17:07
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