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分公司与子公司的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 谁还不是个小仙女呢 发表的提问：
分公司没有独立核算，专项账户，总公司拨入资金会计分录
你好 借；银行存款 贷；其他应付款
241楼
2023-03-29 18:00:34
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 哈鲁喵 发表的提问：
收到保险公司保费退款，但是保费退款是要付给总公司，怎么做会计分录？（保费是总公司付款的，保单名字是分公司的名字，所以保费是推给的，再将保费转给总公司）
您好！借银行存款 贷其他应付款0总公司
242楼
2023-03-29 18:06:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 贤惠的飞鸟 发表的提问：
总公司背书给分公司，分公司做账的会计分录是什么
你好 借：应收票据，贷：其他应收款等科目
243楼
2023-03-29 18:22:10
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ H.S.H 发表的提问：
总公司名下三个分公司，第一分公司在2020年底亏损316万元，第二分公司年底亏损20万元，第三分公司年底盈利500万元，我如果用第三分公司的利润弥补第一公司的亏损，请问第三分公司的会计分录该怎么做，第一分公司的会计分录怎么做
同学你好 弥补亏损的不用做分录
244楼
2023-03-29 18:32:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 平安是福 发表的提问：
总公司与分公司是合并汇总 1、  总公司会计分录 2、  分公司会计分录 3、  分公司未分利润怎么处理
同学你好，合并时，总公司分录是用分公司的科目余额表，做同方向同金额的凭证，分公司做反方向同金额的凭证，分公司的未分配利润转入总公司即可。
245楼
2023-04-02 20:06:59
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 小花 发表的提问：
老师好 分公司和子公司的区别是啥 会计学堂有讲这的吗
你好，这个在会计学堂的中级会计课程的经济法课程里面有讲，而且讲的很详细 他们的主要区别是，前者没有法人地位，而后者是有法人地位的
246楼
2023-04-02 20:12:38
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 宋世英 发表的提问：
总公司是55%的股东，3月份收到总公司对分公司的集装箱固定吊机投资金额155172.41元，税24827.59元，求会计分录，
借：固定资产 应交税费 贷：实收资本
247楼
2023-04-02 20:26:59
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宋世英：回复陈诗晗老师 实收资本是否需要缴税？谢谢！
2023-04-02 21:17:52
陈诗晗老师：回复宋世英印花税，需要缴纳。万分之2.5
2023-04-02 21:44:44
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 你是々我的々*小幸福＆ 发表的提问：
分公司的费用总公司报销，怎么写会计分录，总公司给的分公司现金怎么记账
你好 为啥总公司给报销呢 ？
248楼
2023-04-09 18:25:24
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你是々我的々*小幸福＆：回复玲老师 分公司的费用总公司一直给报销而且也是总公司给员工发工资
2023-04-09 18:55:13
玲老师：回复你是々我的々*小幸福＆你们不都是独立核算的吗？收入费用都在总公司做帐吗？
2023-04-09 19:19:04
你是々我的々*小幸福＆：回复玲老师 申报交税是独立的，有些费用需要总公司报销，总公司也会投入分公司固定资产，这个会计分录怎么写
2023-04-09 19:38:03
玲老师：回复你是々我的々*小幸福＆一直没弄明白你这个业务，如果这个费用是应该总共是出的，那发生时就是借其他应收款贷银行存款，后面总公司报销时做相反的分录
2023-04-09 19:59:35
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
老师，分公司的利润怎么汇总到总公司，会计分录怎么做
您好，总公司：借银行存款 贷投资收益，分公司，借利润分配 贷银行存款
249楼
2023-04-09 18:41:07
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海阔天空：回复微微老师 老师，要把这个利润转到总公司账上吗？这个是按季还是按年汇总到总公司
2023-04-09 19:02:07
微微老师：回复海阔天空您好，按季还是按年都可以的呢
2023-04-09 19:28:47
海阔天空：回复微微老师 好的老师
2023-04-09 19:56:09
微微老师：回复海阔天空祝您工作顺利，身体健康，如果解答了您 的问题，麻烦给个五星好评哟，比心，谢谢啦。
2023-04-09 20:08:47
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 恬淡如水 发表的提问：
老师，分公司向总公司缴纳社保，会计分录怎么写？
你好，分公司的分录： 1、提取职工共养老金时，借：管理费用（或销售费用） 贷：其他应付款（应缴职工养老金） 2、交给总公司时， 借：其他应付款（应缴职工养老金） 贷：银行存款
250楼
2023-04-09 18:52:14
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 阔达的奇异果 发表的提问：
分公司利润上交总公司会计分录？
您好，总公司，借；现金或者银行存款，贷：投资收益。分公司，借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配-应付利润，同时，借；利润分配-应付利润，贷：现金或者银行存款。
251楼
2023-04-09 19:11:59
全部回复
阔达的奇异果：回复紫藤老师 分公司有利润分配科目吗？分公司要进行利润分配？
2023-04-09 19:37:35
紫藤老师：回复阔达的奇异果分公司独立核算的是有科目的
2023-04-09 19:51:24
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 刘三姐 发表的提问：
老师，总公司下的分公司和子公司有什么区别呀
你好，总公司下只有分公司，子公司对应的是母公司
252楼
2023-04-10 16:42:41
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ Aling 发表的提问：
母公司打钱给子公司，开的发票是母公司的，但要把费用做到子公司开办费，母公司会计分录，子公司会计分录
您好，发票开母公司，母公司确认费用，借成本费用，贷其他应付款，付款给子公司，借其他应收款，贷银行存款。子公司，无票支出，借长期待摊费用，贷银行存款
253楼
2023-04-10 16:48:52
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 饱满的戒指 发表的提问：
老师，招标分公司与总公司结算成本的会计分录怎么做？
你好，你的理解是总公司签合同，分公司来做，现在分公司找总公司结算成本吗？
254楼
2023-04-10 17:08:58
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饱满的戒指：回复小云老师 分公司签合同，钱打在分公司，但是钱最后真正进的是总公司，总公司给对方开专票，现在分公司要和总公司结算成本
2023-04-10 17:39:50
小云老师：回复饱满的戒指借银行存款 贷主营业务收入 应交税费
2023-04-10 17:51:35
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 美好的生活 发表的提问：
您好！ 我们公司成立了一个分公司，但是账务都是总公司处理，总公司支付了分公司一年的房租该怎么做会计分录呢
那就是垫付的 走往来 借其他应收款 贷银行存款
255楼
2023-04-11 16:10:57
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