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分公司与子公司的会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ H.S.H 发表的提问：
总公司名下三个分公司，第一分公司在2020年底亏损316万元，第二分公司年底亏损20万元，第三分公司年底盈利500万元，我如果用第三分公司的利润弥补第一公司的亏损，请问第三分公司的会计分录该怎么做，第一分公司的会计分录怎么做
借，投资收益亏损这边 盈利这边直接贷，投资收益
256楼
2023-04-11 16:38:19
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 香蕉外套 发表的提问：
您好！ 我们公司成立了一个分公司，但是账务都是总公司处理，总公司支付了分公司一年的房租该怎么做会计分录呢
分公司确认为待摊费用，按月摊销，同时挂总公司往来 总公司与分公司挂往来，不确认费用
257楼
2023-04-11 16:55:16
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 霸气的唇彩 发表的提问：
你好 我想问一下 总公司和分公司不在同一城市 分公司是非独立核算的 分公司收到总公司的拨款应该怎么做会计分录呀 还有就是代发的工资和社保也应该怎么做呀 谢谢
收到拨款直接借银行贷其他应付款 代发的工资和社保是代发的总公司的吗
258楼
2023-04-11 17:05:59
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
有母公司子公司还能开分公司吗？
你好这个当然可以开呀
259楼
2023-04-12 16:20:59
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云淡风轻：回复小洪老师 就是子公司下面再开分公司，可以吗
2023-04-12 16:41:10
小洪老师：回复云淡风轻你好一般也是可以的，
2023-04-12 16:55:12
云淡风轻：回复小洪老师 老师关于母公司，子公司，分公司，具体想知道下？
2023-04-12 17:11:34
云淡风轻：回复小洪老师 课程链接给我一下？
2023-04-12 17:35:11
小洪老师：回复云淡风轻你好这个课程你去参考合并报表和长投
2023-04-12 17:49:08
小洪老师：回复云淡风轻课程链接我这里也没有
2023-04-12 18:04:49
何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 东东吖? 发表的提问：
下列选项中，可以作为一个会计主体单独进行核算的 有（） A、分公司 B、营业部 C、生产车间 D、子公司
A、分公司 B、营业部 C、生产车间 D、子公司
260楼
2023-04-12 16:36:51
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东东吖?：回复何何老师 为什么bc可以
2023-04-12 17:01:49
何何老师：回复东东吖?会计主体可以是独立法人，也可以是非独立法人；可以是一个企业，也可以是企业内部某一单位或企业中的一个特定的部门；可以是单一企业，也可以是由几个企业组成的企业集团；企业规模较大，其分支机构也可以作为一个会计主体。
2023-04-12 17:21:33
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 沫沫 发表的提问：
老师，子公司可以现金分红给总公司吗？怎么做分录
借利润分配应付利润，贷应付利润借应付利润，贷，库存现金
261楼
2023-04-12 17:00:55
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 浅陌初心9420571 发表的提问：
我想问下子公司向母公司借款70万，怎么做分录？
借：银行存款 贷其他应付款
262楼
2023-04-12 17:05:58
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 吐爷 发表的提问：
子公司向母公司借款用于支付职工工资及购置资产，如何做分录？
可以双方同时挂往来。子公司挂其他应付款，母公司挂其他应收款。
263楼
2023-04-13 15:28:27
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 木子丽 发表的提问：
我们子公司收到母公司公车转给我们，子公司怎么做分录
你好 按照发票的价值计入固定资产科目 如果不需要支付价款 计入营业外收入 如果是投资 计入实收资本 
264楼
2023-04-13 15:58:24
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木子丽：回复轶尘老师 不需要付款，是母公司转给我们的
2023-04-13 16:24:06
轶尘老师：回复木子丽如果不需要支付价款 计入营业外收入 如果是投资 计入实收资本 
2023-04-13 16:42:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 3410017575 发表的提问：
想问下老师，我们公司开票给一家子公司，但是对方出了付款证明由母公司代付货款。然后我司收到了母公司的款项那我们公司要怎么做分录？
借银存贷应收账款-子公司
265楼
2023-04-13 16:18:59
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3410017575：回复郭老师 不用走一下母公司吗？
2023-04-13 16:34:02
郭老师：回复3410017575需要，他是代子公司付款。
2023-04-13 16:46:01
3410017575：回复郭老师 那走母公司的分录要怎么做
2023-04-13 17:08:54
郭老师：回复3410017575借其他应收款贷银行存款。
2023-04-13 17:34:11
3410017575：回复郭老师 然后两个公司分录怎么冲掉
2023-04-13 17:50:12
郭老师：回复3410017575还钱就可以 子还给母公司的
2023-04-13 18:09:59
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 木子丽 发表的提问：
我们子公司收到母公司公车转给我们，子公司怎么做分录
你好 借：固定资产 贷：营业外收入科目
266楼
2023-04-13 16:40:39
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木子丽：回复轶尘老师 为什么是做营业外收入，而不是做实收资本呢 
2023-04-13 16:55:49
轶尘老师：回复木子丽如果母公司作为固定资产出资的，那么计入实收资本。
2023-04-13 17:06:39
木子丽：回复轶尘老师 我就只收到这样一张二手车销售的发票。没有收到固定资产出资的股东会协议 
2023-04-13 17:28:16
轶尘老师：回复木子丽你要问你们的母公司 到底是什么性质的 
2023-04-13 17:45:12
木子丽：回复轶尘老师 是不是还要问折旧是否已提完，没提完我公司是接着提吗，如果提完了就不用提了吧
2023-04-13 18:13:44
轶尘老师：回复木子丽你按着开票的金额，重新集体折旧。
2023-04-13 18:35:35
木子丽：回复轶尘老师 要是已经计提完折旧才卖给我们子公司，我子公司要按开票金额重新计提折旧呀
2023-04-13 19:02:11
轶尘老师：回复木子丽是的。按照开票金额计提
2023-04-13 19:18:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
总公司和分公司、子公司之间的关系？
分公司是总公司的一部分，子公司与分公司独立，具有独立法人资格
267楼
2023-04-13 17:02:59
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
分公司，子公司，母公司区別
你好，分公司是没有法人资格的，子母公司都是独立法人资格。
268楼
2023-04-16 18:23:28
全部回复
小惑老师：回复豆豆分公司不能以自己名义承担权利义务，子母公司均可以
2023-04-16 18:42:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 畅快的白开水 发表的提问：
你好 子公司股东50万元股份已51万元转让母公司 怎么做分录呢
你好，是站在哪个公司角度做分录？
269楼
2023-04-16 18:41:57
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 积极的香菇 发表的提问：
子公司归还母公司代付工资如何做分录
同学你好 借其他应付款 贷银行存款
270楼
2023-04-16 18:56:01
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