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分公司与子公司的会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 浪荡不羁 发表的提问：
子公司收到总公司发来的货物，做分录怎么处理？销售奶费的税率也是13%吗？
你好，按照正常的货物购进处理
271楼
2023-04-16 19:05:59
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浪荡不羁：回复暖暖老师 期末编制财务报表也需要调整吗？
2023-04-16 19:39:48
暖暖老师：回复浪荡不羁子公司的不需要调整，总公司的需要调整
2023-04-16 19:58:43
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 好好 发表的提问：
全子公司对外投资转给母公司怎做分录,会产生税吗
增值税若是平价转让就不会产生 但是印花税需要缴纳
272楼
2023-04-17 16:49:50
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 发嗲的小兔子 发表的提问：
子公司帮母公司代交了社保，母公司随后将钱打到子公司，母公司怎么做分录
您好！借管理费用社保费，其他应收款社保费，贷其他应付款。 支付的时候，借其他应付款子公司，贷银行存款
273楼
2023-04-17 17:06:55
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 鲤鱼小蜜蜂 发表的提问：
请问：分公司营业款开具了分公司税务发票后，款项可否由客户直接汇入总公司帐户？
请问：分公司改为子公司后，总公司（母公司）是否需要交增值税、营业税、所得税/
274楼
2023-04-17 17:12:00
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文老师：回复鲤鱼小蜜蜂分公司一般是不能独立核算的们可以汇入总公司账户，总公司（母公司）需要交交增值税、营业税、所得税
2023-04-17 17:42:15
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ －依驮 发表的提问：
新建分公司怎样从总公司分出来，分公司和总公司会计分录分别怎么做，月末怎么入账到总公司
您好，新建分公司，领取营业执照，独立核算，就分出来了。分公司和总公司各自处理账务。月未编制合并报表来处理，不用入账到总公司的。
275楼
2023-04-18 15:28:48
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季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 敏笔小札 发表的提问：
总公司准入成本给分公司会计分录怎么做
准入成本？请详细说明
276楼
2023-04-18 15:44:54
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 蔚 发表的提问：
总公司给分公司发货都只有数量，没有价格，分公司销售收款之后有的款维持分公司的正常运营，有的款打回总公司，怎么做会计分录？
分公司不独立核算吧，这是跨区的总分公司吗
277楼
2023-04-18 16:04:42
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蔚：回复文老师 是跨区的总分公司，但是是独立核算的，本来不想独立的，因为老板都是一个，但是税务局说不独立的话，分公司即使不开发票也要按照分配的比例上税，建议我们独立，所以就办了独立核算
2023-04-18 16:22:01
蔚：回复文老师 ？？
2023-04-18 16:51:13
文老师：回复蔚那这样的话，总公司销售给分公司，也需要开发票的，然后分公司销售了回款给总公司
2023-04-18 17:16:52
蔚：回复文老师 实际上，总公司发货给分公司没开发票，就是开个调拨单，需要给客户开发票都是总公司开，分公司不开，这种要怎么做账？
2023-04-18 17:29:58
文老师：回复蔚你是独立核算的， 应该需要开票的
2023-04-18 17:49:23
蔚：回复文老师 问题没有开票呀，就是客户需要发票总公司开
2023-04-18 18:09:00
文老师：回复蔚这样不合规的，规定总分机构对也是需要开票交销项税额的
2023-04-18 18:34:11
蔚：回复文老师 那怎么办呢？税局已经办成了独立核算，分公司的工资一直都是总公司发放，分公司资金不够的时候，一部分报销也是总公司报费用
2023-04-18 18:46:33
文老师：回复蔚你开票啦以后，款不会全部都要给总公司的
2023-04-18 19:00:59
蔚：回复文老师 开票又不现实，因为我们是非物质文化遗产，地理标志性企业，好多资质只有总公司才有，所有的经销商合同都是跟总公司签的，开发票自然也就是总公司，需要分公司开票的情况太少
2023-04-18 19:28:00
文老师：回复蔚哦，那你现在就是这样一直挂账欠总公司的款是吧
2023-04-18 19:41:54
蔚：回复文老师 实际分公司是负责销售，大的经销商的货都是总公司直接发货，总公司开票收款，只有少部分货拉到分公司仓库（总公司未给分公司开票），从分公司仓库销售的货大部分客户都不要发票，偶尔需要发票都是总公司开，然后客户打款到总公司，不要发票的分公司收款，一部分转回总公司账户，一部分公司维持正常运营
2023-04-18 20:04:23
文老师：回复蔚那你分公司确认收入吗
2023-04-18 20:24:31
蔚：回复文老师 还没有开始做账呢，收入是要确认，我们都不隐藏收入的，即使不开票的，但是我这刚开始做账发现总公司发货到分公司仓库都是不开发票的，这收货就不知道如何做会计分录
2023-04-18 20:49:51
文老师：回复蔚借库存商品贷应付账款了，也只能是这样做
2023-04-18 21:05:21
蔚：回复文老师 好吧，谢谢老师
2023-04-18 21:27:00
蔚：回复文老师 老师，总公司拨给分公司的现金是这样做分录的么 借：库存现金-备用金，贷：其他应付款-总公司？
2023-04-18 21:55:32
文老师：回复蔚可以的，只能这样挂账了
2023-04-18 22:11:22
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Wsj 发表的提问：
独立核算的分公司员工五险一金在总公司交纳，总公司如何做会计分录？分公司如何做会计分录？
你好， 总公司， 交款 借：其他应收款 贷：银行存款 收到款项做相反分录 分工公 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 总公司交款后 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款 还款给总公司 借：其他应付款 贷：银行存款
278楼
2023-04-18 16:30:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ NAN 发表的提问：
作为非独立核算的分公司的会计，收到总公司转账的工资，怎么做会计分录？
借；银行存款 贷；其他应付款
279楼
2023-04-18 16:56:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 无私的黄蜂 发表的提问：
总公司代垫分公司代收代支电费会计分录怎么做
您好， 借其他应收款 贷银行存款， 借银行存款 贷，其他应收款
280楼
2023-04-19 16:11:29
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 春上树下 发表的提问：
老师，非独立核算的分公司收到总公司的拨款，总公司的会计分录怎么写？
借其他应收款贷银行存款
281楼
2023-04-19 16:18:02
全部回复
春上树下：回复暖暖老师 可以用其他应付款吗？
2023-04-19 16:44:07
暖暖老师：回复春上树下不可以，在借方怎么做其他应付款
2023-04-19 17:06:38
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 学堂用户_ph956309 发表的提问：
老师，分公司无收入，只缴纳社保。人在分公司缴纳社保，现在派总公司项目干活，我这块工资跟社保个人部分跟公司部分。总公司，分公司，会计分录具体怎么处理。
工资个税是谁报的呢
282楼
2023-04-19 16:31:09
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ H.S.H 发表的提问：
总公司名下三个分公司，第一分公司在2020年底亏损316万元，第二分公司年底亏损20万元，第三分公司年底盈利500万元，我如果用第三分公司的利润弥补第一公司的亏损，请问第三分公司的会计分录该怎么做，第一分公司的会计分录怎么做
同学你好 弥补亏损是不做分录的
283楼
2023-04-19 16:51:00
全部回复
H.S.H：回复朴老师 第三分公司目前的帐是借:本年利润 贷:未分配利润啊，
2023-04-19 17:14:47
H.S.H：回复朴老师 第三分公司把未分配利润给第一公司分录怎么做吗
2023-04-19 17:43:03
朴老师：回复H.S.H你这是结转到未分配利润
2023-04-19 17:53:44
H.S.H：回复朴老师 是的，再把这个利润弥补第一公司，会计分录怎么做
2023-04-19 18:12:08
朴老师：回复H.S.H弥补亏损是合并报表的时候弥补的 不需要做分录
2023-04-19 18:22:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
分公司是独立核算的 总公司投资给分公司 怎么做会计分录？
你好，总公司是没有对分公司投资的说法的，分公司是总公司的组成部分，没有实收资本，注册资金的
284楼
2023-04-20 16:04:24
全部回复
2463024587：回复邹老师 那会计分录应该怎么做
2023-04-20 16:31:18
邹老师：回复2463024587只能是做借款，借；银行存款 贷；其他应付款
2023-04-20 16:43:20
2463024587：回复邹老师 两个公司法人不一样的
2023-04-20 17:06:52
邹老师：回复2463024587你好，那是不是母子公司之间
2023-04-20 17:36:37
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 欣慰的向日葵 发表的提问：
分公司向总公司借款的会计分录？然后分公司归还总公司借款，会计分录？都是从银行走
您好 借：银行存款 贷：其他应付款——总公司 借：其他应付款——总公司 贷：银行存款
285楼
2023-04-20 16:22:26
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