首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
分公司与子公司的会计分录
分享
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ TONY 发表的提问：
老师，你好！我们子公司向总部控股股东借项目建设款．不用记息，只用还本，时间超过１年度以上，什么时间有钱什么时间还本，这个会计分录怎么做合理？
借：银行存款 贷：其他应付款
121楼
2023-02-06 19:11:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 震动的花卷 发表的提问：
我公司500万投资子公司，现在因子公司生意不理想，以200万转让给个人，请问我公司会计分录该如何处理？谢谢
你好，借；银行存款 200万，投资收益 300万，贷；长期股权投资 500万
122楼
2023-02-07 18:27:28
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ @呆呆 发表的提问：
老师我们是分公司，总公司给我们公司账户打款10万，我们是独立核算的，我们应该怎么写会计分录，该怎么解释这笔款？
你好，这个是什么钱的
123楼
2023-02-07 18:49:38
全部回复
@呆呆：回复郭老师 就是总公司打款给我们公司运营的 没有什么特殊用途
2023-02-07 19:08:59
郭老师：回复@呆呆做借款，借银存贷其他应付款
2023-02-07 19:19:43
@呆呆：回复郭老师 可是我们也不还 也没关系吗
2023-02-07 19:33:40
@呆呆：回复郭老师 可以当做工资款吗
2023-02-07 19:44:30
郭老师：回复@呆呆你好，挂账就可以 有了收入利润以后还钱
2023-02-07 20:08:36
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
全资子公司合并会计分录
您好，先抵消权益，借：实收资本（股本），盈余公积，未分配利润，贷，长期股权投资。再抵消内部往来，借；其他应付款，贷：其他应收款，再抵消内部交易，借：主营业务收入，贷；主营业务成本。再恢复盈余公积，借；未分配利润，贷；盈余公积。
124楼
2023-02-07 19:05:59
全部回复
奔奔：回复王雁鸣老师 权益差额呢？子公司巨额亏损分录？
2023-02-07 19:29:17
奔奔：回复王雁鸣老师 如长期股权投资100万元，子公司亏损300万元
2023-02-07 19:54:55
王雁鸣老师：回复奔奔您好，抵消分录，借，实收资本，100万元，未分配利润，负数300万元，贷，长期股权投资，100万元，未分配利润，负数300万元。
2023-02-07 20:16:13
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Jessica-yl 发表的提问：
往来的会计分录怎么做？有一笔款项，单位付完款之后，发现是子公司的名字。后子公司将此款打给单位。这个会计分录如何做？
你好，借：其他应收款-子司 贷：银行存款
125楼
2023-02-08 18:15:41
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 阔达的灯泡 发表的提问：
做资金归集，把公司账上所有的资金都转入总公司账户，分公司会计分录怎么做？
你好，之前你们有借动公司的钱吗？
126楼
2023-02-08 18:40:17
全部回复
郭老师：回复阔达的灯泡之前有借总公司的钱吗？
2023-02-08 19:14:21
阔达的灯泡：回复郭老师 我们是月初总公司拨款，我走的是其他应收款
2023-02-08 19:35:47
郭老师：回复阔达的灯泡那可以红冲其他应收款。
2023-02-08 20:01:50
阔达的灯泡：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-02-08 20:21:27
郭老师：回复阔达的灯泡不用客气的。
2023-02-08 20:40:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 林儿 发表的提问：
我们是房地产公司，总公司交了5000万土地出让金，然后新成立的子公司交了1000万出让金，发票都开给了子公司，这个会计分录怎么做
借；开发成本 贷；银行存款
127楼
2023-02-08 19:02:59
全部回复
林儿：回复邹老师 可问题有5000万是总公司直接付的，6000万发票都开给了新公司
2023-02-08 19:25:40
邹老师：回复林儿你好，借；开发成本6000 贷；银行存款1000 其他应付款——总公司5000
2023-02-08 19:50:45
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 天高云淡 发表的提问：
老师您好，我想问一下，子公司每月上交一半的利润给子公司，会计分录怎么做啊
你好，子公司每月上交一半的利润给子公司，是指什么
128楼
2023-02-09 17:52:33
全部回复
天高云淡：回复庄老师 错了，是子公司上交母公司
2023-02-09 18:17:26
庄老师：回复天高云淡你好，借内部往来－－母公司，贷银行存款，
2023-02-09 18:36:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 樊 发表的提问：
合伙公司参股成立子公司的会计分录怎么做。
借；长期股权投资 贷；银行存款等科目
129楼
2023-02-09 18:20:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 一分耕耘一分收获 发表的提问：
老师，集团拨款下来奖励我们子公司员工，子公司会计分录怎么做
你好，借；银行存款，贷；其他应付款
130楼
2023-02-09 18:44:45
全部回复
一分耕耘一分收获：回复邹老师 但是我们子公司开票给集团了，可以贷：其他业务收入吗
2023-02-09 19:09:31
邹老师：回复一分耕耘一分收获你好，既然是奖励，怎么还会给对方开具发票呢？
2023-02-09 19:29:28
一分耕耘一分收获：回复邹老师 集团要求的
2023-02-09 19:57:26
邹老师：回复一分耕耘一分收获你好，这个要求是不合理的，既然是奖励，就不需要开具发票才是的
2023-02-09 20:16:23
一分耕耘一分收获：回复邹老师 集团和子公司都是独立核算的，集团的理由给了钱就要开票
2023-02-09 20:44:58
邹老师：回复一分耕耘一分收获你好，不是给了钱就必须开具发票的 如果是子公司的收入，需要开具发票 如果是奖励给子公司，那子公司针对这个款项就不需要开具发票的
2023-02-09 21:08:26
一分耕耘一分收获：回复邹老师 如果不开票，那集团那边怎么做会计分录呢
2023-02-09 21:23:30
邹老师：回复一分耕耘一分收获你好，集团那边这样做分录 借；营业外支出，贷；银行存款
2023-02-09 21:50:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 爱可乐啊 发表的提问：
转让子公司100％股权会计分录如何作
你好，转让子公司100％股权 借 ：银行存款，贷：长期股权投资，投资收益（或借方）
131楼
2023-02-09 18:53:17
全部回复
爱可乐啊：回复邹老师 谢谢老师，那么我是否可以理解为，投资收益的金额计入企业所得税报表的 营业收入 里，根据利润额预交企业所得税，但是如果当期利润为负，我也同样不用针对此笔交额外的企业所得税，这样理解对吗
2023-02-09 19:05:24
邹老师：回复爱可乐啊你好，投资收益是计入所得税申报表的利润总额栏次，而不是营业收入栏次
2023-02-09 19:30:07
爱可乐啊：回复邹老师 谢谢老师，还有个问题，居民企业股息红利不交企业所得税，那么比如我母公司本期投资子公司收到红利，我们的投资收益如何填写在企业所得税报表里呢
2023-02-09 19:43:05
邹老师：回复爱可乐啊同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答，谢谢配合。
2023-02-09 20:04:30
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
物流公司，原本总分司购入一台车预付了1万定金未交余款，现在这辆车转入我们分公司名下，把这1万定金转给总公司，这个会计分录该怎么写好？
你好，冲减你们之间的往来就可以了。
132楼
2023-02-09 19:02:59
全部回复
天天向上：回复QQ老师 第1、总公司转1万定金到汽车公司，不是到我们账上，这个会计分录该怎么写 第2、我们把1万定金转还给总公司，相当于总公司帮我们垫付的，这个会计分录是不是 借：应付账款10000 贷：银行存款10000？ 主要是第1步的会计分录，怎样使这个账平
2023-02-09 19:56:38
QQ老师：回复天天向上你好！1、你们不用做账务处理，总公司是做的预付账款吗？2、你们应该做 借：其他应付款 贷：银行存款
2023-02-09 20:15:16
天天向上：回复QQ老师 总公司做的其他应收账款，如果第1我们不用做账务处理，那第2的借：其他应付款在收到发票时，借：固定资产 贷：其他应付账款？？
2023-02-09 20:40:46
QQ老师：回复天天向上你好！是的，借：固定资产 应交税费 贷：应付账款 其他应付款
2023-02-09 21:06:53
天天向上：回复QQ老师 1、我可不可以把这1万直接做预付汽车公司购车定金？借：预付账款 10000 贷：银行存款：10000 2、收到发票购车325000元含税金44827.59元，购置税28017.24元 借：固定资产 308189.65 应交税费44827.59 贷：预付账款325000 其他应收款28017.24
2023-02-09 21:35:05
QQ老师：回复天天向上你好！不可以挂账和俯瞰单据单位名称不统一
2023-02-09 21:58:42
天天向上：回复QQ老师 那能帮我把这个的会计分录给我写一下吗？如果我挂其他应付款，收到发票后好像就不平了，不知道哪步做错了
2023-02-09 22:15:04
QQ老师：回复天天向上借：固定资产 应交税费 贷：应付账款 其他应付款 支付总公司款借：其他应付款 贷：银行存款
2023-02-09 22:44:20
天天向上：回复QQ老师 我这样做数不平，是不是应付账款本来是325000的，要记315000？
2023-02-09 22:56:52
QQ老师：回复天天向上你好！是的，不是全款做应付
2023-02-09 23:24:16
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
物流公司，本来是总公司购买车时交的1万定金，后面把这车改为是分公司的车，所以把这1万定金转还给总公司，这个会计分录该怎么处理？
那你车的发票开了吗？开了的话做应付款
133楼
2023-02-12 19:48:35
全部回复
天天向上：回复朴老师 发票开了，借：应付账款 -汽车公司 10000 贷：银行存款，只是有点我不太明白的就是，我们转账给我们的总部而不是汽车公司，那我们和总部的这笔账怎么做？
2023-02-12 20:11:07
朴老师：回复天天向上应付款呀，就是他们帮你们付的
2023-02-12 20:28:53
天天向上：回复朴老师 那我的应付是挂我们总公司的名就行了是吧
2023-02-12 20:52:28
朴老师：回复天天向上是的 ，就是这样的哦
2023-02-12 21:17:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 水云寒 发表的提问：
总公司向子公司拨付办公经费，如何做分录
你好，借款吗？借其他应收款贷银存
134楼
2023-02-12 20:14:42
全部回复
水云寒：回复郭老师 不算借款
2023-02-12 20:35:49
郭老师：回复水云寒投资款吗？
2023-02-12 20:50:55
水云寒：回复郭老师 也不是就是日常拨付
2023-02-12 21:15:03
郭老师：回复水云寒需要确定下这个是什么钱，借款还是投资款
2023-02-12 21:36:04
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 金子 发表的提问：
母公司与子公司内部调拨材料，母公司与子公司分别怎么挂往来账会计分录
你好！如果是独立核算的公司是需要按销售处理的
135楼
2023-02-12 20:21:12
全部回复
金子：回复QQ老师 子公司调拨母公司材料 借：原材料 应交税费-进项税 贷 其他应收款 贷方科目对吗
2023-02-12 20:58:04
QQ老师：回复金子你好！是可以这样处理的
2023-02-12 21:23:59
金子：回复QQ老师 我对贷方 其他应收款 不太理解，不应该是 其他应付款吗
2023-02-12 21:49:03
QQ老师：回复金子你好！这个是看你们单位与集团自行决定，一般往来挂一个科目就可以的
2023-02-12 22:02:51
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料