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分公司与子公司的会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ YoYo 发表的提问：
老师，母公司把固定资产划转到全资子公司用，两边会计分录怎么编写，谢谢
您好， 母公司，借：其他应收款，累计折旧，贷：固定资产。子公司，借：固定资产，贷：累计折旧，其他应付款。
76楼
2023-01-05 19:38:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 清爽的柜子 发表的提问：
母公司与子公司账务处理会计分录应该怎么做。
你好，母公司与子公司具体是发生了什么经济业务呢？需要知道发生什么经济业务，才知道该如何做分录的
77楼
2023-01-05 19:49:11
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清爽的柜子：回复邹老师 母公司给子公司 借：其他应收款 贷：银行存款。子公司 借：银行存款 贷：其他应收款。我看网课有说 一家单位的尽量用一个科目 其他应收款是负债 借方 表示债权 贷方表示债务。这样子公司能不能可以用其他应收款 ，那么子公司向母公司转账 是不是也是一样的处理方式？
2023-01-05 20:19:56
邹老师：回复清爽的柜子你好，如果是借款，那借入的一方是通过去应付款核算，借出的一方是通过其他应收款核算 无法做到账务处理一样的
2023-01-05 20:49:26
清爽的柜子：回复邹老师 年底企业所得税能合并缴纳吗
2023-01-05 21:09:56
邹老师：回复清爽的柜子你好，不可以 母公司，子公司 都是独立申报的
2023-01-05 21:26:24
清爽的柜子：回复邹老师 如果是是营业收入 往来账 账务处理怎么做··
2023-01-05 21:53:47
邹老师：回复清爽的柜子你好，你是（是营业收入 往来账）指子公司销售货物给了母公司吗？
2023-01-05 22:11:35
清爽的柜子：回复邹老师 是子公司的主营业务收入 转入母公司账户···
2023-01-05 22:29:16
邹老师：回复清爽的柜子你好，站在子公司角度 借；其他应收款，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
2023-01-05 22:58:53
清爽的柜子：回复邹老师 那么这样的话 企业所得税是不是就可以一起划转到母公司上税了··？子公司就缴纳增值税就行了···对吧 ？如果每次结算日 把收入转入母公司···
2023-01-05 23:14:04
邹老师：回复清爽的柜子你好，母子公司之间，税款的独立申报的 增值税，企业所得税都是各自申报的
2023-01-05 23:36:45
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 眯眯眼的招牌 发表的提问：
你好！请问一个会计问题：母公司以实物投资给子公司，母公司实物账面价值1000万元，评价价值1500万元。请问母公司会计分录怎样出？溢价部分需要交税吗？交什么税？会计分录？
借 长期股权投资 1500 贷 待处理财产损益 1000 资本公积 500 是需要缴纳增值税的 借 应交增值税 销项税额 1500*0.13 税金及附加 贷 银行存 感谢您的提问如果满意请给五星谢谢
78楼
2023-01-05 20:05:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ Ellen 发表的提问：
A集团公司，有个子公司B，B送货了5000元原材料给A，两边公司怎么做会计分录？
同学你好 Ａ做 借原材料 贷应付账款 Ｂ做 借应收 贷主营业务收入/其他业务收入 贷销项
79楼
2023-01-09 19:34:09
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Ellen：回复朴老师 这种也要做到收入里面？可不可以B做借：其他应收 贷：原材料
2023-01-09 19:50:46
朴老师：回复Ellen不可以 这个就是收入哦
2023-01-09 20:12:57
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 爱笑的柜子 发表的提问：
母公司将产品卖给子公司,子公司作为存货进行核算。提示:母公司是销售业务,涉及销售收入和销售成本;子公司是采购业务。会计分录怎么做
你好； 你做那个公司的分录。  母公司吗  
80楼
2023-01-09 19:39:30
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爱笑的柜子：回复meizi老师 是的，母公司
2023-01-09 19:52:22
meizi老师：回复爱笑的柜子 借银行存款贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税； 借主营业务成本贷库存商品  
2023-01-09 20:11:37
爱笑的柜子：回复meizi老师 子公司的如何做会计分录啊
2023-01-09 20:26:02
meizi老师：回复爱笑的柜子子公司做； 借库存商品或者原材料贷银行存款   
2023-01-09 20:51:06
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Aling 发表的提问：
子公司固定资产到母公司付款，会计分录
同学您好， 借 其他应收款 贷 银行存款
81楼
2023-01-09 19:45:43
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Aling：回复文老师 固定资产发票开母公司的，进项税可以抵扣吗？会计分录？子公司会计分录
2023-01-09 19:58:19
文老师：回复Aling固定资产开给母公司，那和子公司没有关系了
2023-01-09 20:24:28
Aling：回复文老师 但实际是放子公司用
2023-01-09 20:54:21
文老师：回复Aling那是母公司投资给子公司的是吗
2023-01-09 21:17:13
Aling：回复文老师 是的，会计分录
2023-01-09 21:41:37
文老师：回复Aling母公司，借长期股权投资贷固定资产清理应交税费——应交增值税(销项税额) 借 固定资产清理 累计折旧贷固定资产 最后固定资产清理的余额转营业外收入或营业外支出，具体看余额在哪一方 子公司，借固定资产应交税费——应交增值税(进项税额)贷实收资本
2023-01-09 21:53:19
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 悦耳的凉面 发表的提问：
A公司和b公司为同一母公司的子公司，a公司一五万元的价格，将其生产的产品销售给b公司，该生该产品成本为四万五b公司购入后，作为固定资产使用，预计使用年限为五年，无残值根据上述业务为a公司编制合并会计报表的抵消分录，也将内部交易固定资产中所包含的未实现利润抵消二将内部交易固定资产形成的多计提的折旧抵消三编制，第二年与抵消相关的如下会计分录
（1） 借：营业收入 50000 贷：营业成本 45000 固定资产-原价 5000 （2） 借：固定资产-累计折旧 1000 贷：管理费用 1000 （3） ①借：年初未分配利润 5000 贷：固定资产-原价 5000 ②借：固定资产-累计折旧 1000 贷：年初未分配利润 1000 ③借：固定资产-累计折旧 1000 贷：管理费用 1000
82楼
2023-01-09 19:59:59
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ undefined 发表的提问：
母子公司和总分公司会计处理的区别
母子公司是多个法人，总分公司是一个法人。 2。母子公司：每个公司都可以独立核算，独立纳税，是个独立企业。 3。总分公司：分为两种情况，较独立的有自己的账户，核算体系，可计算盈亏可独立纳税，但不是独立法人。还有就是受总公司控制，不单独纳税的。 4。主要区别在于是多个独立法人，还是一个独立法人。
83楼
2023-01-10 19:03:34
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undefined：回复萱萱老师 他们的会计科目上有什么区别呢
2023-01-10 19:33:31
undefined：回复萱萱老师 打错了。是会计处理上有什么区别
2023-01-10 19:44:49
萱萱老师：回复undefined母子公司独立核算，总分公司可以选择一起核算或是分开核算
2023-01-10 20:02:54
undefined：回复萱萱老师 老师。可以告诉我一下他们合并报表时具体的账务处理分录吗
2023-01-10 20:23:10
萱萱老师：回复undefined合并报表建议看学堂课件，比较复杂
2023-01-10 20:48:23
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 朴素的季节 发表的提问：
母公司为子公司垫付了的前期项目费用，现在子公司账上有钱了要退还给母公司，会计分录怎么做
归还垫付款时 借其他应付款 贷银行存款
84楼
2023-01-10 19:09:11
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 标致的心情 发表的提问：
子公司与母公司签订转让债券债务协议，子公司和母公司怎么账务处理呢，如何做会计分录
你好同学 借：债权投资贷：应付账款 借：银行存款 贷：应付债券
85楼
2023-01-10 19:23:21
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
集团公司给子公司备用金5万，集团公司和子公司的会计分录分别怎么写？
母公司：借：其他应收款-子公司 贷：银行存款 子公司 借：银行存款 贷：其他应付款-母公司
86楼
2023-01-10 19:38:39
全部回复
朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ 率真的高山 发表的提问：
甲公司为母公司，乙公司为子公司。2019年1月1日，甲公司以银行存款3600万元与A公司一同投资设立丙公司，已知A公司出资900万元，以银行存款支付，甲公司持有丙公司80%股权。并能够对丙公司实施控制。 要求:编制甲公司2019年1月1日会计分录
您好 会计分录如下 借：长期股权投资 3600 贷：银行存款3600
87楼
2023-01-10 19:56:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Aling 发表的提问：
子公司固定资产到母公司付款，入账母公司固定资产可以吗?如果以后转到子公司会计分录?子公司固定资产放到哪里付款最好
可以的呀，子公司固定资产到母公司，那子公司可以放固定资产的字母，公司帮他付钱而已。
88楼
2023-01-11 19:21:01
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 肖潇 发表的提问：
总公司工资分公司在发，年底一次性汇总会计分录怎么做
你们是一块核算的还是独立核算的
89楼
2023-01-11 19:27:15
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肖潇：回复朴老师 独立核算的
2023-01-11 20:22:32
朴老师：回复肖潇独立核算的需要自己的员工自己发
2023-01-11 20:47:56
肖潇：回复朴老师 我是总公司工资年底一次汇总，之前都是分公司代发
2023-01-11 21:09:27
朴老师：回复肖潇那就做其他应收款，然后直接一次性还款
2023-01-11 21:33:22
肖潇：回复朴老师 分公司怎么做分录，借方其他应收账款贷方呢
2023-01-11 21:59:24
肖潇：回复朴老师 总公司的分录是借应付工资贷其他应付帐款
2023-01-11 22:11:18
肖潇：回复朴老师 对吗
2023-01-11 22:27:01
朴老师：回复肖潇总公司先计提工资，然后发放工资分录先别做 分公司借其他应收贷银行或者现金
2023-01-11 22:49:03
肖潇：回复朴老师 怎么是贷现金或银行呢！这个工资早就分公司发了一月至12月的晕
2023-01-11 23:06:44
肖潇：回复朴老师 啥乱七八糟的我去
2023-01-11 23:28:39
朴老师：回复肖潇你当时 发工资的时候要这样做分录的
2023-01-11 23:56:55
朴老师：回复肖潇我说的是分公司代发工资的分录
2023-01-12 00:08:45
肖潇：回复朴老师 那我年底一次调怎么调呢
2023-01-12 00:28:18
朴老师：回复肖潇你直接总公司还分公司的钱，因为你是独立核算的，需要还款的 分公司收到钱借银行贷其他应收款就可以了
2023-01-12 00:53:09
肖潇：回复朴老师 总公司跟分公司一直有往来的，就是分公司账户钱没了总公司就转过去！发工资是分公司账户发的，现在汇总一年总公司的工资分公司怎么做
2023-01-12 01:05:52
肖潇：回复朴老师 不会涉及到银行存款和现金
2023-01-12 01:28:31
肖潇：回复朴老师 哎
2023-01-12 01:54:04
肖潇：回复朴老师 这样沟通太复杂
2023-01-12 02:19:17
朴老师：回复肖潇代发的工资汇总出来就可以了，不是你们的员工代发的都有记录的，分公司借总公司的钱就做成借款，然后代发工资的时候可以冲销借款
2023-01-12 02:46:21
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 腼腆的月饼 发表的提问：
公司奖励给分公司2000元，对于总公司，分公司。双方如何做会计分录
借：管理费用2000贷：银行存款2000，借：银行存款2000贷：营业外收入2000
90楼
2023-01-11 19:53:59
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