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分公司与子公司的会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 阳光 发表的提问：
兹有乙方是甲方全资子公司，甲方付给丙方的款项90000.00元是为乙方代付，现经三方商议，甲方为乙方代付的金额并入乙方帐户。会计分录怎么写
您问的是丙方如何处理是吗？还有这笔款项是预付账款吗？
106楼
2023-01-31 18:23:06
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阳光：回复张艳老师 乙方的，请问会计分录怎么写
2023-01-31 18:36:10
张艳老师：回复阳光借 应付账款 ／预付账款 贷 其他应付款——甲
2023-01-31 18:47:42
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ 三一 发表的提问：
3月18日，甲公司的子公司发布20×4年经审计的利润，根据购买该子公司协议约定，甲公司在原已预计或有对价基础上向出售方多支付1600万元，会计分录怎么做？
借：长期股权投资款——成本 贷：银行存款
107楼
2023-01-31 18:29:48
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 张丽 发表的提问：
如果当年确认分包给子公司收入，次年开票，这个当年咋报税，次年开的票能冲去年的收入吗，如果冲的话这个会计分录应该怎么做？
你好！ 当年按未开票收入报税
108楼
2023-01-31 18:37:37
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蒋飞老师：回复张丽次年开票时，先冲减未开票收入 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费…应交增值税 （金额用负数表示）
2023-01-31 18:52:14
蒋飞老师：回复张丽然后再根据发票 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费…应交增值税
2023-01-31 19:09:32
张丽：回复蒋飞老师 老师，次年呢？开了票怎能冲去年的收入吗？分录应该怎么做？
2023-01-31 19:30:51
蒋飞老师：回复张丽看一下上面的分录
2023-01-31 19:50:14
微风BREE老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.04w
引用 @ 丫 发表的提问：
领导让把子公司、其他持股公司的收益按照会计分录来分类，这个要怎么分
收益您是指什么，可以描述得再具体一些吗？
109楼
2023-01-31 19:06:24
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 仪宝儿 发表的提问：
甲公司与乙公司同为A公司的全资子公司，现甲公司拟注销，将甲公司债权债务转入乙公司，请问怎么做会计分录？
您好，是甲公司分录还是乙公司分录？
110楼
2023-01-31 19:17:59
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仪宝儿：回复小林老师 分别两个公司。
2023-01-31 19:44:08
小林老师：回复仪宝儿您好，甲，借债务科目，其他应收款～乙（借方差额），贷债权科目，其他应付款～乙（贷方差额）。
2023-01-31 20:11:42
小林老师：回复仪宝儿您好，乙，借债权科目，其他应收款～甲（借方差额），贷债务科目，其他应付款～甲（贷方差额）。
2023-01-31 20:24:56
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 动人的向日葵 发表的提问：
公司收购子公司的会计分录如何做
借：长期股权投资 贷：银行存款等
111楼
2023-02-01 18:34:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 爱可乐啊 发表的提问：
A企业之间转让子公司甲给B公司，A的会计分录如何作
你好 借：银行存款，贷：长期股权投资，投资收益（或借方）
112楼
2023-02-01 18:49:32
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爱可乐啊：回复邹老师 谢谢老师，如果转让涉税，A要如何作分录
2023-02-01 19:18:15
邹老师：回复爱可乐啊你好，是涉及的什么税款呢？ 
2023-02-01 19:32:09
爱可乐啊：回复邹老师 说实话我也不太懂应该交什么税，应该是投资收益，那就是所得税吧，应该还有印花税了，这样理解对吗
2023-02-01 19:58:04
邹老师：回复爱可乐啊你好，需要计入利润总额缴纳企业所得税，不涉及印花税。 所得税分录是 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-02-01 20:24:10
爱可乐啊：回复邹老师 谢谢，还有个问题请教老师，我们现在其实母公司并未实投，所以母公司没有体现出长投，现在我们想用利润转成资本，分录应为借：利润分配 贷：实收资本 那我们母公司要如何作分录呢
2023-02-01 20:40:12
邹老师：回复爱可乐啊你好，借：长期股权投资，贷：投资收益 
2023-02-01 21:07:39
爱可乐啊：回复邹老师 还有个问题，当时我们母公司向我们个人股东付了十五万取得我们公司的股权，但是个人股东并未交税，这就给我们带来了风险，现在我们打算去补个人股东的个税，这个分录如何作
2023-02-01 21:37:13
邹老师：回复爱可乐啊你好，个人股东的个税，不需要在单位做账，因为纳税人不是单位 
2023-02-01 21:58:00
爱可乐啊：回复邹老师 当时母公司付款给个人股东，这笔分录如何作
2023-02-01 22:10:03
邹老师：回复爱可乐啊你好，母公司付款给个人股东，这个是股权转让款项吗？  
2023-02-01 22:34:46
爱可乐啊：回复邹老师 是的，股权转让的款
2023-02-01 23:04:31
邹老师：回复爱可乐啊你好，借：长期股权投资，贷：银行存款  
2023-02-01 23:33:39
爱可乐啊：回复邹老师 但是做为我们，是被投资方，不做账务处理对吗
2023-02-01 23:45:20
邹老师：回复爱可乐啊你好，母公司付款给个人股东，股权转让的款，分录是 借：长期股权投资，贷：银行存款   （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-02-02 00:08:03
爱可乐啊：回复邹老师 是的，母公司是这么做的，但是对于我们好像账务上是不反映这笔的对吗
2023-02-02 00:26:06
邹老师：回复爱可乐啊你好，你所指的你们，是站在子公司角度吗？ 
2023-02-02 00:42:15
爱可乐啊：回复邹老师 是的，子公司是否不用做账务处理
2023-02-02 01:10:35
邹老师：回复爱可乐啊你好，子公司的分录是 借：实收资本—原股东 贷：实收资本—母公司
2023-02-02 01:29:02
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 小石头 发表的提问：
老师，我司成立了一全资子公司，要把一栋楼房给全资子公司，请问具体要办什么手续？我司和子公司的会计分录分别怎么做？
你好，这个算投资还是什么
113楼
2023-02-01 19:14:59
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小石头：回复朴老师 老师，无偿划转
2023-02-01 19:51:21
朴老师：回复小石头那就是做投资了是吗
2023-02-01 20:06:57
小石头：回复朴老师 是的
2023-02-01 20:17:20
朴老师：回复小石头借长期股权投资贷固定资产 子公司借固定资产贷实收资本
2023-02-01 20:35:58
小石头：回复朴老师 要办过户手续么？
2023-02-01 20:58:06
朴老师：回复小石头你好，需要办理手续的哦，还要开发票的
2023-02-01 21:20:46
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 娟 发表的提问：
宋老师，我再问一下，如果我们的子公司现在营利了，那我要还钱给母公司对吧，好分录我又该怎么做呢？
您好！一般只有分配利润的时候才给钱给母公司。不过这个就很麻烦了，要看母子公司之间的关系。是采用什么方法来核算这项投资的。这个几句话真的说不清了。
114楼
2023-02-05 19:54:07
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娟：回复宋生老师 其实这个子公司只是我们公司新成立的一个业务部门，现在公司就是想另外单独做这个部门的账目，那现在就算我不还钱给母公司，只是以借款形式存在，那在报表上应该可以体现出这个部门的利润情况的吧？谢谢
2023-02-05 20:19:17
宋生老师：回复娟您好 ！是的。可以体现的出的。
2023-02-05 20:48:38
娟：回复宋生老师 好的，谢谢老师
2023-02-05 21:10:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 税悦 发表的提问：
老师请问下 给全资子公司转款 母公司和子公司分别怎么写分录
你好，这个是什么钱
115楼
2023-02-05 20:22:53
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税悦：回复郭老师 投资款。
2023-02-05 20:40:43
郭老师：回复税悦你好，母公司借长期股权投资贷银存，子公司借银存贷实收资本
2023-02-05 20:55:27
税悦：回复郭老师 转款会限制次数吗 比如一年能转多次投资款吗？ 转了的款项子公司还需要还吗
2023-02-05 21:10:03
郭老师：回复税悦你好，没有次数限制，投资款不用还，借款需要还
2023-02-05 21:35:13
税悦：回复郭老师 谢谢老师～
2023-02-05 21:54:10
郭老师：回复税悦你好，不用客气的
2023-02-05 22:21:14
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 畅快的铅笔 发表的提问：
乙公司为甲公司的子公司，乙公司期初存货中有从母公司购进的商品20万元，本期乙公司又从甲公司购进商品一批，购进价格10万元，已知甲公司上年和本年的销售毛利率均为30%，年内乙公司溶上年从甲公司购进的存货全部对集团外销售，本年购进商品的60%对集团外销售。 要求:编制本年合并会计报表时内部存货交易的抵消分录。
你好，学员，题目是完整的吗
116楼
2023-02-05 20:41:50
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清风缕缕老师
职称：高会、注会、律师、注税；多个会计协会兼职
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 柠柠亲 发表的提问：
我们A公司和B公司共同投资一个子公司，A公司打款给B公司，B公司打给子公司，B公司属于代持股，那么这个会计分录怎么做呢
这个子公司登记的股东是谁呢，如果只是B公司。 那么A公司打钱给B公司，很难从法律界定为”代持股“，如果这个法律属性没解决，那你这个会计分录可能无法表达你的业务实质，只能是往来款核算。
117楼
2023-02-05 21:03:00
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柠柠亲：回复清风缕缕老师 @清风缕缕老师:那还是做应付账款
2023-02-05 21:42:06
清风缕缕老师：回复柠柠亲这种情况，不是商业购销的往来款，一般还是走”其他应收款“或者”其他应付款“。
2023-02-05 22:06:39
柠柠亲：回复清风缕缕老师 A公司实际占股75%.B公司实际占股25% 所以A拨款给B公司，让B公司代持股26%这样形成的B占股51%
2023-02-05 22:24:50
清风缕缕老师：回复柠柠亲@704*883:你这种还是回到法律上如何认可问题。 代持股，你说51%，在工商登记上怎么认可呢。
2023-02-05 22:37:46
柠柠亲：回复清风缕缕老师 就是我们自己私下签订的一个合同，所以想问一下这个科目怎么做@清风缕缕老师:
2023-02-05 22:59:58
清风缕缕老师：回复柠柠亲@704*883:还是通过往来核算吧，或者挂“其他长期资产”，以付款凭证、合同等作附件
2023-02-05 23:16:19
球球老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.88
解题: 0.12w
引用 @ 神勇的哑铃 发表的提问：
对于全资子公司权益法转换为成本法会计分录
分录较多，稍后为您提供完整解题过程
118楼
2023-02-06 18:22:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
母子公司转账的会计分录怎么处理
你好，是站在哪个公司的角度，是转入还是转出？
119楼
2023-02-06 18:48:22
全部回复
笑笑：回复邹老师 母公司转出
2023-02-06 19:11:22
邹老师：回复笑笑借；其他应收款 贷；银行存款 你好，母公司这样处理 子公司借；银行存款 贷；其他应付款
2023-02-06 19:39:24
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
全资子公司合并会计分录
您好，先抵消权益，借：实收资本（股本），盈余公积，未分配利润，贷，长期股权投资。再抵消内部往来，借；其他应付款，贷：其他应收款，再抵消内部交易，借：主营业务收入，贷；主营业务成本。再恢复盈余公积，借；未分配利润，贷；盈余公积。
120楼
2023-02-06 18:57:17
全部回复
奔奔：回复王雁鸣老师 权益差额呢？
2023-02-06 19:29:23
奔奔：回复王雁鸣老师 权益差额呢？子公司巨额亏损分录？如长期股权投资100万元，子公司亏损300万元
2023-02-06 19:52:22
王雁鸣老师：回复奔奔您好，抵消分录，借，实收资本，100万元，未分配利润，负数300万元，贷，长期股权投资，100万元，未分配利润，负数300万元。
2023-02-06 20:11:17
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