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合伙企业利润分配会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ － － 发表的提问：
是不是合伙企业开展经营，按企业会计制度记账，正常缴纳各种税费后，利润部分，由各合伙人按协议分配，自然人按分红缴20%个税，法人合伙人计缴企业所得税。谢谢[握手]
是的。同学。理解是对的哟。
76楼
2023-01-09 19:22:23
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－ －：回复陈诗晗老师 重复纳税了么？
2023-01-09 19:54:10
－ －：回复陈诗晗老师 请问老师，不良资产处置的增值部分是代理服务缴纳增值税吗？
2023-01-09 20:08:48
陈诗晗老师：回复－ －你如果是合伙企业是交纳一次个税后，你再分红时不再交纳个税了。如果是公司制，就是你上述的表述。 昨天没注意看合伙企业。抱歉 。 是的同学。不良资产处置增值部分是按代理服务 交纳增值税，6%增值税率。
2023-01-09 20:36:39
－ －：回复陈诗晗老师 能不能这样理解，合伙企业在经营期间或一个会计年度内，不计算缴纳所得税，个税，其它收入照章纳税。年度终了，利润部分，按“先分后税”的原则，分给法人合伙人的由其计入收入，缴纳企业所得税；分给自然人的计缴个税。 不是其他收入，是涉税的所有收入照章纳税。
2023-01-09 21:04:59
陈诗晗老师：回复－ －是的。同学。合伙企业是先分后税，理解是对的哟。
2023-01-09 21:21:21
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ ?Xiao娜 发表的提问：
合伙人分配利润是什么时候分配的？
你好，按照扣除每个人个人所得税后分配
77楼
2023-01-09 19:36:54
全部回复
?Xiao娜：回复庄老师 就是指在我报完第四季度 生产经营所得后吗
2023-01-09 20:01:56
庄老师：回复?Xiao娜你好，计算全年利润，然后扣除个人所得税再分配
2023-01-09 20:19:05
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 333882 发表的提问：
老师，普通合伙企业，合伙人分配利润需要交税吗？如果需要按什么标准缴费？
你好！已经交过个税的，分配的时候不需要再交了。
78楼
2023-01-09 19:59:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 刘 发表的提问：
请问老师，合伙企业有利润但是没有分配，也要交经营所得吗
同学你好 对的 按照生产经营申报
79楼
2023-01-10 19:28:40
全部回复
刘：回复朴老师 请问老师有经营所得税率表吗
2023-01-10 19:54:32
朴老师：回复刘同学你好 生产经营所得税率表https://12366.chinatax.gov.cn/bzds/067/067-3-1.html
2023-01-10 20:05:58
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 木木 发表的提问：
有限合伙企业的法人企业合伙人，合伙企业分配利润中的对外投资收益，是否可免缴企业所得税？
可以的
80楼
2023-01-10 19:35:58
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凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 全力以赴 发表的提问：
有限合伙人可以将全部利润分配给部分合伙人吗？
你好，有限合伙企业可以约定合伙企业的全部利润分配给部分合伙人，但不得约定企业亏损由部分合伙人承担。你记得有限合伙企业为“有福不同享，有难同当”就可以了。
81楼
2023-01-10 19:59:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
老师您好，请问有限合伙企业，公司股改，使用未分配利润转增股本，自然人股东需要缴税吗
这个是需要缴纳个人所得税的，视同分红缴纳个人所得税。
82楼
2023-01-11 18:51:14
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 大胆的身影 发表的提问：
老师，我想和您确认一下，我是普通合伙企业，都是按时按分配比例缴纳个人生产经营所得，现在我需要将未分配利润给股东分红，请问还用再交一次20%的所得税吗？主要是咱们有的老师说需要交，有的老师说不需要交。您能告诉我一个确切的吗？感谢老师
合伙企业的盈利本身不缴纳所得税，分配给股东的时候缴纳个税。
83楼
2023-01-11 19:04:38
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 平安十宝 发表的提问：
普通合伙企业要交企业所得税嘛？哪本法规法条？ 本年利润结转到未分配利润，之后怎么处理？
您好，不需要缴纳企业所得税。
84楼
2023-01-11 19:11:07
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小林老师：回复平安十宝您好，若是自然人合伙人，需要代扣代缴个税
2023-01-11 19:32:32
洁白老师
职称：会计师
4.99
解题: 0.01w
引用 @ 秋菊 发表的提问：
老师，请问：有限合伙企业和普通合伙企业对于分配利润和负担亏损的规定是怎么规定的？
同学，你好！普通合伙企业的损益分配：按约定—协商—实缴出资比例—平分 普通合伙协议不得约定将全部利润分配给部分合伙人或者由部分合伙人承担全部亏损。 新入伙的有限合伙人对入伙前有限合伙企业的债务，有限合伙人退伙后，对基于其退伙前原因发生的有限合伙企业债务，以其退伙时从有限合伙企业中取回的财产承担责任。
85楼
2023-01-11 19:39:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
你好！ 我想咨询，合伙企业 给 股东（合伙人）分配利润，账务怎么处理？
你好 借；利润分配——应付利润 贷；应付利润 借；应付利润 贷；银行存款
86楼
2023-01-11 19:56:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 蓓贝 发表的提问：
合伙企业给个人合伙人分配股利，所产生的个税，是入到哪个成本费用科目？还是直接冲减利润分配？
您好 借：应付利润        贷：应交税费--应交个人所得税
87楼
2023-01-27 19:58:34
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蓓贝：回复张艳老师 这笔分录是在分配的时候做吗？还是发放的时候做？
2023-01-27 20:17:57
张艳老师：回复蓓贝这个分录就是仅是分笔核算的代扣个人所得税的分录，如果整体做的话，就是 借：应付利润        贷：银行存款               应交税费--应交个人所得税
2023-01-27 20:36:47
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 太阳菊 发表的提问：
老师，您好！请问合伙企业每月交了个体经营所得后，合伙人分配利润时要交股权红利吗？如果要，如何计算股权红利？谢谢解答！
不缴纳了，合伙企业是先分配在完税。 只缴纳一次
88楼
2023-01-27 20:20:23
全部回复
太阳菊：回复陈诗晗老师 例如企业月收入四百万，成本三百万，四个合伙人分配，比例是40%，30%，20%，10%，请问如何记账和计算个体经营所得？
2023-01-27 20:34:10
陈诗晗老师：回复太阳菊100万利润，属于利润，各自根据持股比例完税
2023-01-27 20:51:41
太阳菊：回复陈诗晗老师 40万X35%=14万，30万X35%=10.5万，20万X35%=7万，10万X35%=3.5万。记账：借：所得税 35万 贷：应交税费—个人所得税 35万？
2023-01-27 21:15:09
陈诗晗老师：回复太阳菊应该是100万利润，35%这个人是缴纳100×35%×20%，以此类推 你的分录就是 借：利润分配 贷：应付股利 借：应付股利 贷：银行存款 应交税费
2023-01-27 21:35:06
太阳菊：回复陈诗晗老师 合伙企业每月初是申报个体经营所得的吗？分录是 借：利润分配 100万 贷：应付股利 100万 借：应付股利 100万 贷：银行存款 100万 借：应交税费 7万 贷：银行存款 7万？
2023-01-27 22:03:33
陈诗晗老师：回复太阳菊你看一下图片吧，同学
2023-01-27 22:24:35
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 羚羊 发表的提问：
合伙企业分配利润给合伙人，合伙人都是企业，那是不是合伙人自己去申报缴纳企业所得税，合伙企业本事不用申报所得税了？
合伙企业本身不用申报企业所得税，由合伙人自行申报缴纳企业所得税
89楼
2023-01-27 20:25:53
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 爱笑的大白 发表的提问：
请问，普通合伙企业，只要盈利了，不管有没有从账户把红利转给股东，是不是年底都要分配利润？请问分录怎么做？ 分配后3月底前申报汇算个人经营所得？ 季报需要申报经营所得吗？
你好；   看你们分红协议来做账分录。 分红是 ：    借：利润分配——应付现金股利 贷：应付股利 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——应付现金股利 支付时 借：应付股利 贷：银行存款      
90楼
2023-01-27 20:37:24
全部回复
爱笑的大白：回复meizi老师 实际上未从账户转款给股东分红，只是遵循了先分后税、按照比例分配后缴了个人经营所得。 是不是分录也得改成：借：应付股利 贷：其他应付款 ？
2023-01-27 21:07:54
meizi老师：回复爱笑的大白 没有转款 就先计提       是的； 就挂其他应付款去    
2023-01-27 21:25:21
爱笑的大白：回复meizi老师 请问分红实际转账给股东后，就是 借：其他应付款 贷：银行存款 ，然后还用再交个税吗？
2023-01-27 21:42:25
meizi老师：回复爱笑的大白你好 ；      是的 。 支付后及时去申请报个税即可    
2023-01-27 21:58:42
爱笑的大白：回复meizi老师 老师，我意思是开始未支付，但是利润分配后就缴纳了个人经营所得税；然后红利实际转账支付后还需要再缴个税吗？
2023-01-27 22:16:48
meizi老师：回复爱笑的大白你好，缴纳了个人经营所得税后，税后利润给个人合伙人，不再缴纳个税了
2023-01-27 22:38:53
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