秋天的童话：回复QQ老师 是的，就是分配利润账户上没钱，能不挂到应付利润下面?

QQ老师：回复秋天的童话你好！可以的，但是要尽快支付完

秋天的童话：回复QQ老师 那只能向法人借款，其他应付款挂多了有没关系?

QQ老师：回复秋天的童话你好！尽量不要跨年度

秋天的童话：回复QQ老师 盈余公积要分配完吗？

QQ老师：回复秋天的童话你好！只分配未分配利润科目下的金额

三省居士：回复家权老师 要根据分录做记账凭证吗？

家权老师：回复三省居士当然的呀，不然你怎么结转？

三省居士：回复家权老师 关键节点成了堵点，我说呢，原来漏了这一步。谢谢老师啦！

家权老师：回复三省居士不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复

18985054055：回复家权老师 老师 还有个问题 合伙人分到的利润 还要交税吗

家权老师：回复18985054055已经申报了个税了，不需再交

超人：回复立红老师 谢谢老师回复！！我们去年新成立企业，还没有收入，去年未分配利润负一百万，今年到现在未分配利润负二百万了。总经理的意思今年有了利润先不弥补亏损，老师他说的这个，从账务处理上不能实现吧？

立红老师：回复超人你好，不可以的，有利润需要先补亏，有剩余再分配

超人：回复立红老师 谢谢老师回复！！老师由于我们前期的钱都花在买设备和装修上了，现在准备开业，我准备开始计提折旧和摊销装修费，这会使我们的费用增加亏损增加，总经理不想让费用太高，他的意思没盈利之前不想计提折旧和摊销装修费，老师这样做可以吗？

立红老师：回复超人你好，折旧 应正常计提，装修费可以盈利后再摊销的。

超人：回复立红老师 谢谢老师回复

立红老师：回复超人不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

超人：回复立红老师 老师，您帮我看看，合伙企业合伙人，我在最后一步是不是算错了，应该是加上速算扣除数？？

立红老师：回复超人你好，最后一步算出来的应不是净利润 ，是合伙人应交的个税

超人：回复立红老师 老师您看这回对了嘛？

立红老师：回复超人你好，这回是正确的。

超人：回复立红老师 谢谢您老师！！

立红老师：回复超人不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

超人：回复立红老师 老师，刚总经理又问了我一个问题，并且通过这个问题，他觉得我能力不行呜呜，我刚考了初级上岗，我这个小会计真回答不上来。我们新成立企业，休闲娱乐行业，前期买了很多固定资产700万，装修费400万，装修费我放在长期待摊里，准备按租赁期限每月摊销，现在固定资产也安装完了，准备计提折旧。总经理说营业收入减去固定资产折旧和装修费摊销，会减少他的利润，实际当月并没有花出去钱，沉淀下来的钱，留在企业，最后这钱给不给他们分配利润？把我也问蒙了，我账做的没错，但是他这问题我回答不出来。

立红老师：回复超人你好，这笔钱当月虽然没有支付，但是之前已经花出去了，不然哪来的固定资产和装修费，哪有沉淀下来的钱，是我们之前花出去的钱现在进行摊销，考这样的题 ，实际是有些难的。

超人：回复立红老师 好的，上一个问题，我会按照老师说的回复他，他又问题一个问题，和上一个相似，。我们去年底时候亏损了一百万。我对总经理说有了收入先弥补亏损，他说如果今年盈利500万，弥补亏损100万，他说，那钱没少吧，只是账上少了100万，那钱实际还是500万，400百万分红，那100万怎么办，应该也得给我们分红吧？不分的话，钱一直在银行趴着？

立红老师：回复超人你好，盈利500万，不代表钱就有500万的，可能是银行存款，也可能是应收账款，分股利是需要看开股东会决议的，需要看手中有多少资金，需要留存多少资金，不是盈利多少就分多少。

超人：回复立红老师 谢谢老师专业解答！！

立红老师：回复超人不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

喵喵～酱：回复邹老师 我怕申报报表的时候会觉得有问题 不让你保存

邹老师：回复喵喵～酱你好，这个是不影响报表数据的保存的

喵喵～酱：回复邹老师 那就好 因为之前代账做的 我看了下也是能申报的 最近刚把账接过来专职做

邹老师：回复喵喵～酱你好，还有什么疑问吗？

喵喵～酱：回复邹老师 老师 还能问个问题吗 就是我想问下金融产品出售按道理不是要交税吗 但是很多公司股票 基金投资投资收益都不交税 为什么啊

邹老师：回复喵喵～酱你好，有增值是需要按规定缴纳增值税的

喵喵～酱：回复邹老师 我也不清楚 本来以为是金融行业才会交税的 但是有些投资管理公司 资产管理公司也没交

邹老师：回复喵喵～酱你好，是不是没有实现收入？

喵喵～酱：回复邹老师 有出售股票 基金的投资收益啊

邹老师：回复喵喵～酱你好，那就应当按规定缴纳税款才是的

123456：回复方老师 @方老师：自然人，合伙企业的合伙人。

方老师：回复123456自然人转让的收益属于自然人，要交个人所得税。 从实质看给你公司没关系呀，收益属于个人。

123456：回复方老师 @方老师：自然合伙人有限合伙企业溢价转让股权的会计分录怎么处理？ 下面第一张图片那样做对吗？股权出售后，收到对方的投资款，好像上面那个 投资收益应该是未分配利润把？

方老师：回复123456我认为你只需要把原合伙人的股权转移至现合伙人就可以。 借：合伙人资本——转让人 贷：合伙人资本——被转让人

123456：回复方老师 @方老师：溢价部分在有限合伙公司合伙人分配哦，还有溢价要分配，个税计提

方老师：回复123456分配 的话做为投资收益处理，你的处理是正确的。

默然以言：回复三宝老师 没有收到款项，没有交易的

三宝老师：回复默然以言你没有交易，那持的股哪来的？

ID：回复三宝老师 老师怎么做会计分录呢

三宝老师：回复ID借：利润分配 贷：应付股利