首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
净利润盈余公积会计分录为
分享
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 零度 发表的提问：
年末要计提法定盈余公积吗？分录是借未分配利润 贷法定盈余公积吗？计提法定盈余公积后，资产负债表的未分配利润和利润表的净利润数据是不一致的，不同于之前其他月份数据是一致的是吗？
同学 您好 如果本年盈利 应该计提法定盈余公积 借：利润分配——提取法定盈余公积 贷：盈余公积——法定盈余公积 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取盈余公积 计提法定盈余公积后，资产负债表的未分配利润和利润表的净利润数据是不一致的，不同于之前其他月份数据是一致的
136楼
2023-02-13 18:29:12
全部回复
零度：回复bamboo老师 利润分配-提取盈余公积这个科目可以省略吗 直接借：利润分配-未分配利润，贷：盈余公积-法定盈余公积，可以吗
2023-02-13 18:43:22
bamboo老师：回复零度这是正规写法 如果您不想写 问题也不大
2023-02-13 18:55:23
零度：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-02-13 19:08:22
bamboo老师：回复零度不用谢 希望能帮到您
2023-02-13 19:31:52
零度：回复bamboo老师 老师，我再问一下，一个记账凭证号可以做很多笔经济业务吗？比如同一天的好几笔付款收款我做在一张凭证上，还有一个月内的进项发票我做在同一张凭证上，就是同一张凭证内容很多打印有时好几张，可以吗
2023-02-13 19:42:54
bamboo老师：回复零度可以的 可以合并记在一张凭证上
2023-02-13 20:11:41
小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 忧郁的毛衣 发表的提问：
联华公司某年度发生以下利润分配业务，要求编制会计分录，注意利润分配账户要加明细账： ​‍（1）形成净利润543000元，将其结转入“利润分配”账户。 ​‍（2）按净利润的10%计提法定盈余公积金。 ​‍（3）按净利润的5%计提任意盈余公积金。 ​‍（4）按净利润的50%向投资者分红。 ​‍（5）结转利润分配账户所属的明细账。 ​
你好，分录如下 结转本年利润 借：本年利润543000 贷：利润分配--未分配利润54300 利润分配方案 借：利润分配--提取法定盈余公积54300 利润分配--提取任意盈余公积27150 利润分配--应付现金股利271500 贷：法定盈余公积54300 任意盈余公积27150 应付股利271500 借：利润分配--未分配利润352950 贷：利润分配--提取法定盈余公积54300 利润分配--提取任意盈余公积27150 利润分配--应付现金股利271500
137楼
2023-02-13 18:38:57
全部回复
。。。
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,注册会计师高分通过,高级会计师考试已通过,东北财经大学全日制硕士
4.99
解题: 0.08w
引用 @ 优美的柠檬 发表的提问：
为什么盈余公积和未分配利润要用2011年的净利润计算，而投资收益用2012年的净利润计算
尊敬的学员，您好。 题目不太全，这个应该是出售部分股权、丧失控制权，由成本法转权益法吧。 出售当期期初至出售日被投资企业的净利润*剩余股权计入投资收益。 出售当期期初之前的净利润*剩余股权计入留存收益哦。
138楼
2023-02-13 18:53:20
全部回复
优美的柠檬：回复。。。 期初至出售日的净利润，应该是到2012年7月1日的净利润，应该是90呀，那为什么计算盈余公积和未分配利润要用230(2011年末的净利润)呢
2023-02-13 19:23:41
。。。：回复优美的柠檬期初至出售日被投资企业经调整后净利润为90，乘以剩余股权计入投资收益，这个没问题呀。
2023-02-13 19:43:52
。。。：回复优美的柠檬盈余公积和未分配利润就是留存收益。 出售期初之前的被投资企业净损益（调整后）乘以剩余股权计入留存收益。
2023-02-13 20:13:08
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 3559 发表的提问：
提取法定盈余公积： 借：利润分配—提取法定盈余公积 贷：盈余公积 借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—提取法定盈余公积 而不是： 借：利润分配—未分配利润 贷：盈余公积
利润分配—提取法定盈余公积 就是过度了一下这个科目 总体的结果和你说的一样 规范化
139楼
2023-02-13 18:59:58
全部回复
3559：回复钟存老师 既然有这个科目存在，应该有他的作用，规范具体体现在什么地方？
2023-02-13 19:19:31
钟存老师：回复3559就是是你发工资，一定先入费用，贷应付职工薪酬 再借应付职工薪酬 贷银行存款 一样 就是过度科目，体现你是提取的
2023-02-13 19:38:49
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Russel. 发表的提问：
盈余公积为什么要计提 不可以 借 利润分配-未分配利润 贷 盈余公积为什么中间多一步 提取盈余公积科目
图片中是规范的会计处理，实务中是可以直接做 借 利润分配-未分配利润 贷 盈余公积
140楼
2023-02-14 18:33:32
全部回复
Russel.：回复张艳老师 按照权责发生制 也不需要计提啊
2023-02-14 19:03:23
张艳老师：回复Russel.那个分录不是计提分录，是提取分录。 您说的这个权责发生制和”计提“是没有联系的，这个就是计提盈余公积金，然后将利润分配--提取盈余公积冲减利润分配--未分配利润科目。
2023-02-14 19:21:22
Russel.：回复张艳老师 书上为什么还要多一步 提取呢 直接转到盈余公积 不就可以
2023-02-14 19:45:01
张艳老师：回复Russel.书中讲解的是规范的账务处理，处理的比较细，可以看到提取盈余公积这个明细科目，有利于核对账务。
2023-02-14 19:59:28
Russel.：回复张艳老师 谢谢老师
2023-02-14 20:23:53
张艳老师：回复Russel.不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-02-14 20:46:16
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 积极的乌龟 发表的提问：
企业上年度未分配利润借方为20万，今年净利润为160万，根据净利润计提10%盈余公积金，那么今年可分配利润为多少？
你好！是160-20=140*90%这样计算的了
141楼
2023-02-14 18:51:07
全部回复
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 害怕的时光 发表的提问：
Y公司2013年初利润分配-未分配利润贷方余额2000000元，2013年全年实现净利润4000000元。公司权力机构决定按净利润的10%计提法定盈余公积，按净利润的10%计提任意盈余公积，按可供投资者分配利润的80%向投资者分配现金股利，但尚未支付。做分录
你好，计提法定盈余公积=4000000*10%=400000，任意盈余公积=400000，可供分配利润=2000000%2B4000000-400000-400000=5200000，则现金股利=5200000*80%=4160000 借：利润分配-未分配利润 400000%2B400000%2B4160000 贷：盈余公积-法定盈余公积 400000 -任意盈余公积 400000 应付股利 4160000
142楼
2023-02-14 19:11:19
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 阔达的可乐 发表的提问：
结平“利润分配”中除“未分配利润”明细账以外的利润分配明细账，其中，计提法定盈余公积166470元，计提任意盈余公积166470元，应付利润300000元。会计分录咋写
您好 借：利润分配-未分配利润166470%2B166470%2B300000=632940 贷：利润分配-计提法定盈余公积166470 贷：利润分配-计提任意盈余公积166470 贷：利润分配-应付利润300000
143楼
2023-02-14 19:38:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 泮婉琴 发表的提问：
年未有净利润可以不提法定盈余公积吗？
你好，法定盈余公积，有达到注册资本的50%吗？ 
144楼
2023-02-15 18:20:44
全部回复
泮婉琴：回复邹老师 只有认缴注册资本；没有实缴注册资本；也没有达到认缴注册资本的50%
2023-02-15 18:46:54
邹老师：回复泮婉琴你好，那就应当提取 法定盈余公积  才是的 
2023-02-15 19:07:51
泮婉琴：回复邹老师 那以前年度有净利润时都没有提；现在要怎么办呢
2023-02-15 19:19:07
邹老师：回复泮婉琴你好，以前年度有净利润时都没有提，现在需要补提 
2023-02-15 19:47:54
泮婉琴：回复邹老师 个转企的企业；不是公司制的企业也要提吗？
2023-02-15 20:02:20
邹老师：回复泮婉琴你好，个转企的企业，能提供一下单位的营业执照图片吗 
2023-02-15 20:14:39
泮婉琴：回复邹老师 就是这个企业
2023-02-15 20:42:12
泮婉琴：回复邹老师 错了不是这个单位
2023-02-15 20:54:19
泮婉琴：回复邹老师 是这个个转企
2023-02-15 21:14:37
邹老师：回复泮婉琴你好，请看图片，是有限公司啊，需要提取法定盈余公积的
2023-02-15 21:35:49
泮婉琴：回复邹老师 不是这个发错了，是第二个图片
2023-02-15 21:52:24
邹老师：回复泮婉琴你好，个人独资企业，不需要提取法定盈余公积
2023-02-15 22:07:06
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ sunny 发表的提问：
老师，你好12月份有盈利需要提取法定盈余公积吗，是怎么个提法，录怎么做，是已经净利润额来提吗。谢谢。
您好 请问有以前年度亏损要弥补么
145楼
2023-02-15 18:43:34
全部回复
sunny：回复bamboo老师 没有我们是今年才成立的公司
2023-02-15 18:56:32
bamboo老师：回复sunny按照税后净利润计提 可以汇算清缴后补计提
2023-02-15 19:25:15
sunny：回复bamboo老师 具体是怎么计算方式，能举个例子说明吗，这样说太模糊了，不清楚
2023-02-15 19:50:09
bamboo老师：回复sunny您现在的净利润是不准确的 因为汇算清缴的时候可能会要纳税调整 到时候要补缴企业所得税 然后通过利润分配-未分配利润科目走账 这样计提的盈余公积跟未分配利润科目金额就不对应了 所以让您等汇算请假后确认了利润分配-未分配利润的准确数字后再做计提
2023-02-15 20:05:40
sunny：回复bamboo老师 那现在我不做计提吗，我第一次弄这个，所以不是很清楚
2023-02-15 20:26:17
bamboo老师：回复sunny可以现在不做计提 如果您觉得不放心现在做也可以的 比如净利润10000 计提盈余公积的话10000*0.1=1000 “公司制企业的法定盈余公积按照规定比例10%从净利润(减弥补以前年度亏损)中提取。 法定盈余公积累计额达注册资本50%时可不再提取。
2023-02-15 20:41:20
sunny：回复bamboo老师 但是我现在不计提，那么等到汇算清缴的时候还是要倒回今年12月计提的嘛
2023-02-15 21:03:05
bamboo老师：回复sunny不需要 在5月做个计提分录就好了
2023-02-15 21:23:32
sunny：回复bamboo老师 在明年5月份做计提分录吗是这个意思吗。
2023-02-15 21:38:49
bamboo老师：回复sunny是的 在明年五月份做计提分录也可以的
2023-02-15 22:05:27
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 刘泳杉 发表的提问：
我又来麻烦您了。公司净利润是5.61，还要提取盈余公积吗？
您好，不需要计提了，没必要的。
146楼
2023-02-15 19:11:59
全部回复
球球老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.88
解题: 0.12w
引用 @ kj_m9HHqoZ2A2qH 发表的提问：
请问老师提取法定盈余公积是不是就是净利润×10%啊？
如果不做特殊说明的话，按净利润的10%，提取法定盈余公积
147楼
2023-02-19 20:16:10
全部回复
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复球球老师 借：盈余公积，贷：利润分配，是吗？
2023-02-19 20:41:29
球球老师：回复kj_m9HHqoZ2A2qH借：利润分配-未分配利润 贷：盈余公积-法定盈余公积
2023-02-19 20:52:04
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 萧萧maria 发表的提问：
请问提取法定盈余公积必须是净利润的10%吗？可以高于10%吗？
我刚去找下没有文件说可以高于这个，只看到说净利润10%
148楼
2023-02-19 20:45:08
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 123804689 发表的提问：
2019年净利润-10，2020净利润20，2021净利润20，2019和2020年都没有提取法定盈余公积，在2021年底提取法定盈余公积，应该怎么提取？
你好，计提法定盈余公积（20%2B20-10）*10%
149楼
2023-02-19 20:51:00
全部回复
123804689：回复小云老师 如果2022年5月汇算清缴，又补了所得税5万，那需要调整盈余公积吗？怎么调整？
2023-02-19 21:11:03
小云老师：回复123804689借盈余公积  贷利润分配
2023-02-19 21:30:00
123804689：回复小云老师 不懂啊，借盈余公积金额多少？
2023-02-19 21:43:25
小云老师：回复123804689借盈余公积5*10%  贷利润分配
2023-02-19 22:11:54
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
111题 按净利润的 10％提取 法定盈余公积 要再加入盈余公积 130万里吗
你好，留存收益=盈余公积+未分配利润=期初的盈余公积130+实现利润150-对外分配的股利150*10%=265
150楼
2023-02-20 18:00:47
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料