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净利润盈余公积会计分录为
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 独在异香为一客 发表的提问：
有这么一笔凭证，18年补提的17年的盈余公积，做的借：利润分配-提取任意盈余公积 贷：盈余公积-任意盈余公积 然后转入未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：盈余公积-任意盈余公积 这样利润分配-提取任意盈余公积期末余额有借方余额了
你好！ 1.. 借：利润分配-提取任意盈余公积 贷：盈余公积-任意盈余公积 2.然后转入未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取任意盈余公积
196楼
2023-03-08 18:02:23
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蒋飞老师：回复独在异香为一客把第二个分录改一下就可以了
2023-03-08 18:17:28
独在异香为一客：回复蒋飞老师 18年没法改了 丛19年怎么调整啊 老师
2023-03-08 18:43:36
独在异香为一客：回复蒋飞老师 按这个思路 我从19年做了一笔 借未分配利润 贷利润分配提取盈余公积 这样未分配利润金额没变化 可是这样相当于任意盈余公积提了两次啊
2023-03-08 18:55:47
蒋飞老师：回复独在异香为一客19年做调整分录： 借：盈余公积-任意盈余公积 贷：利润分配-提取任意盈余公积
2023-03-08 19:07:19
独在异香为一客：回复蒋飞老师 他们有说要对冲 请问老师对冲怎么做啊
2023-03-08 19:19:30
蒋飞老师：回复独在异香为一客直接做上面的分录就可以了（这就是对冲）
2023-03-08 19:46:05
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 传统的牛排 发表的提问：
老师本年11月份刚成立，本月净利润为正数，借利润分配贷盈余公积-法定。还需要做一笔：借利润分配贷应付股利么？如果需要，那么应付股利计提的基数是净利润减掉计提的盈余公积数么
你好；  1、提取法定盈余公积时: 借:利润分配--提取法定盈余公积 贷:盈余公积 2、向投资者分配应付现金股利或利润时: 借:利润分配--应付现金股利或利润 贷:应付股利
197楼
2023-03-08 18:20:59
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朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ 开放的流沙 发表的提问：
1.2019年5月， ，牛公司以1000万元购人乙公司股 票100万股作为以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的非交易性权益工具投资，另支付 手续费5万元。2019年6月30日该股票每股市价 为11元。2019年8月10日，乙公司宣告分派现金 股利，每股1元。8月20日，甲公司收到分派的 现金股利。至12月31日， ，甲公司仍持有该以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交 易性权益工具投资，期末每股市价为12元。 2020年1月3日以1300万元出售该以公允价值计 量旦其变动计入其他综合收益的非交易性权益 工具投资。假定甲公司每年6月30日和12月31日 对外提供财务报告。甲公司按净利润的10%提 取法定盈余公积。 要求：编制上述经济业务的有关会计分录
您好 稍等 解答过程中
198楼
2023-03-12 19:30:10
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朱小慧老师：回复开放的流沙取得股票或股权投资： 借：其他权益工具投资——成本1005 贷：银行存款 1005 借：其他权益工具投资——公允价值变动95 贷：其他综合收益95 借：应收股利 100 贷：投资收益 100 借：银行存款100 贷：应收股利 00 借：其他权益工具投资——公允价值变动100 贷：其他综合收益 100 处置： 借：银行存款 1300 其他综合收益 195 贷：其他权益工具投资——成本 1005 其他权益工具投资——公允价值变动 195 盈余公积 29.5 利润分配——未分配利润 265.5
2023-03-12 19:48:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 和谐的早晨 发表的提问：
14.某公司2019年初未分配利润130元，年利润总额380万元，所得税税25%(假设不考虑纳税调整事项)，企业按10%计提法定盈余公积，按当年净利润的5%计提任意盈余公积。 要求:编制上述资料，完成如下事项(金额用“万元”表示):(1)计算本年应交所得税; (2)编制应交所得税的会计分录; (3)计算本年净利润并编制结转本年利润的会计分录; (4)编制提取盈余公积的会计分录; (5)计算年末未分配利润。
你好 (1)计算本年应交所得税=380万*25% (2)编制应交所得税的会计分录; 借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税 (3)计算本年净利润并编制结转本年利润的会计分录; 本年净利润=380万*（1—25%） 借：本年利润  ，贷：利润分配—未分配利润 (4)编制提取盈余公积的会计分录; 借：利润分配—提取的法定盈余公积，利润分配—提取的任意盈余公积，贷：盈余公积—法定盈余公积，盈余公积—任意盈余公积 (5)计算年末未分配利润=130%2B380万*（1—25%）*（1—10%—5%）
199楼
2023-03-12 19:56:39
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ MCH 发表的提问：
你好老师：2018年忘记提盈余公积了，2019年股东要分红，可以补计盈余公积吗？分录这样做对吗？ 补提2018年法定盈余公积 借：利润分配_提取法定盈余公积 补提2018年法定盈余公积 贷：盈余公积_法定盈余公积 股东分红 借：利润分配_未分配利润 贷：应付股利_ 扣款 借：应付股利_ 贷：银行存款
你好！是可以补提的，
200楼
2023-03-12 20:17:59
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MCH：回复QQ老师 分录正确吗？
2023-03-12 20:50:01
QQ老师：回复MCH你好，是可以做这分录处理的。
2023-03-12 21:05:19
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ rinali2003 发表的提问：
19年的时候，提取法定盈余公积金，借：利润分配—提取法定盈余公积，贷：盈余公积—法定盈余公积。没有做结转，借：利润分配—提取法定盈余公积，贷：利润分配-未分配利润。2020补缴所得税后，调整完法定盈余公积金，可以直接再补上结转分录吗？
您好 2020补缴所得税后，调整完法定盈余公积金，可以直接再补上结转分录
201楼
2023-03-13 17:42:06
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 半城烟沙 发表的提问：
今年报表弥补后的利润减去计提的所得税后的净利润再计提法定盈余公积，对吗？？？？计提法定盈余公积是确定税后净利润计提吗？？？？
您好，对的。确定是税后利润计提的。
202楼
2023-03-13 17:57:27
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半城烟沙：回复王雁鸣老师 老师，我增值税小规模9万以内免税的，在帐内是，是不是先计提税金，然后再做一笔抵免的分录？？？还是直接做一笔抵免的？？开始计提时，地方税附加在主营税金附加科目，这个数应该会结转损益，那后来一笔抵减的又做到营业外收入了，是不是相当于我没有这个收益？我能这么理解吗？
2023-03-13 18:18:26
王雁鸣老师：回复半城烟沙您好，是的，可以这样理解，但是，如果免了增值税了，增值税附加税就不用计提处理了。
2023-03-13 18:29:13
半城烟沙：回复王雁鸣老师 老师，我不计提的话，那做地方税免税时，直接在借方应交税金-应交城建，等税，那不是不平了吗？？贷方没有计提应交税-城建等，这借贷不是不平吗？？？？？？？ 但是我看之前代帐公司做的好像也没有计提这个贷方的应交税-城建等税，这是怎么回事？？?
2023-03-13 18:56:04
王雁鸣老师：回复半城烟沙您好，免了增值税的话，附加税申报里，直接填写增值税为0，附加税也都是0了，不会对不上的啊。
2023-03-13 19:07:25
半城烟沙：回复王雁鸣老师 我是说帐内不平呀，比如：我抵免税金时，借：应交税-城建税100，贷：营外业收入-税金100，那这个应交税-城建税100不是贷方没有计提而多出了吗？？？贷方不是有一个余额了吗？？？？
2023-03-13 19:22:43
王雁鸣老师：回复半城烟沙您好，哦，那您结转吧，或者当时不计提那个城建税，不结转也行的。
2023-03-13 19:44:39
半城烟沙：回复王雁鸣老师 那我结转的话，也不影响吧，？？如果不结转，那这个免税的也要在报表里体现的呀，不是借贷不平了吗
2023-03-13 20:02:56
王雁鸣老师：回复半城烟沙您好，要结转的，不结转不行的。
2023-03-13 20:16:36
半城烟沙：回复王雁鸣老师 老师，那我这个地方税没有我就不计提了，也不转到营业外收入了，这样可以吗？？？？只把增值 税的转到营业外收入就行了吧
2023-03-13 20:38:55
王雁鸣老师：回复半城烟沙您好，可以的，我原来说的就是那个意思啊。是的。
2023-03-13 20:53:15
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 寒冷的手机 发表的提问：
本年利润余额−493.88，月末结转本年利润，计提盈余公积，结转盈余公积，分录怎么做？详细！月末盈余公积的金额在贷方，是不是不用在结转为零了？谢谢！
你好 本年利润为负数 不用计提盈余公积 盈余公积月末不需要结转
203楼
2023-03-13 18:11:58
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ carol. 发表的提问：
为什么提取盈余公积的时候已经做了借:利润分配–提前盈余公积，贷:盈余公积。还要做一笔借:利润分配–未分配利润，贷:利润分配–盈余公积，第二笔是结转，请问是结转什么
同学你好，第二笔是结转，请问是结转什么——将利润分配一提取盈余公积明细账的本期发生额转入利润分配一未分配利润明细账中；
204楼
2023-03-14 16:37:37
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 爱吃桔子的第五语儿 发表的提问：
以盈余公积向投资者分配利润的会计分录怎么做
借：盈余公积 贷：应付股利 。实际支付股利时 借：应付股利 贷：银行存款
205楼
2023-03-14 17:05:13
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爱吃桔子的第五语儿：回复玲老师 老师，应付股利是什么意思
2023-03-14 17:30:06
爱吃桔子的第五语儿：回复玲老师 为什么要放到这个科目
2023-03-14 17:46:00
玲老师：回复爱吃桔子的第五语儿应付股利是指企业应付给投资者的利润，包括应付国家、其他单位以及个人的投资利润。企业与其他单位或个人的合作项目，按协议或合同规定，应支付利润的联费业也可列入应付股利。 由于企业的资金通常有投资者投入，因此，企业在生产经营过程中实现的利润，在依法纳税后，还必须向投资人分配利润。而这些利润在应付未付之前暂时留在企业内，构成了企业的一项负债。应付股利属于流动负债。
2023-03-14 18:04:57
爱吃桔子的第五语儿：回复玲老师 好，谢谢老师
2023-03-14 18:33:27
玲老师：回复爱吃桔子的第五语儿不客气的 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-03-14 18:45:40
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 无情的乌冬面 发表的提问：
提取任意盈余公积： 借:利润分配-提取任意盈余公积 贷:盈余公积-任意盈余公积 借:利润分配-未分配利润 贷:利润分配-提取任意盈余公积，我想问一下，利润分配-提取任意盈余公积 在借方，不是减少么，减少了怎么还可以转到利润分配-未分配利润 呢
这个是二级科目的结转。
206楼
2023-03-14 17:17:11
全部回复
无情的乌冬面：回复森林老师 哦，明白了，谢谢老师
2023-03-14 17:41:44
森林老师：回复无情的乌冬面同学，你好，不客气的
2023-03-14 17:54:24
丁丁
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.24w
引用 @ 安详的花卷 发表的提问：
某企业年初未分配利润1000万元，盈余公积500万。本年实现净利润5000万，分别提取法定盈余公积500万，任意盈余公积250万，宣告发放现金股利500万。相关分录怎么写
同学，你好！ 提取盈余公积 借：利润分配-未分配利润750 贷：盈余公积-法定盈余公积500 盈余公积-任意盈余公积250 宣告发放现金股利 借：利润分配-未分配利润500 贷：应付股利500
207楼
2023-03-14 17:41:09
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 610801988 发表的提问：
.结转利润分配 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-计提法定盈余公积 利润分配-计提任意盈余公积 利润分配-应付股利 这个分录本年做，还是次年做？
这个是19年年末做这个，
208楼
2023-03-14 18:05:59
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610801988：回复maize老师 我2019年忘记计提法定公益金，怎么办
2023-03-14 18:25:36
maize老师：回复610801988现在补上就可以这个，
2023-03-14 18:47:51
610801988：回复maize老师 2020年补分录如下 借：利润分配－计提法定盈余公积 贷：法定盈余公积 借：利润分配－未分配利润 贷：利润分配－计提法定盈余公积金
2023-03-14 19:15:14
maize老师：回复610801988是的，补上这个，是的，
2023-03-14 19:29:46
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 不老花 发表的提问：
年末提取法定盈余公积后期末未分配利润=当年净利润-年初未分配利润-提取法定盈余公积对吗
当年净利润你是指利润表的净利润还是资产负债表的期末未分配利润。 如果利润表的当年净利润是不包含年初未分配利润的。
209楼
2023-03-15 16:47:28
全部回复
不老花：回复方老师 提取法定盈余公积是按当年利润表中的净利润提的
2023-03-15 17:02:19
不老花：回复方老师 提取前要弥补年初未分配利润对
2023-03-15 17:17:54
方老师：回复不老花嗯，按当年的净利润弥补以前的年度亏损后的余额提取盈余公积。
2023-03-15 17:40:23
不老花：回复方老师 提取后资产负债表年末未分配利润=本年净利润(利润表)+年初未分配利润对吗？
2023-03-15 18:09:56
方老师：回复不老花你好，提取后资产负债表年末未分配利润=本年净利润-盈余公积+年初未分配利润
2023-03-15 18:20:19
不老花：回复方老师 谢谢老师
2023-03-15 18:32:09
方老师：回复不老花不客气，满意请给老师五星好评哈！
2023-03-15 18:45:53
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 月月 发表的提问：
年末 本年利润借方余额12345 以下分录是正确的吗？ 1.结转本年利润 借：利润分配—未分配利润12345 贷：本年利润12345 2.提取法定盈余公积 借：利润分配—提取法定盈余公积 1234.5 贷：盈余公积-法定盈余公积1234.5 结转 借：利润分配—未分配利润1234.5 贷：利润分配—提取法定盈余公积 1234.5
你好这个是亏损不需要做2 这个分录了，只需要做1 就可以
210楼
2023-03-15 17:06:58
全部回复
月月：回复maize老师 如果 年末 本年利润贷方余额12345 以下分录是正确的吗？ 1.结转本年利润 借：本年利润12345 贷：利润分配—未分配利润12345 2.提取法定盈余公积 借：利润分配—提取法定盈余公积 1234.5 贷：盈余公积-法定盈余公积1234.5 结转 借：利润分配—未分配利润1234.5 贷：利润分配—提取法定盈余公积 1234.5 第二年年末亏损 本年利润借方余额1000 结转本年利润 借：利润分配—未分配利润1000 贷： 本年利润1000 需要用第一年的法定盈余公积补亏吗 分录咋做呢？
2023-03-15 17:37:26
maize老师：回复月月是的，你写是对的，可以去弥补亏损，盈余公积补亏，借盈余公积-法定盈余贷利润分配-盈余公积补亏 借利润分配-盈余公积补亏 贷利润分配-未分配利润
2023-03-15 17:49:18
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