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净利润盈余公积会计分录为
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ k1 发表的提问：
企业在利润中提取盈余公积的会计分录咋写
借利润分配提取法定盈余公积，贷盈余公积-法定盈余公积 借利润分配-未分配利润 贷利润分配-提取法定盈余公积
181楼
2023-03-05 19:29:32
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ chen筱姝 发表的提问：
本年利润479675.86，按10%提取法定盈余公积，上年未分配利润22000，按净利润30%向投资者分配利润借：利润分配——提取法定盈余公积 47967.57贷：盈余公积——法定盈余公积 47967.57借：利润分配—向投资者分配股利 150502.76贷：应付股利 150502.76借：利润分配——未分配利润 351173.15贷：利润分配——提取法定盈余公积 47967.57——应付现金股利 303205.58 这样对吗？
同学，您好，分录是正确的。
182楼
2023-03-05 19:48:27
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chen筱姝：回复张艳老师 老师未分配芦利润是怎样算的呢
2023-03-05 20:14:30
张艳老师：回复chen筱姝未分配利润就是本年利润科目余额结转来的。
2023-03-05 20:42:16
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 烟花懿冷 发表的提问：
请问老师，计提了盈余公积，盈余公积可以用于分配利润吗？怎样做分录？
您好 盈余公积可以用于分配利润 借：盈余公积 贷：应付股利 实际支付股利时 借：应付股利 贷：银行存款
183楼
2023-03-05 19:53:49
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烟花懿冷：回复bamboo老师 老师，我计提了法定盈余公积，分配利润时，是不是要先分利润分配-未分配的金额，分完了利润分配-未分配利润才能分配盈余公积金额，是这样按顺序分配吗？
2023-03-05 20:33:04
bamboo老师：回复烟花懿冷一般是应该先分配未分配利润的金额
2023-03-05 21:00:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 小音调 发表的提问：
老师 平时没有结转本年利润 年末一次结转可以的吧 借 本年利润 贷 利润分配-未分配利润 然后按净利润10%提取法定盈余公积 借：利润分配-未分配利润 贷 盈余公积-法定盈余公积对吗还是应该借 利润分配-提取法定盈余公积
你好，可以年底一次性结转本年利润到利润分配——未分配利润的 提取盈余公积的时候 借方是利润分配—提取法定盈余公积 明细科目的
184楼
2023-03-05 20:21:00
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 夏雪 发表的提问：
老师您好，提取法定盈余公积，借：利润分配-提取法定盈余公积 贷 盈余公积 -法定盈余公积；结转时是 借 利润分配-未分配利润 贷 利润分配-提取法定盈余公积 ，我的问题是计提和结转做成一个分录行吗，还是说必须做成两个分录， 还有用盈余公积补亏时同样问题，是盈余公积补亏和结转做成一个分录还是必须做成两个分录
你好，正规做法要做两个分录的，
185楼
2023-03-06 17:41:59
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夏雪：回复庄老师 老师，是计提后，马上再做个结转分录吗
2023-03-06 17:58:01
庄老师：回复夏雪你好，是的，是这样处理的，
2023-03-06 18:08:27
庄老师：回复夏雪提取时,按本年净利润*10% 借:利润分配-提取法定盈余公积 贷:盈余公积-法定盈余公积 结转时 借:利润分配-未分配利润 贷:利润分配-提取法定盈余公积
2023-03-06 18:25:11
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 优秀的小懒猪 发表的提问：
利润分配——未分配利润，除去分配股利，计提盈余公积后的会计分录怎么写
你说的是 提取盈余公积的分录吗？
186楼
2023-03-06 18:04:05
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 01 发表的提问：
盈余公积是按照当年利润表的净利润计提么？
您好，是的，按照净利润的10%。
187楼
2023-03-06 18:31:07
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01：回复玲老师 如上一年度有亏损需要按弥补后的净利润么？
2023-03-06 18:46:02
玲老师：回复01是的是的，这样处理对的。
2023-03-06 18:56:33
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
2018年的利润 分录为什么不是盈余公积跟未分配利润
你好！ 被投资企业提取盈余公积和未分配利润，投资方不用做账的
188楼
2023-03-06 18:41:58
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11876948484884：回复蒋飞老师 那按理应该计入投资收益
2023-03-06 19:10:30
蒋飞老师：回复118769484848842019年1月1日才投资，就不用考虑2018年的投资收益了
2023-03-06 19:21:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 小辛辛 发表的提问：
为什么利润分配-未分配利润不直接分到盈余公积和应付股利 要通过利润分配-计提盈余公积和利润分配-计提应付股利来过渡
你好，月末需要把它结转到利润分配-未分配利润的
189楼
2023-03-07 17:56:03
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小辛辛：回复郭老师 为什么利润分配-未分配利润不直接分到盈余公积和应付股利 要通过利润分配-计提盈余公积和利润分配-计提应付股利来过渡2019-11-29 15:50
2023-03-07 18:10:04
郭老师：回复小辛辛你需要计提， 然后才是结转的 分了两部 就跟计提税费缴纳一样的
2023-03-07 18:36:31
小辛辛：回复郭老师 是不是多此一举 直接分不就完了
2023-03-07 18:50:17
郭老师：回复小辛辛可以得，你也可以那么做的
2023-03-07 19:19:44
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ID 发表的提问：
2，提取法定盈余公积(税后利润的10%以上)，公益金(税后利润的5%以上)和任意盈余公积(根据公司规章规定的比例计算)的会计分录:借:利润分配——提取法定盈余公积——提取公益金——提取任意盈余公积贷:盈余公积——法定盈余公积——公益金——任意盈余公积老师，公司不做公益金，这个怎么处理？可以不做吗？
同学 您好 可以不做公益金提取
190楼
2023-03-07 18:06:47
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ID：回复bamboo老师 那公积金呢？
2023-03-07 18:27:07
bamboo老师：回复ID法定盈余公积是必须提取的 按照公司法，公司制企业应当按公司净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到注册资本的50%时可以不再提取。 在提取法定盈余公积的基数时，不应包括企业年初未分配利润。
2023-03-07 18:43:34
ID：回复bamboo老师 如果之前的账没有提取法定盈余公积，这个怎么做？
2023-03-07 18:54:08
bamboo老师：回复ID可以现在做分录补提啊
2023-03-07 19:12:58
ID：回复bamboo老师 这个金额怎么计算？
2023-03-07 19:32:59
bamboo老师：回复ID根据资产负债表利润分配——未分配利润10%计提
2023-03-07 19:47:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 帅气的绿草 发表的提问：
14.某公司2019年初未分配利润130元，年利润总额380万元，所得税税25%(假设不考虑纳税调整事项)，企业按10%计提法定盈余公积，按当年净利润的5%计提任意盈余公积。 要求:编制上述资料，完成如下事项(金额用“万元”表示):(1)计算本年应交所得税; (2)编制应交所得税的会计分录; (3)计算本年净利润并编制结转本年利润的会计分录; (4)编制提取盈余公积的会计分录; (5)计算年末未分配利润。
你好 (1)计算本年应交所得税=380万*25% (2)编制应交所得税的会计分录; 借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税 (3)计算本年净利润并编制结转本年利润的会计分录; 本年净利润=380万*（1—25%） 借：本年利润  ，贷：利润分配—未分配利润 (4)编制提取盈余公积的会计分录; 借：利润分配—提取的法定盈余公积，利润分配—提取的任意盈余公积，贷：盈余公积—法定盈余公积，盈余公积—任意盈余公积 (5)计算年末未分配利润=130%2B380万*（1—25%）*（1—10%—5%）
191楼
2023-03-07 18:13:44
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 称心的发箍 发表的提问：
1-11月本年利润为600000，利润分配-未分配利润为200000,12月净利润为100000，按10%提取法定盈余公积，怎么计算
您好，这种情况下，按当年税后净利润的10%计提法定盈余公积金的。应该是计提的盈余公积金=（600000+100000）*10%=7万元。不知道我计算的对不对。因为我的理解是12月净利润已经扣除了全年的企业所得税了。
192楼
2023-03-07 18:20:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 落寞的鲜花 发表的提问：
.某企业2018年年初未分配利润为货方800万，该年企业实现净利润500万。假定该企业法定盈余公积 提取比例10%。任意盈余公积提取比例是5%，编制上述业务的会计分录，并计算该企业2018年末未分配利润余额是多少？
你好，提取盈余公积的分录是 借：利润分配—提取法定盈余公积 利润分配—提取任意盈余公积 贷：盈余公积—法定盈余公积 盈余公积—任意盈余公积 计算该企业2018年末未分配利润余额=800万%2B500万*（1—10%—5%）
193楼
2023-03-08 17:09:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 程程 发表的提问：
2017年全年实现的净利润为1 000 000元。 公司按照董事会的决议，提取法定盈余公积100 000元，有关会计分录是？
你好，提取法定盈余公积100 000元 借：利润分配—提取的 法定盈余公积 贷：盈余公积—法定盈余公积
194楼
2023-03-08 17:21:09
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程程：回复邹老师 向投资者分配利润400 000元，但尚未支付，会计分录
2023-03-08 17:39:44
邹老师：回复程程你好 借：利润分配—应付股利 ，   贷：应付股利       (如果之后是不同问题，请分别提问，谢谢配合。)
2023-03-08 17:58:08
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 啊贝 发表的提问：
17年公司成立，净利润是 -14000，18年净利润是 207825.6 那18年计提法定盈余公积就应该是 193825.6✖️10% 是吗？如果计提法定盈余公积的话可以转为资本，那任意盈余公积可以转为增本吗
你好，是的，任意也可以转
195楼
2023-03-08 17:44:24
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啊贝：回复小云老师 老师，我17年公司成立，净利润是 -14000，18年净利润是 207825.6 那我18年计提盈余公积就应该是 193825.6✖️10% 是吗？ 能把我计提法定盈余公积，任意盈余公积 的分录写一下 吗
2023-03-08 18:01:59
小云老师：回复啊贝借:利润分配-提取法定盈余公积 -提取任意盈余公积 贷:盈余公积-法定盈余公积 -任意盈余公积
2023-03-08 18:16:13
啊贝：回复小云老师 法定盈余公积我知道是10%，任意盈余公积是有多少比例呢
2023-03-08 18:45:05
小云老师：回复啊贝那个是你自己公司定的，没有要求
2023-03-08 19:06:43
啊贝：回复小云老师 公司自己定好百分比以后 需要有纸质版的文件说明吗？应该是有比例限制吧，因为任意盈余公积也可以转增资本，那我如果注册资本为100万，那我净利润为50万，那我可以把这50万全部计提为盈余公积，那我到时候只需要追加50万资本就行了？是吗
2023-03-08 19:29:42
小云老师：回复啊贝你好，是的，没有比例限制，只是你总的盈余公积发到注册资本的50%以上就可以不提了
2023-03-08 19:41:38
啊贝：回复小云老师 老师，那我今年计提任意盈余公积的时候，明年可以不计提任意盈余公积，这不是固定的 啥时候需要 啥时候计提是吗
2023-03-08 20:02:58
小云老师：回复啊贝你好，不用固定的，你想提不想提都可以
2023-03-08 20:28:00
啊贝：回复小云老师 老师，盈余公积转增资本需要缴纳个税吗
2023-03-08 20:42:21
小云老师：回复啊贝你好，不需要的。
2023-03-08 20:54:53
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