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净利润盈余公积会计分录为
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 杨翠梅20班 发表的提问：
合作社的提取盈余公积后，利润分红的会计分录怎么写？
您好，分红分录，借，利润分配-应付利润，贷，现金或者银行存款，应交税费-应交个人所得税。同时，借，利润分配-未分配利润，贷，利润分配-应付利润。
211楼
2023-03-15 17:20:24
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 学堂用户tk8uw5 发表的提问：
关于盈余公积未分配利润等问题会计分录 求老师解答
借 利润分配 提取法定盈余公积 60 贷 盈余公积 法定盈余公积 60 借 资本公积 2000 贷 股本 2000 借 利润分配 向股东分配利润 100 贷 应付股利 100 借 利润分配 未分配利润 160 贷 利润分配 提取法定盈余公积 60 利润分配 向股东分配利润 100 借 利润分配 未分配利润 270 贷 本年利润 270 借 盈余公积 法定盈余公积 150 贷 利润分配 盈余公积补亏 150 借 利润分配 未分配利润 150 贷 利润分配 盈余公积补亏 150
212楼
2023-03-15 17:47:23
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 最初 发表的提问：
16年净利润是 —14000，17年净利润是 207825.6 ，18年是 —12000，按10%计提法定盈余公积16年不计提法定盈余公积17年（207825.6+（—14000））*10%=19382.5618年【207825.6+（—14000）-19382.56+（—12000）】*10% 来计提盈余公积吗？？？
18年由于是亏损，是不计提盈余公积金的。
213楼
2023-03-15 18:05:59
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最初：回复张艳老师 老师 我用17年区利润去补亏18年了呀 为什么不能计提
2023-03-15 18:21:13
张艳老师：回复最初这个计提盈余公积金，是当年盈利的情况下，才会考虑是否做的。18年都是亏损的，不做计提分录的。
2023-03-15 18:47:45
最初：回复张艳老师 老师 那补亏 是干么的
2023-03-15 18:59:12
张艳老师：回复最初是少缴纳企业所得税的。
2023-03-15 19:11:07
最初：回复张艳老师 老师 你的意思？我是按照补亏之后的金额缴纳的企业所得税？？
2023-03-15 19:39:56
张艳老师：回复最初是的，按补亏之后的数字计算缴纳企业所得税。
2023-03-15 20:09:54
最初：回复张艳老师 这个是仅限于年末 是吧
2023-03-15 20:30:31
最初：回复张艳老师 如果按照我上面说的 我18年是-12000，那我是不是要用17年的利润补亏后，也就是【207825.6+（—14000）-19382.56+（—12000）】*25% 去缴纳企业所得税 ？
2023-03-15 20:51:29
张艳老师：回复最初1是的，这个弥补亏损用于所得税汇算清缴。 2您18年是负利润，是不需要缴纳所得税的。只有当年有正数利润的情况下，才会考虑弥补以前年度亏损的。
2023-03-15 21:08:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 笨笨的战斗机 发表的提问：
某公司年初未分配利润为1000万元，当年实现净利润500万元按10%提取法定盈余公积5%提取任意盈余公积宣告发放，现金股利100万元不考虑其他因素，该公司年末分配利润为 分录
你好，该公司年末分配利润为=1000万%2B500万*（1—10%—5%）—100万
214楼
2023-03-19 19:57:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 会计人 发表的提问：
某企业年初未分配利润为100万元，本年净利润为1 000万元，按10%计提法定盈余公积，按5%计提任意盈余公积，宣告发放现金股利为80万元，该企业年末未分配利润为（　　）万元。
你好 年末未分配利润=100+1000*（1-10%-5%）-80 （万元）
215楼
2023-03-19 20:17:50
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ DaWin 发表的提问：
天健有限责任公司2019年初“利润分配——未分配利润”账户借方余额420 000元(为税后弥补亏损)；2019年度实现净利润为980 000元。经审批的利润分配方案为：按10％提取法定盈余公积，按5％提取任意盈余公积, 向股东分配现金股利240 000元。 要求：(1)编制该公司结转2019年度实现净利润的会计分录；       (2)编制该公司对2019年可供分配利润进行分配的会计分录；           (3)编制该公司年终结转2019年各利润分配(除“未分配利润”)明细账户的会计分录；           (4)列式计算天健公司2019年末“利润分配——未分配利润”账户的贷方余额。
你好 (1)编制该公司结转2019年度实现净利润的会计分录； 借：本年利润 980000 贷：利润分配——未分配利润 980000 (2)编制该公司对2019年可供分配利润进行分配的会计分录； 借：利润分配——提取法定盈余公积 56000 借：利润分配——提取任意盈余公积 28000 借：利润分配——应付现金股利或利润 240000 贷：盈余公积——法定 56000 贷：盈余公积——任意 28000 贷：应付股利240000 (3)编制该公司年终结转2019年各利润分配(除“未分配利润”)明细账户的会计分录； 借：利润分配——未分配利润 324000 贷：利润分配——提取法定盈余公积 56000 贷：利润分配——提取任意盈余公积 28000 贷：利润分配——应付现金股利或利润 240000 (4)列式计算天健公司2019年末“利润分配——未分配利润”账户的贷方余额。 -420000加上980000-56000-28000-240000=236000 祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
216楼
2023-03-19 20:29:59
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DaWin：回复立红老师 提取法定盈余公积不是直接用净利润乘百分比就可以了吗
2023-03-19 21:04:14
DaWin：回复立红老师 为什么还要再减去420000
2023-03-19 21:25:17
立红老师：回复DaWin你好，提取盈余公积的基数是当年实现的净利润 减掉以前年度的亏损
2023-03-19 21:41:58
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 复杂的香氛 发表的提问：
利润分配——提取法定盈余公积，结转至利润分配——未分配利润的会计分录为什么借方记利润分配——未分配利润？？？
你好 你计提盈余公积做 ：借：利润分配-提取法定盈余公积，贷：盈余公积-法定盈余公积。2、年末，将利润分配账户下的其他明细账户余额结转的会计分录，借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配—提取法定盈余公积。
217楼
2023-03-20 17:52:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ jojo 发表的提问：
老师请问提取盈余公积及弥补亏损 问题：公司2018年开业，当年净利润亏损1000元，2019年净利润20000元，在2019年如何提取法定盈余公积，求完整分录
你好 提取法定盈余公积金额=（20000—1000）*10% 分录是，借：利润分配——提取的法定盈余公积，贷：盈余公积——法定盈余公积
218楼
2023-03-20 18:19:30
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jojo：回复邹老师 老师您好！1、不用做盈余公积弥补亏损 分录吗？ 2、要结转到利润分配－未分配利润吗？
2023-03-20 18:50:13
邹老师：回复jojo你好 1，实现净利润，结转分录 借：本年利润  ，贷：利润分配—未分配利润 做了这个分录 就自然弥补了之前的亏损1000元 2，需要结转到利润分配——未分配利润的 借：利润分配—未分配利润，贷：利润分配——提取的法定盈余公积
2023-03-20 19:00:49
jojo：回复邹老师 盈余公积弥补亏损 分录：是不是指企业之前提取过法定盈余公积，然后中间有一年又亏损了，在后面年度又盈利才要做的。 例如：2017年盈利时提取过法定盈余公积，在2018年亏损了不用做分录，在2019年又盈利了这种情况就有同时把盈余公积弥补亏损分录（借：盈余公积-法定盈余公积   贷：利润分配——盈余公积补亏   借：利润分配----盈余公积补亏  贷：利润分配----未分配利润 ）做上对吗？
2023-03-20 19:16:30
邹老师：回复jojo你好，应当先用净利润弥补亏损，然后再提取盈余公积。 盈余公积补亏的分录是 借：盈余公积-法定盈余公积   贷：利润分配——未分配利润 
2023-03-20 19:31:08
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
本年净利润为20000，上年亏损10000，本年法定盈余公积按多少提取？
您好，这个就是按照10000集体的，先弥补亏损
219楼
2023-03-20 18:35:58
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 月 发表的提问：
请问法定盈余公积的提取是按当年的净利润的10%？
嗯，没错，是按照净利润的10%提取。
220楼
2023-03-21 16:54:27
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韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 那些年 发表的提问：
法定盈余公积怎么计提，按照净利润的10%吗？
您好！是的，根据未分配利润的10%计提。
221楼
2023-03-21 17:04:04
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那些年：回复韦老师 净利润不是利润总额减去所得税费用吗？今年年初盈利好，交的所得税多，年末效益不好，一年下来，企业所得税交多了，那我不用管2021年企业所得税的退税吗？比如，20年第一季度交企业所得税：1万元，年末结账算下来，我应该交5千元，那我只按照利润表的数据，减除1万元的所得税，算下来的净利润计提法定盈余公积对吗？
2023-03-21 17:16:05
韦老师：回复那些年净利润是利润总额减去所得税费用的，是的，你计提法定盈余公积的思路是对的。
2023-03-21 17:43:14
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 糟糕的鱼 发表的提问：
老师您好，我想问一下企业本年有收入，但是以前年度一直亏损，净利润为负数，本年需要计提法定盈余公积吗？谢谢！
你好，不需要计提法定盈余公积金
222楼
2023-03-21 17:33:47
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ garden 发表的提问：
老师，您好！我想请教一下，公司取得的净利润后，是先弥补以前年度的亏损后有多余的金额再提取法定盈余公积，还是先提再弥补以前年度的亏损，谢谢！
先弥补以前年度的亏损后有多余的金额再提取法定盈余公积
223楼
2023-03-21 17:53:59
全部回复
garden：回复辜老师 知道了，谢谢老师！
2023-03-21 18:06:56
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ Summer 发表的提问：
2020年净利润是正数，但是有亏损需要弥补，还需提取盈余公积吗
弥补亏损后还有利润需要提取
224楼
2023-03-22 16:56:37
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 圆 发表的提问：
提取盈余公积，是按照当年净利润提，还是要弥补亏损了之后，剩余的来提呢？去年亏5万，今年净利润10万，是拿10万作为基数来提，还是减去5万后，剩余的5万来提呢？
你好，弥补亏损之后的按照5万来。
225楼
2023-03-22 17:24:05
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