523513444：回复bamboo老师 轻一是出版社还是什么？去年买的是东奥的，有教材有指南，今年不知道买什么好点。

bamboo老师：回复523513444轻松过关一 是DONG AO的 指南是 ZHONG HUA的

523513444：回复bamboo老师 嗯，看到了轻松过关一，我刚才了一个问题，然后还没问完，但是我点了结束，评论，还可以继续问那个老师吗？

bamboo老师：回复523513444就前面那个问题不可以继续问 但是可以找到那个老师接着提问

QQ老师：回复依恋1218现在还没有最新通知，关注一下当地人事局网站

依恋1218：回复QQ老师 2020年广东省准考证打印时间是不是过了啊？

QQ老师：回复依恋1218你好，应该有补打的机会，看一下当地财政局规定。

依恋1218：回复QQ老师 好的，谢谢

QQ老师：回复依恋1218不客气欢迎下次提问

anncyc：回复maize老师 小准则和一般准则的会计科目不一样吗？可以自行添加科目吗？

maize老师：回复anncyc这个不能，这个一级科目是固定的，不能添加，

千与千寻：回复岳老师 老师，现在有哪些企业会计准则？都是哪年的吖？

岳老师：回复千与千寻2006年的，《企业会计准则》

千与千寻：回复岳老师 企业会计准则只有2006年的么？还有更新的么老师？

岳老师：回复千与千寻个别准则有所修改，但整个准则框架是2006年的。

lion：回复马江伟老师 好像不对哦

静：回复五条悟老师 老师 查发票真假时 要输入验证码后六位 那在密码区 你帮我看一下 是哪个

五条悟老师：回复静是左上角的写了校验码几个字，不是密码区

静：回复五条悟老师 哦 好的 谢谢

五条悟老师：回复静您好，不客气，满意麻烦五星好评，谢谢

逢考必过：回复邹老师 今年12月份，通过法院对方公司刚回了6万多，我计提的时候是按去年的数，还是按对方回款后的数呢？？

邹老师：回复逢考必过你好，按去年的数据计提

糖炒小板栗：回复玲老师 一般纳税人

玲老师：回复糖炒小板栗。借转出未交增值税 贷未交增值税。 借税金及附加贷应交税费。

糖炒小板栗：回复玲老师 一般纳税人的增值税需要计提的吗

糖炒小板栗：回复玲老师 就是当月的增值税先转出未交增值税，然后下个月抵扣的时候就是借记税金及附加贷记银行存款吗

玲老师：回复糖炒小板栗期末做增值税科目结转。。计提附加税。

糖炒小板栗：回复玲老师 那下月扣增值税的时候，会计分录怎么做

玲老师：回复糖炒小板栗借应交税费贷银行存款。

糖炒小板栗：回复玲老师 如果当月没有增值税就不用转出未交增值税吗

玲老师：回复糖炒小板栗你好  这样处理的  你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

糖炒小板栗：回复玲老师 有点乱，我不是很明白

糖炒小板栗：回复玲老师 为什么进项大于销项是转出未交增值税

玲老师：回复糖炒小板栗因为进项多  有留抵是 这是22号文件规定这样处理的  进项多时 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税

Nicole：回复宋生老师 老师，这是内账的，私下发的。我再想是不是转到利润分配到时候直接冲减17年的利润了。但是17年的内账已经结账了，老板已经知道利润了。如果想把这笔分红直接体现在18年的费用里面去 怎么处理？

宋生老师：回复Nicole你好！可以的，上面的做法可以直接计入18年里面

Nicole：回复宋生老师 如果记入利润分配 直接冲减的是17年的利润了。这样老板肯定疑惑为啥股东分红不体现在18年的费用里面去的。

宋生老师：回复Nicole你好！不是啊，利润分配，分红可以在任何时段。