艾汐：回复董老师 那可以把收入类、费用类合并与本年利润做一个会计分录吗？

董老师：回复艾汐您好，可以的，直接倒挤出本年利润。借 收入类科目 贷 费用成本类科目 本年利润

艾汐：回复董老师 那为什么本年利润这个时候要放在贷方呢

董老师：回复艾汐您好，一般假设是盈利的啊。如果亏损就在借方了

艾汐：回复董老师 明白了，谢谢董老师!

董老师：回复艾汐不用客气满意的话给个五星好评谢谢

风剪云：回复宋生老师 谢谢

宋生老师：回复风剪云您好！不用客气的了。

风剪云：回复宋生老师 老师，我还有个问题，我发现一个小规模企业就是今年第二季度增值税的申报，季度销售额是866890.13元，但是他是销售免税销售额的，天增值税小规模申报表的时候是填在免税销售额的其他免税销售额栏，然后算出本期免税额是26006.7，我问会计，他说是去了税局备案了的，才会免税的，但是我又发现有的小规模企业季度销售额不超过9万但是增值税他又不填免税，是需要应税的。然后那个会计说失去备案了的才会免税，但是有的企业不超9万也要备案吗？我那个会计说的对啊，不对的话是怎么样的

宋生老师：回复风剪云您好！这个9万不需要备案。其他的本身要交税而免税的，才需要备案。

阿丹????：回复朴老师 开进来的不用做价税分离吗？老师

朴老师：回复阿丹????收到的专票也要做价税分离

玲老师：回复王小雪10861652你好  2021年12月18日（第二、三次合并）2021年12月10日8时30分—12月17日22时00分

郭老师：回复殷勤的含羞草折旧的根据，受益部门来借管理费用，或者是生产成本，或者是制造费用，工程施工等 贷累计折旧。

殷勤的含羞草：回复郭老师 减值准备就是资产减值准备吧，好像减值准备也只有资产这个减值准备了吧，还有其他什么科目的减值准备吗？

郭老师：回复殷勤的含羞草固定资产的 借资产减值损失贷，固定资产减值准备。

殷勤的含羞草：回复郭老师 资产减值损失是属于什么科目类型？借方表示什么？贷方表示什么？

郭老师：回复殷勤的含羞草损益类的科目借方增加，贷方减少。

殷勤的含羞草：回复郭老师 损益类科目都是借方表示增加，贷方表示减少吗？

郭老师：回复殷勤的含羞草这个不一定的。 主营业务收入这个科目，它就是贷方增加，借方减少。 还有一个损类的，还有一个益类的。

沈占竹：回复阳老师 我也不清楚，老师那么结算日分哪几种呢

阳老师：回复沈占竹你好，你们是指的外帐还是内帐？我们一般指申报期的最后一日

沈占竹：回复阳老师 我们是外账的，那就申报最后一日了

阳老师：回复沈占竹你好，那就是申报的最后一日

沈占竹：回复阳老师 好的谢谢老师

阳老师：回复沈占竹不谢，有什么不懂的问题随时欢迎提问，麻烦你给我点评一下，谢谢