学堂用户_ph883607：回复陈诗晗老师 这个用于开发的产品原先没有资本化，所以不是无形资产。

学堂用户_ph883607：回复陈诗晗老师 软件行业研发的产品，符合资本化的产品就是无形资产，费用化的产品不是无形资产，现在用的是原先费用化的产品

陈诗晗老师：回复学堂用户_ph883607什么意思，全部费用化，以后的产品你不用这技术 了？

学堂用户_ph883607：回复陈诗晗老师 已经开发完成的产品，但是它主要是用来销售的，以前也没发生过资本化

陈诗晗老师：回复学堂用户_ph883607那你这就没有研发费用，了直接成本处理了就是了的

学堂用户_ph883607：回复陈诗晗老师 ……这个产品主要用于销售也没资本化所以不是无形资产，但是现在要用这个产品去开发另一个产品呀

陈诗晗老师：回复学堂用户_ph883607那你就做错账了，这就是无形资产， 然后摊销进你新产品的成本。

学堂用户_ph883607：回复陈诗晗老师 我明白了……如果只有无形资产能做这个产品的开发成本的话，那就代表这账没法做了 ，以前这个产品全部都是费用化，根本没转到无形资产的概念，现在领用也是空的

陈诗晗老师：回复学堂用户_ph883607可以这样理解，同学

学堂用户_ph883607：回复陈诗晗老师 唉，那我理解了，谢谢

陈诗晗老师：回复学堂用户_ph883607不客气，祝你工作愉快。

小鱼儿：回复小林老师 也可以做往来吗？借款给另一个公司

小林老师：回复小鱼儿您好，是的，可以按往来处理

郭老师：回复欢呼的太阳其他的回来你自己从一月份开始做账务处理。

欢呼的太阳：回复郭老师 我们公司业务比较少，目前市面上有免费的记账软件吗

郭老师：回复欢呼的太阳目前没有免费的 免费的都是破解版 都没有售后的

欢呼的太阳：回复郭老师 有人给我推荐的柠檬云，这个可以用吗

郭老师：回复欢呼的太阳不太了解 这个是不是一次交费以后都免费，不交服务费

邹老师：回复徐会珍你好，是的

热心的春天：回复朴老师 母公司确认收入这个我知道，我是问关键交易这一块的处理，子公司这个软件母公司能不能直接拿来用，是不是要签合同，母子公司之间是不是要视同正常销售，希望老师多点具体解答，谢谢

朴老师：回复热心的春天可以直接拿来用 要视同销售的哦

朴老师：回复热心的春天母公司卖给子公司就行了

甜蜜的乌龟：回复文老师 老师，小公司业务很少，可以这样吗，主营业务收入的二级科目 软件收入和软件开发服务收入，主营业务成本，再设生产成本二级科目直接人工和其他费用，这样是不是需要一笔收入对应一笔结转成本呢

文老师：回复甜蜜的乌龟您好，您的收入和成本是需要对应的，那成本也需要是主营业务成本--软件成本和软件开发服务成本

甜蜜的乌龟：回复文老师 好的，老师，还有是不是一笔收入对应要结转成本呢

甜蜜的乌龟：回复文老师 老师，这样没有按项目名称建二级明细科目，每个项目的收入和成本就混在一起，要怎么才能使收入与成本相匹配，是不是就是一笔收入对应结转对应的成本呢

文老师：回复甜蜜的乌龟不一定是每笔对应结转，但是收入要转对应的成本

甜蜜的乌龟：回复文老师 老师，我这样建您帮我看可以不，主营业务收入二级明细是软件收入和软件开发服务收入 主营业务成本二级明细也是软件收成本和软件开发服务成本，再设生产成本二级明细科目是直接人工和其他费用（相关的一些费用），主营业务成本通过生产成本归集

文老师：回复甜蜜的乌龟您好，是可以用生产成本过渡的

甜蜜的乌龟：回复文老师 嗯嗯 好的 老师 那就这样建了哈，每笔收入都对应结转成本就可以吧

甜蜜的乌龟：回复文老师 老师 还麻烦问一下，想暂估人员工资入账，分录要怎么写呀

文老师：回复甜蜜的乌龟您好，工资为什么要暂估，当月计提当月的就可以了

文老师：回复甜蜜的乌龟不一定需要每笔对应结转成本的

甜蜜的乌龟：回复文老师 老师，我们这有个问题，一次收入一笔，后面就没有收入了，这个季度所得税较多，后面没有，这个情况想把这次的所得税减少一点，所以想暂估人员工资 下月冲掉，这样行吗，老师？

文老师：回复甜蜜的乌龟严格来说不是太合理，除非您确认收入的时候算是预开票，也就是根据合同要求收款了就开票的实际业务可能开没有完工的，这种勉强说的过去

甜蜜的乌龟：回复文老师 对对，老师，我们就是这种情况，这个分录怎么写，老师

甜蜜的乌龟：回复文老师 老师，我们这是开始时预收一半货款，等完工在收余款，所以就暂估人员工资入账

无辜的咖啡豆：回复QQ老师 你好，是内账

QQ老师：回复无辜的咖啡豆你好，这样的话直接按销售金额确认主营业务收入，回款的话冲减应收账款就可以

无辜的咖啡豆：回复QQ老师 就是有退货的，所以我不知道怎么做会计分录了

无辜的咖啡豆：回复QQ老师 老师，可不可以演示给我看一下

QQ老师：回复无辜的咖啡豆你好，退货的话按销售收入的分录做红字就可以

无辜的咖啡豆：回复QQ老师 比如借营业收入，-2045吗？

QQ老师：回复无辜的咖啡豆您好，不对，主营业务收入应该是在贷方做红字，正常的收入分录是借应收账款 贷主营业务收入 应交税费

undefined：回复QQ老师 我们是一次性的研发之后销售软件使用可以重复销售的

QQ老师：回复undefined你好！后期销售确认收入就可以

undefined：回复QQ老师 研发支出后期摊销到无形资产吗

QQ老师：回复undefined您好，资本化支出的话转入无形资产，费用化的计入当期费用了

undefined：回复QQ老师 怎么确定是资本化支出还是费用话支出呢

QQ老师：回复undefined您好！主要区别就是： 资本化支出计入形成资产的成本，通过折旧摊销在使用期内扣除，而费用化的支出就是当期发生就一次性计入当期损益中，以后不再扣除。 资本化，是将相关支出计入资产成本的。费用化，是相关支出直接计入当期期间费用，不予资本化。 资本化支出，一般都是构建和采购相关资产所发生的直接费用，比如购建固定资产所发生的差旅费、采购成本、相关税费、资本和利息等。 费用化支出，是指资产达到预定可使用状态后，所发生的直接费用，就要费用化，借款利息就是这样的。无形资产研究阶段和开发阶段，研究阶段费用化，开发阶段资本化。 费用化支出与资本化支出最大的区别，就是该支出是否增加固定资产账面价值，如果不能增加，那么就属于费用化支出，如果可以增加，那么就属于资本化支出。

undefined：回复QQ老师 软件开发的成本可以不计入无形资产直接费用化吗

QQ老师：回复undefined您好，可以的，但是后期就没有成本结转了

Ling ：回复邹老师 就是我今年7月份还是财务公司做的，今天接回来自己做，那我要怎么在自己的电脑上新建一个账套

邹老师：回复Ling 你好，在财务软件里面新建帐套，录入所有明细科目的期初余额，然后启用帐套，录入今年的凭证