首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
以盈余公积补亏的会计分录
分享
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 橙 发表的提问：
提取法定盈余公积和任意盈余公积的会计分录怎么写
借：利润分配——计提法定盈余公积 ——计提任意盈余公积 贷：盈余公积——法定盈余公积 ——任意盈余公积
166楼
2023-02-23 18:18:52
全部回复
橙：回复岳老师 那这两项算入净利润中吗？算是可供分配的利润吗
2023-02-23 18:44:11
橙：回复岳老师 还想问一下，未分配利润的哪方代表增加
2023-02-23 18:58:11
岳老师：回复橙这样会减少可供分配利润。贷方增加。
2023-02-23 19:26:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ fz 发表的提问：
老师，你好！请问初级会计实物中所有者权益内部结转的项目中包括提取盈余公积、盈余公积补亏吗?
包括
167楼
2023-02-23 18:42:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 刘慧儿 发表的提问：
老师，盈余公积补亏会影响所有者权益吗
你好，不会，是所有者权益内部变动
168楼
2023-02-23 18:53:59
全部回复
刘慧儿：回复邹老师 会影响可供利润分配吗
2023-02-23 19:09:20
邹老师：回复刘慧儿你好，也是不影响可供分配利润的
2023-02-23 19:24:16
刘慧儿：回复邹老师
2023-02-23 19:47:05
刘慧儿：回复邹老师 那这道题错了吗
2023-02-23 20:12:58
邹老师：回复刘慧儿你好 可供分配利润=当年实现的净利润+年初未分配利润(或减年初未弥补亏损)+其他转入 这个没有包括盈余公积补亏 啊
2023-02-23 20:24:48
刘慧儿：回复邹老师 其它转入就是指的盈余公积补亏吧
2023-02-23 20:52:46
刘慧儿：回复邹老师
2023-02-23 21:07:30
刘慧儿：回复邹老师 你看绿色字第二行的括号里
2023-02-23 21:26:44
邹老师：回复刘慧儿不好意思，其他转入是包括盈余公积补亏的 所以盈余公积补亏是影响可供分配的利润，会导致可供分配的利润增加
2023-02-23 21:44:02
刘慧儿：回复邹老师 嗯嗯，我反应过来了
2023-02-23 22:00:18
邹老师：回复刘慧儿你好，针对这个问题还有什么疑问吗？
2023-02-23 22:24:25
刘慧儿：回复邹老师 没有了，谢谢
2023-02-23 22:43:58
邹老师：回复刘慧儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安
2023-02-23 22:54:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 月是天上月???? 发表的提问：
提取法定盈余公积和盈余公积补亏不会导致留存收益总额发生变化。为什么？
你好，提取法定盈余公积分录是 借；利润分配——提取盈余公积，贷；盈余公积——法定 盈余公积补亏，借；；盈余公积 ，贷；利润分配——未分配利润 而留存收益包括盈余公积，未分配利润，所以上述两个实现都是留存收益内部变动，总额不变的
169楼
2023-02-27 18:21:04
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ rinali2003 发表的提问：
19年的时候，提取法定盈余公积金，借：利润分配—提取法定盈余公积，贷：盈余公积—法定盈余公积。没有做结转，借：利润分配—提取法定盈余公积，贷：利润分配-未分配利润。2020补缴所得税后，调整完法定盈余公积金，可以直接再补上结转分录吗？
您好 2020补缴所得税后，调整完法定盈余公积金，可以直接再补上结转分录
170楼
2023-02-27 18:32:46
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Sue苏 发表的提问：
前几年有法定盈余公积3000，一直未结转，今年有亏损，可以直接结转弥补亏损吗？分录怎么做？
盈余公积补亏，借盈余公积-法定盈余贷利润分配-盈余公积补亏 借利润分配-盈余公积补亏 贷利润分配-未分配利润
171楼
2023-02-27 18:46:14
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
提取盈余公积的会计分录。
您好！1、提取法定盈余公积时：借：利润分配——提取法定盈余公积贷：盈余公积2、提取任意盈余公积时：借：利润分配——提取任意盈余公积
172楼
2023-02-27 18:53:59
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ beautiful image 发表的提问：
老师，你好，请问弥补亏损、转增资本、提取盈余公积的分录分别怎么编制呢？
你好， 弥补亏损 借：盈余公积 贷：利润 分配——盈余公积补亏 资本公积转增资本 借：资本公积 贷：实收资 本 提取盈余公积 借：利润 分配——提取盈余公积 贷：盈余公积
173楼
2023-02-28 18:04:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 老实的音响 发表的提问：
2018年1月1日，甲公司所有者权益总额为46 000万元，其中，股本10 000万股，资本公积30 000万元，盈余公积4 500万元，未分配利润1 500万元，当年企业实现净利润600万元，公司股东大会在年末决定，（1）按当年实现净利润的10%提取法定盈余公积（2）以资本公积转增资本，每10股转增2股（3）分派现金股利100万元 2019年，企业发生净亏损270万元，甲公司股东大会决定以法定盈余公积弥补账面累计未弥补亏损150万元 请根据上述资料，完成以下要求，金额单位为万元 （1）编制甲公司2018年年末提取法定盈余公积的会计分录 （2）编制甲公司2018年年末资本公积转增股本的会计分录 （3）编制甲公司2018年年末分派现金股利的会计分录 （4）编制甲公司2018年年末结转利润分配其他明细的会计分录 （5）编制甲公司2019年度结转当年净亏损的会计分录 （6）编制甲公司2019年年末以法定盈余公积弥补亏损的会计分录 （7）编制甲公司2019年年末结转利润分配其他明细的会计分录
借 利润分配 提取法定盈余公积 60 贷 盈余公积 法定盈余公积 60 借 资本公积 2000 贷 股本 2000 借 利润分配 向股东分配利润 100 贷 应付股利 100 借 利润分配 未分配利润 160 贷 利润分配 提取法定盈余公积 60 利润分配 向股东分配利润 100 借 利润分配 未分配利润 270 贷 本年利润 270 借 盈余公积 法定盈余公积 150 贷 利润分配 盈余公积补亏 150 借 利润分配 未分配利润 150 贷 利润分配 盈余公积补亏 150
174楼
2023-02-28 18:31:12
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 灵兰若梦 发表的提问：
请问计提盈余公积是用补亏后的利润计提吗
你好，计提盈余公积是用补亏后的利润计提
175楼
2023-02-28 18:44:59
全部回复
Jack老师
职称：中级会计师,注册会计师,CMA,经济师,税务师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 小炎 发表的提问：
老师好，年初未弥补亏损，不是不用做分录的吗？为什么会影响可供分配利润？ 可分配利润=年初的未分配利润的余额+本年度净利润-法定盈余公积-任意盈余公积
您好，可分配利润=年初的未分配利润的余额+本年度净利润-未弥补亏损-法定盈余公积-任意盈余公积
176楼
2023-03-01 17:34:54
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
请问2018年度未计提法定公积金，2019年1月份可以补计提吗 若可以计提，分录是不是： 借：利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 　借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积
您好 2018年度未计提法定公积金，2019年1月份可以补计提 分录这样写正确
177楼
2023-03-01 17:51:48
全部回复
2463024587：回复bamboo老师 老师好，是否以前年度从未计提过都可以补计提
2023-03-01 18:18:55
bamboo老师：回复2463024587是的 以前年度从未计提过都可以补计提
2023-03-01 18:39:38
2463024587：回复bamboo老师 是否以前年度从未计提过都可以补计提？且分录都是一样吗
2023-03-01 18:50:32
bamboo老师：回复2463024587是的 以前年度从未计提过都可以补计提 分录都是一样
2023-03-01 19:06:08
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 嗳伱丶↓一世 发表的提问：
老师以下图片的会计分录代表了既计提了盈余公积，又结转了盈余公积吗？
你好 这里是结转了 计提的盈余公积科目。
178楼
2023-03-01 18:19:18
全部回复
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 老师这个是17年做的？现在应该怎么补救啊。没有计提那个分录
2023-03-01 18:34:05
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 补做 借 利润分配-提取法定盈余公积 贷 盈余公积 这个分录
2023-03-01 18:47:38
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 现在做还能调平17年的吗？
2023-03-01 19:00:53
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 是的 你现在账上的利润分配-提取法定盈余公积是不是有贷方余额？
2023-03-01 19:19:28
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 图片上俩个科目都记在贷方了，只是利润分配-未分配利润是负数记在贷方的
2023-03-01 19:35:00
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 老师知道，老师是说你确定17年没做计提的分录吗？
2023-03-01 19:54:30
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 17年最终是图片显示的
2023-03-01 20:06:39
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 嗯 账上就这一笔分录
2023-03-01 20:27:45
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 那是计提了 利润分配-法定盈余公积没有余额
2023-03-01 20:39:39
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 但是现在资产负债表上的未分配利润期末-期初不等于利润表上的利润 应该怎么办呢老师
2023-03-01 20:57:23
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 这个是什么原因造成的？
2023-03-01 21:08:27
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 就是因为他做了照片上的分录造成的，现在不知道应该怎么改
2023-03-01 21:32:34
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 提取了盈余公积就应该不相等的，是正确的。
2023-03-01 21:54:18
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 就是说17年年末的资产负债表的未分配利润期末-期初就不等于利润表的净利润吗？差额就是这个盈余公积吗
2023-03-01 22:23:29
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 是的 差额就是这个盈余公积科目。
2023-03-01 22:52:07
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 谢谢老师
2023-03-01 23:18:48
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世不客气 祝工作顺利哦！
2023-03-01 23:40:48
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 老师还有个问题，那这笔分录不会反应在资产负债表的盈余公积里吗？
2023-03-02 00:05:19
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 会反应的 因为有盈余公积了。
2023-03-02 00:33:50
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 但是这个资产负债表上还有没有体现 这是为啥呢老师？是因为他都用了未分配利润这个科目吗？
2023-03-02 00:53:48
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 是的 没有的话 你看下是不是漏记了。或者少了一个分录。
2023-03-02 01:23:04
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 金池? 发表的提问：
1可供分配利润的公式是什么？2 盈余公积补亏是属于其他转入吗？3：弥补之前利润亏损的分录是什么？
可供分配的利润 = 当年实现的净利润（或净亏损） + 年初未分配利润（或 - 年初未弥补亏 损） + 其他转入（如用盈余公积弥补亏损）
179楼
2023-03-01 18:41:59
全部回复
易 老师：回复金池?盈余公积补亏的分录是：借：盈余公积 贷:利润分配-盈余公积补亏 补亏后的分录是：借 利润分配-盈余公积补亏，非其他非其他转入
2023-03-01 18:59:42
易 老师：回复金池?弥补之前利润亏损，借本年利率贷利用分配未分配利润
2023-03-01 19:16:30
金池?：回复易 老师 如果不是用盈余公积补亏，是年初余额有亏损，要先补亏，才有可供分配利润，这里的补亏分录是怎么做？
2023-03-01 19:32:28
易 老师：回复金池?借本年利率贷利用分配未分配利润
2023-03-01 19:59:11
金池?：回复易 老师 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润，你写的是这个吗？？
2023-03-01 20:26:42
易 老师：回复金池?是的没错， 是这样的
2023-03-01 20:43:34
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 有有 发表的提问：
老师，你好，单位2019年盈利，提取了法定盈余公积，后面20和21年都是亏损，那之前提取的盈余公积可以不弥补亏损，留着以后 盈利了再弥补20和21年 的亏损吗
你好，这个是的，学员，这个不用弥补的
180楼
2023-03-05 19:46:23
全部回复
有有：回复冉老师 老师，你好，那我2018年也是盈利的，但是当时没有提取法定盈余公积，然后2019年的时候是按照净利润提取了10%的盈余公积，20和21年都是亏损的，那18年没提取的盈余公积现在还需要补计提吗
2023-03-05 20:14:15
冉老师：回复有有8年没提取的盈余公积现在不需要补计提
2023-03-05 20:29:46
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料