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以盈余公积补亏的会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 发表的提问：
资本公积一般在什么情况下补亏？净利润、未分配利润和盈余公积本身就能补亏，那什么时候需要资本公积补亏呢？
一般是资本公积金额比较多，其他的盈余公积不够时补亏
196楼
2023-03-12 20:29:59
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：回复陈诗晗老师 所以其实用资本公积补亏的情况很少？
2023-03-12 20:47:24
陈诗晗老师：回复是的，一般是美化报表，和盈余公积不够，才用
2023-03-12 21:04:10
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @  andy * ~~ 发表的提问：
1.弥补以前期间(5年内)亏损 2.缴纳企业所得税 3.弥补(5年外)的亏损4.提取法定盈余公积 5.提取任意盈余公积 6.向投资者分配利润或股利 这6个分录麻烦写下？
1，借，本年利润 贷，利润分配，未分配利润 2，借，应交所得税 贷，银行存款 3，借，利润分配，法定盈余公积 贷，盈余公积，法定盈余公积 4，借，利润分配，任意盈余公积 贷，盈余公积，任意盈余公积 5，借，利润分配，应付股东利润 贷，应付股利
197楼
2023-03-13 17:48:39
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陈诗晗老师：回复 andy * ~~就是你这个弥补亏损，不管是五年内还是五年外的账务处理都是。
2023-03-13 18:13:51
 andy * ~~：回复陈诗晗老师 1个3分录一样？
2023-03-13 18:34:17
 andy * ~~：回复陈诗晗老师 6.向投资者分配利润或股利 这个对所有者权益的影响是不是要分股票股利和现金股利？不一样？
2023-03-13 19:01:11
陈诗晗老师：回复 andy * ~~分配现金股利的时候，需要做账分配股票股利，这个时候不用做账务处理。
2023-03-13 19:23:43
 andy * ~~：回复陈诗晗老师 我现在说的是这两种情况对于所有者权益的影响
2023-03-13 19:43:30
陈诗晗老师：回复 andy * ~~发放现宣告分配现金股利的时候，是减少所有的权益。股票股利没做账就没有影。
2023-03-13 19:55:37
 andy * ~~：回复陈诗晗老师 是不是宣告和发放现金股利2个步骤都要做账？
2023-03-13 20:14:23
陈诗晗老师：回复 andy * ~~对的，就是首先是宣告后面这次发放，发放的时候借应付股利贷银行存款。
2023-03-13 20:42:55
 andy * ~~：回复陈诗晗老师 宣告现金股利分录呢？
2023-03-13 21:11:54
陈诗晗老师：回复 andy * ~~前面给的就是宣寇发放股利的账务处理。
2023-03-13 21:32:56
 andy * ~~：回复陈诗晗老师 宣告现金股利的借方是  :   利润分配-应付股东利润？
2023-03-13 21:51:35
陈诗晗老师：回复 andy * ~~对的宣告的话，就是我最开始给你的
2023-03-13 22:13:16
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 咕噜咕哎咕 发表的提问：
老师，你好，我们去年盈利有盈余公积，今年亏损，那我盈余公积要弥补亏损吗？还是不用？
你好 可以的 ；盈余公积可以用来弥补企业亏损。企业会计准备明确规定盈余公积可以用来弥补企业亏损。企业提取的盈余公积可用于弥补亏损、扩大生产经营、转增资本（或股本）或派送新股等。
198楼
2023-03-13 17:54:44
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咕噜咕哎咕：回复meizi老师 那盈余公积补亏的会计分录怎么写呢？
2023-03-13 18:14:11
meizi老师：回复咕噜咕哎咕 你好  借：盈余公积——一般盈余公积，贷：利润分配——盈余公积补亏。
2023-03-13 18:29:11
咕噜咕哎咕：回复meizi老师 老师，我们盈余公积三万多，你说这个是补亏还是不补亏好一些？
2023-03-13 18:54:51
meizi老师：回复咕噜咕哎咕 你好   你们如果只是暂时亏损 可以不用弥补 。等着后面盈利在弥补亏损更好  
2023-03-13 19:18:26
咕噜咕哎咕：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-03-13 19:45:08
meizi老师：回复咕噜咕哎咕没事的。希望我能帮到你 满意请给予评价  
2023-03-13 19:57:54
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 学堂用户rm5z7u 发表的提问：
盘盈，借:以前年度损益调整 贷:应交税费 借:以前年度损益调整 贷:利润分配 盈余公积 盘亏则相反分录，那么盘亏和哪一个会计分录相反？
你好，盘亏则按上面分录借贷相
199楼
2023-03-13 18:08:23
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学堂用户rm5z7u：回复庄老师 上面有两个借方，两个贷方，是哪一个？
2023-03-13 18:51:27
庄老师：回复学堂用户rm5z7u你好，两个都要做相反
2023-03-13 19:20:48
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 为什么是两个，不是其中一个借贷吗？
2023-03-13 19:36:02
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 在？
2023-03-13 20:02:16
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 老师？
2023-03-13 20:21:01
庄老师：回复学堂用户rm5z7u你好，你参照一下， 首先应确定盘盈固定资产的原值、累计折旧和固定资产净值。 借：固定资产 贷：累计折旧 以前年度损益调整 其次再计算应纳的所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 结转 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
2023-03-13 20:47:53
庄老师：回复学堂用户rm5z7u固定资产盘亏的账务处理 报经批准前： 借：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 累计折旧 固定资产减值准备 贷：固定资产 报经批准后： 1)可收回的保险赔偿或过失人赔偿 借：其他应收款 贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 2)按应计入营业外支出的金额 借：营业外支出——盘亏损失 贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢
2023-03-13 21:00:08
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 为什么和图片上就是会计基础书上的-不一样的会计分录？
2023-03-13 21:20:16
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 老师？
2023-03-13 21:42:59
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 在？
2023-03-13 21:57:02
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 老师？在？
2023-03-13 22:17:48
庄老师：回复学堂用户rm5z7u你好，那个不同，你发过来
2023-03-13 22:40:57
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 默默 发表的提问：
老师好，请问我公司以前年度没有计提盈余公积，可以补提16-18年的盈余公积吗？19年年末利润亏损不用提的吧？
这个的话 可以补提的 亏损的话 不用计提
200楼
2023-03-13 18:23:58
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默默：回复许老师 老师，补提是根据利润表的净利润提％10还是根据资产负债表未分配利润期末数为基数补提？
2023-03-13 18:50:36
许老师：回复默默这个的话 是按当年净利润的10% 去补提的哦
2023-03-13 19:11:31
默默：回复许老师 好的，谢谢老师！
2023-03-13 19:41:18
许老师：回复默默不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-03-13 20:08:20
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 富贵儿 发表的提问：
老师，麻烦问下，本月盈利，想要计提法定盈余公积，需要扣除的可弥补亏损后差额计提盈余公积，这个可弥补亏损是看汇算清缴的数据嚒
是的 按照以前年度形成的可弥补的亏损
201楼
2023-03-14 17:29:17
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 秋宝 发表的提问：
请问年度有利润才提取盈余公积10%，那当年有利润到弥补以前年度亏损，还要计提盈余公积么
你好，你先弥补以前年度亏损，最后还有利润的，再提取
202楼
2023-03-14 17:36:21
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周琼老师
职称：中级会计师
4.71
解题: 0w
引用 @ lion 发表的提问：
法定盈余公积扩大生产经营的会计分录 不是问 法定盈余公积 转增资本的会计分录
您好。盈余公积只是一个科目，本身不会用于扩大生产。 它主要途径是限制过度利润分配，让部分利润留存公司以扩大生产。如在一个公司当年利润确定的情况下，提取了盈余公积后，可用于分配的利润自然少了，这样盈余公积对应的资金就被留存公司，公司可以用此部分资金扩大生产。 举例：利润10元，提取公积金5元，那么可供分配给股东利润只有5元了，公积金5元对应的资金等就可以用于生产；但如果你不提公积金，把10元都分配给股东，当年利润全额分配，利润中就没有扩大生产的资金了。
203楼
2023-03-14 18:01:24
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lion：回复周琼老师 老师你说的我懂。我是想问 如果提取了盈余公积 那么钱 在盈余公积科目下 如果要购置固定资产 盈余公积的钱怎么转入 银行存款呢 还是别的分录？
2023-03-14 18:33:17
周琼老师：回复lion您好，盈余公积的钱是不能转银行存款的。盈余公积只是一个科目。里面的钱是不能取出来了，所以不能放到银行存款也不能放到现金，如果不能放到这两个地方就是不能去买产品（固定资产），购买固定资产是需要实打实的钱的。得给人钱。
2023-03-14 18:56:39
lion：回复周琼老师 那么 盈余公积的钱怎么用于生产经营呢？不总是爬在账上吗？
2023-03-14 19:23:30
周琼老师：回复lion您好。盈余公积的金额，可以转到资本公积，可以转到股本。
2023-03-14 19:50:31
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 古·玥仲为 发表的提问：
下列各项中，不会引起留存收益总额发生变动的有（ ）　　A、用盈余公积补亏　　B、提取盈余公积　　C、回购本公司部分股份　　D、股东大会发放股票股利求解析和分录？
答案是A，B，C。A分录，借；盈余公积，贷：利润分配-盈余公积补亏，同时，借，利润分配-盈余公积补亏，贷：利润分配-未分配利润。B分录，借；利润分配-未分配利润，贷：利润分配-提取盈余公积金，同时，借；利润分配-提取盈余公积金，贷：盈余公积金。C分录，借：库存股 ,贷：银行存款，D，分录，借；利润分配-未分配利润，贷：利润分配-转作股本的股利，同时，借；利润分配-转作股本的股利，贷：股本。
204楼
2023-03-14 18:07:07
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 发表的提问：
提取完盈余公积和分配完股利后剩余的未分配利润可以弥补以前年度亏损吗？
你好同学，可以的，可以弥补以前年度亏损
205楼
2023-03-14 18:17:59
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：回复王超老师 所以是利润总额，净利润和未分配利润三者都可以补亏吗？
2023-03-14 18:38:42
：回复王超老师 请老师回复，我好结束提问。
2023-03-14 19:00:15
王超老师：回复你好同学，不是这样的关系，净利润是利润表上的，未分配利润是资产负债表的数字，未分配利润是本年利润转入的，而本年利润，又是从利润总额和净利润计算出来的
2023-03-14 19:23:41
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 吕燕菲 发表的提问：
老师，盈余公积补亏，税后利润补亏有什么区别？
税后利润补亏的话 不用进行会计处理 盈余公积补亏 借：盈余公积 贷：利润分配-未分配利润
206楼
2023-03-15 17:28:43
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小米粒 发表的提问：
盈余公积实操怎么弥补亏损
您好 借 盈余公积-盈余公积补亏 贷 利润分配-未分配利润
207楼
2023-03-15 17:36:51
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小米粒：回复bamboo老师 老师，什么情况下可以这种操作，需要附什么原始凭证
2023-03-15 18:06:55
bamboo老师：回复小米粒有股东会决议文件就可以了
2023-03-15 18:20:22
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Li 发表的提问：
提取盈余公积是不是 借 利润分配 贷 盈余公积 利润分配减少了为什么不影响可供分配利润？ 盈余公积补亏的分录是不是 借 盈余公积 贷利润分配 这个利润分配增加了啊 就影响可供分配利润啊？
你好，有具体的背景吗
208楼
2023-03-15 18:01:46
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Li：回复冉老师 下列各项中，不影响可供分配利润项目的因素有（ ）。A.年初未分配利润B.当年实现的净利润C.提取的盈余公积D.盈余公积补亏 我选的D答案是C 简直都莫名其妙了
2023-03-15 18:27:51
Li：回复冉老师 这次的测验又是50多 还有很多不会的 都不知道该怎么学了
2023-03-15 18:57:16
Li：回复冉老师 这实务就是不会 怎么这么难呢 选择题怎么选啊
2023-03-15 19:12:06
冉老师：回复Li不影响可供分配利润项目的因素有？ 提取任意盈余公积不影响可供分配利润 企业上年年初未分配利润加上当年实现的净利润和其他转入后的余额，为可供分配的利润。 就是补亏当期新产生的，影响的未分配利润 提取公积，这个特殊不影响的
2023-03-15 19:31:18
Li：回复冉老师 提取盈余公积之后 把盈余公积分配了 是不是影响可供分配利润
2023-03-15 19:51:38
冉老师：回复Li是的，你说的很对的，学员
2023-03-15 20:06:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 一笑 发表的提问：
用盈余公积弥补亏损时是先动用法定盈余公积，还是任意盈余公积，这方面有规定吗
你好，这个没有明确规定先后顺序的
209楼
2023-03-15 18:14:59
全部回复
一笑：回复邹老师 谢谢老师！
2023-03-15 18:41:14
邹老师：回复一笑不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-15 18:59:24
一笑：回复邹老师 另外老师：企业分配给股东的利润，股东还需要申报个人所得税ma吗
2023-03-15 19:28:04
邹老师：回复一笑你好，是的，单位没有代扣个人所得税？
2023-03-15 19:42:38
一笑：回复邹老师 没法多打字
2023-03-15 20:04:19
邹老师：回复一笑你好，如果单位代扣了，就不需要申报 没有代开，就需要股东自己申报股息红利个人所得税
2023-03-15 20:21:26
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 无味 发表的提问：
盈余公积弥补亏损的账务处理？
1、企业用盈余公积弥补亏损时： 借：盈余公积 贷：利润分配-盈余公积补亏 2、年末结转盈余公积补亏时： 借：利润分配-盈余公积补亏 贷：利润分配-未分配利润
210楼
2023-03-19 19:31:33
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