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财政部增值税会计处理规定
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宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 安娜love 发表的提问:
老师你好!我公司用多余的资金购买了理财产品,定期取得收益,这部分收入要不要计提增值税呢?会计处理是不是计入利息收入?谢谢!
您好!这种一般计入财务费用就好了
91楼
2023-01-11 19:51:24
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安娜love:回复宋生老师 可税务局说了,因为是保本型理财产品,取得的收入要按贷款服务计提增值税,我想如果不提,以后查到了,会有很多滞纳金的。
2023-01-11 20:20:52
安娜love:回复宋生老师 现在不知道咋办?因为收入还是蛮大的
2023-01-11 20:37:40
宋生老师:回复安娜love你好!如果税务局已经确认这样,建议你就按税务局的要求办
2023-01-11 20:56:17
许老师
职称:注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 力健 发表的提问:
我司是一家国企,会收到财政资金,以公司名义代政府部门支付一些费用,想问下我司收到财政资金、支付费用时的账务处理?以及支付费用取得的增值税进项税能否抵扣?
这个的话 通过其他应付款核算 就可以了 这个的话 不是公司自身业务 应该是不能抵扣的
92楼
2023-01-11 20:01:56
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力健:回复许老师 合同和发票都是我司抬头,如果增值税不能抵扣,那费用也不能税前扣除吧?
2023-01-11 20:23:14
许老师:回复力健嗯嗯,不能扣除的哦
2023-01-11 20:43:48
文老师
职称:中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 峥嵘岁月 发表的提问:
小规模纳税人公司增值税怎么会计处理
您好,确认收入的时候,借应收账款贷主营业务收入应交税费--应交税费,假如月收入不超过三万,减免增值税,借应交税费--应交增值税贷营业外收入,不符合减免条件的,正常缴纳的时候,借应交税费--应交增值税贷银行存款
93楼
2023-01-11 20:17:59
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峥嵘岁月:回复文老师 咨询服务类给对方开了专票后给其他小工作室钱,对方代开了专票,可以全额做成本吗
2023-01-11 20:51:58
文老师:回复峥嵘岁月你是小规模,收到的专票,全额入账
2023-01-11 21:10:21
峥嵘岁月:回复文老师 那是可以全额作为成本的对吗
2023-01-11 21:23:35
峥嵘岁月:回复文老师 谢谢老师
2023-01-11 21:50:32
文老师:回复峥嵘岁月是的,小规模纳税人不可以抵扣的,全额进成本费用,
2023-01-11 22:16:10
文老师:回复峥嵘岁月不客气,这个是我们的职责所在
2023-01-11 22:37:05
陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 受伤的鸵鸟 发表的提问:
嘉实公司在理财公司的建议下利用闲置资金从资本市场购入青山公司股票和贺兰公司债券作为投资。在对投资资产的会计处理方式上,财务部门的理财张和新手刘的意见不一致。。 理财张认为对所购青山公司股票,从持有意图方面看,应该做为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算,对所购贺兰公司债券,从持有意图和能力方面看,应该作为以摊余成本计量的金融资产核算。。 新手刘认为,所持山公司股票从市场波动方面分析,似乎作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产处理更好些。对所持贺兰公司债券,他认为如果考虑到贺兰公司的一些投资项目的风险性问题,应该作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算。 (1)新手刘的想法是否可取。 (2)采用新手刘的意见,在投资业务处理的各环节与理财张有什么不同。
您的问题老师解答(计算)中,请耐心等待
94楼
2023-01-27 21:00:46
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陈诗晗老师:回复受伤的鸵鸟首先,您这里如果没有这债权投资的其他相关信息。 那么刘的想法是可取的。 购进时交易费用,前者计成本,后者计投资收益。 持有过程中公允价值变动,前者计其他综合收益,后者计公允价值变动损益。
2023-01-27 21:46:41
meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 撞撞撞撞撞 发表的提问:
盈利性医院有收入了需要交增值税么?我能现在收费开的是从财政部门开的医疗门诊收费票据。
你好 是的 应税收入需要交纳增值税的。
95楼
2023-01-27 21:05:57
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撞撞撞撞撞:回复meizi老师 那我们门诊收费的票据怎么处理啊,那我们应该开增值税发票还是继续开收据啊。
2023-01-27 21:35:51
撞撞撞撞撞:回复meizi老师 那我们的增值税怎么报啊,报无票收入么?我们现在都没领着增值税票。
2023-01-27 22:02:03
meizi老师:回复撞撞撞撞撞你好 你盈利性的医院是可以开发票的 。 还没领着 没开票的 报无票收入
2023-01-27 22:16:31
撞撞撞撞撞:回复meizi老师 老师,哪一个月内开多少是免交增值税的钱啊。
2023-01-27 22:39:14
meizi老师:回复撞撞撞撞撞你好 小规模的话月不超过10万季度不超过30万免增值税的
2023-01-27 22:50:58
撞撞撞撞撞:回复meizi老师 好的,谢谢老师。
2023-01-27 23:08:53
meizi老师:回复撞撞撞撞撞不客气 帮到你就好
2023-01-27 23:38:03
冉老师
职称:注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问:
【例如】:某商业企业是小规模纳税人,2016年1月份含税销售收入3.09万元,会计处理如下: 答:1月份会计处理: 1.计提增值税时: 借:应收账款或银行存款 30900 贷:主营业务收入 30000 应交税费--应交增值税 900 2.根据财会〔2013〕24号和财税〔2015〕96号文件规定: 借:应税费--应交增值税 900 贷:营业外收入--减免税额 900 3.计提城建税及附加为0:
你好,这个具体哪里不清楚的
96楼
2023-01-27 21:20:59
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王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 跳跃的铃铛 发表的提问:
行政单位固定资产结转怎么做,财务会计跟预算会计的核算怎么处理
您好,固定资产结转,具体是什么业务内容,麻烦您再详细描述一下,以方便老师理解和解答,谢谢。
97楼
2023-01-28 18:46:03
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何江何老师
职称:中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 魔幻的小馒头 发表的提问:
小规模纳税人差额计税会计增值税该如何处理
你好同学 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 同学这就是分录的情况。
98楼
2023-01-28 19:09:27
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紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 由凡 发表的提问:
行政单位购买办公设备(固定资产)账务怎么处理?财务会计和预算会计
借固定资产 贷财政拨款收入 借行政支出 贷财政拨款预算收入
99楼
2023-01-28 19:24:15
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由凡:回复紫藤老师 贷方不应该是银行存款吗?
2023-01-28 19:56:40
紫藤老师:回复由凡上面是授权支付的,如果用银行存款的话 借固定资产 贷银行存款 借行政支出 贷资金结存
2023-01-28 20:22:52
由凡:回复紫藤老师 好的,谢谢老师
2023-01-28 20:40:46
由凡:回复紫藤老师
2023-01-28 20:57:22
紫藤老师:回复由凡不客气,如果你对我的解答满意可以评个五星哦!
2023-01-28 21:11:01
陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 努力咩呀 发表的提问:
嘉实公司在理财公司的建议下利用闲置资金从资本市场购入青山公司股票和贺兰公司债券作为投资。在对投资资产的会计处理方式上,财务部门的理财张和新手刘的意见不一致。理财张认为对所购青山公司股票,从持有意图方面看,应该做为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算,对所购贺兰公司债券,从持有意图和能力方面看,应该作为以摊余成本计量的金融资产核算。 新手刘认为,所持青山公司股票从市场波动方面分析,似乎作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产处理更好些。对所持贺兰公司债券,他认为如果考虑到贺兰公司的一些投资项目的风险性问题,应该作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算。 (1)新手刘的想法是否可取。 (2)采用新手刘的意见,在投资业务处理的各环节与理财张有什么不同。
1,可以的 2,购进,相关费用前者计入成本,后者投资收益 持有期间,公允价值前者计入其他综合收益,后者计入公允价值变动损益
100楼
2023-01-28 19:44:58
全部回复
陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 飘逸的雪碧 发表的提问:
嘉实公司在理财公司的建议下利用闲置资金从资本市场购入青山公司股票和贺兰公司债券作为投资。在对投资资产的会计处理方式上,财务部门的理财张和新手刘的意见不一致。理财张认为对所购青山公司股票,从持有意图方面看,应该做为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算,对所购贺兰公司债券,从持有意图和能力方面看,应该作为以摊余成本计量的金融资产核算。 新手刘认为,所持青山公司股票从市场波动方面分析,似乎作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产处理更好些。对所持贺兰公司债券,他认为如果考虑到贺兰公司的一些投资项目的风险性问题,应该作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算。 (1)新手刘的想法是否可取。 (2)采用新手刘的意见,在投资业务处理的各环节与理财张有什么不同。
1,可以的 2,初始入账,手续费用前者计入成本,后者计入投资收益 持有公允价值变动,前者计入其他综合收益,后者计入公允价值变动损益
101楼
2023-01-29 19:04:16
全部回复
蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 尊敬的枕头 发表的提问:
会计管理部门没有选学校所在的区财政局,选择市本级
你好! 也是可以的,没有影响的
102楼
2023-01-29 19:21:01
全部回复
蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 发表的提问:
小规模纳税人,处置固定资产(不动产)的会计分录,假设:固定资产原值100万元,累计折旧20万元,现在处置收到90万元,会计处理:借:累计折旧 20 固定资产清理 80 贷:固定资产 100处置缴纳增值税:90万元/(1+5%)*5%=42857.14元借:银行存款 90 万元 贷:固定资产清理 857142.86元 应交税费--增值税 42857.14元 请问,这样处理对吗?
你好! 对的。
103楼
2023-01-29 19:44:59
全部回复
娟:回复蒋飞老师 处置损益 怎么处理
2023-01-29 20:05:55
蒋飞老师:回复固定资产清理科目借方余额=200000-857142.86
2023-01-29 20:35:43
蒋飞老师:回复贷方余额857142.86-800000=57142.86
2023-01-29 21:03:19
蒋飞老师:回复借:固定资产清理57142.86 贷:资产处置收益57142.86
2023-01-29 21:22:20
娟:回复蒋飞老师 要是损失怎么处理
2023-01-29 21:43:44
蒋飞老师:回复你好! 损失记入营业外支出
2023-01-29 21:59:04
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 木木夕 发表的提问:
增值税规定的视同销售的业务,在会计处理中是否都需要确认收入呢?
你好,不一定的
104楼
2023-01-30 18:48:58
全部回复
木木夕:回复邹老师 老师,同一机构的异地货物调拨,不确认收入要交增值税,但是不确认收入的话怎么实现开发票呢?开票不是就相当于确认了收入吗?这个在实务中账务怎么处理呢?
2023-01-30 19:02:21
邹老师:回复木木夕你好,会计上做备查登记,不做收入确认的
2023-01-30 19:20:44
贺汉宾老师
职称:中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.7w
引用 @ 学堂用户ecz8ui 发表的提问:
企业财务会计增值税和政府会计增值税有什么联系和区别吗
你好同学,原理都是一样的
105楼
2023-01-30 19:08:01
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