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财政部增值税会计处理规定
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易 老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 秀丽的酸奶 发表的提问:
我初级会计报名密码忘记了,然后上面显示联系财政部找回怎么办
你好,可以按上述提示找回密码
121楼
2023-02-05 21:26:59
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袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 温婉的八宝粥 发表的提问:
每个公司的会计政策和财务规定都相同吗?差距有多大?
这个不一定,要根据财经制度和公司实际情况制定,差别不大的
122楼
2023-02-06 18:45:43
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小林老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 丸子 发表的提问:
求固定资产清理增值税处理的会计分录
您好。借固定资产清理,贷应交税费应交增值税
123楼
2023-02-06 19:05:05
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丸子:回复小林老师 那我这个收入是需要申报增值税的么
2023-02-06 19:35:04
小林老师:回复丸子您好,是的,您的理解非常正确
2023-02-06 19:54:41
丸子:回复小林老师 一般纳税人填在哪一栏吖
2023-02-06 20:19:27
小林老师:回复丸子您好,填写销售商品货物
2023-02-06 20:39:35
丸子:回复小林老师 未开具发票那?
2023-02-06 21:02:10
小林老师:回复丸子您好,看您是否开发票
2023-02-06 21:27:10
蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 学问 发表的提问:
我们是事业单位全部收入开票,钱交财政专户,再回拨自用。全部收入非税。核定小规模纳税人。申报增值税表上税款计算这里要填数据吗
你好! 把金额填写在12栏就可以了
124楼
2023-02-06 19:22:51
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学问:回复蒋飞老师 只需要填12栏,下面的都不用填了吗
2023-02-06 20:08:03
学问:回复蒋飞老师
2023-02-06 20:32:48
学问:回复蒋飞老师 必须填本期免税额
2023-02-06 21:02:22
蒋飞老师:回复学问你好! 开票项目是什么呢
2023-02-06 21:20:03
学问:回复蒋飞老师 我们是福利事业单位,代养老人,收的代养费。收了全部上交的
2023-02-06 21:48:49
蒋飞老师:回复学问在18栏填写312385*3%=9371.55
2023-02-06 22:12:23
学问:回复蒋飞老师 是18还是19?应该填到本期免税额吧
2023-02-06 22:22:48
学问:回复蒋飞老师
2023-02-06 22:49:20
学问:回复蒋飞老师 没有销售不动产的销售额,改为0还是要这样提示怎么回事啊。不发点申报键
2023-02-06 23:09:17
蒋飞老师:回复学问系统有问题了,可以打电话咨询当地税务12366帮你。
2023-02-06 23:30:57
答疑郭老师
职称:初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 黎莹 发表的提问:
根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)规定,企业代扣代缴各税取得的手续费应按照“经济代理服务”缴纳增值税,那么单位收到个税返还怎么缴纳增值税啊?
一般纳税人6%交
125楼
2023-02-06 19:35:58
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小奇老师
职称:高级会计师
5.00
解题: 0.44w
引用 @ 稳重的抽屉 发表的提问:
某行政单位实行国库集中支付,年末通过对账确认,本年度受财政授权支付预算指标数为50万元,其中下达数为45万元,实际只用42万元,该单位年末会计处理为
同学您好, 借:财政应返还额度 8 贷:财政拨款收入 5 (50-45) 零余额账户用款额度 3 (45-42) 借:资金结存—财政应返还额度 8 贷:财政拨款预算收入 5 资金结存—零余额账户用款额度 3
126楼
2023-02-07 18:26:05
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maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 专注的飞机 发表的提问:
资产评估后,增值部分如何入账,增值部分能否计提折旧,财务上如何处理?
不认可,资产评估税局这个不认可这个,你要想多资产这个最好是出售再买回来吧
127楼
2023-02-07 18:35:17
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陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 忧虑的蜻蜓 发表的提问:
某行政单位实行国库集中支付,年末通过对账确认,本年度受财政授权支付预算指标数为,50万元,其中下达数为45万元,实际只用42万元,该单位年末会计处理为
借,财政应返还额度3 贷,零余额账户用款额度3 借,财政拨款收入45 贷,累计盈余45
128楼
2023-02-07 19:02:41
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小林老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 欢呼的果汁 发表的提问:
2019年7月31日,根据公司财务制度规定应将每月“应交税费-应交增值税”科目发生额结平,手动新增“应交税费-应交增值税”结平记账凭证,结转本月增值税,并计提附加税,请会计核算岗人员进行相应的会计处理。
您好,您是一般纳税人还是小规模纳税人?
129楼
2023-02-07 19:26:59
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紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 得失之间 发表的提问:
小规模纳税人开具增值税专用发票私缴纳增值税的会计处理,
你好 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费
130楼
2023-02-08 18:13:17
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得失之间:回复紫藤老师 缴纳增值税哦
2023-02-08 18:36:40
紫藤老师:回复得失之间借:应交税费——应交增值税(已交税金) 贷:银行存款
2023-02-08 19:06:21
得失之间:回复紫藤老师 如何计提呢
2023-02-08 19:26:17
紫藤老师:回复得失之间增值税不需要计提的
2023-02-08 19:37:58
得失之间:回复紫藤老师 谢谢老师
2023-02-08 19:48:43
紫藤老师:回复得失之间不客气,如果你对我的解答满意可以评个五星哦!
2023-02-08 20:10:36
得失之间:回复紫藤老师 哪里
2023-02-08 20:33:51
紫藤老师:回复得失之间你结束问题,然后评价
2023-02-08 20:48:15
玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 高效取证班1期南风客 发表的提问:
小规模纳税人减免增值税怎么处理会计分录?
您好,借应交税费应交增值税减免税额贷,营业外收入
131楼
2023-02-08 18:40:28
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高效取证班1期南风客:回复玲老师 那这个汇算清缴不用调增吧
2023-02-08 18:54:18
玲老师:回复高效取证班1期南风客您好,这个正常需要缴纳相关税费的,不用调整,没有税会差异,
2023-02-08 19:06:13
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 开心的忘乎所以 发表的提问:
小规模纳税人增值税未达到起征点会计处理
你好 借;应收账款 等科目 贷;主营业务收入 应交税费-应交增值税 借;应交税费-应交增值税 贷;营业外收入
132楼
2023-02-08 18:57:26
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蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 超超 发表的提问:
固定资产抵债的会计处理和税务处理?按固定资产的净值转也要交增值税不?
你好! 需要交增值税的
133楼
2023-02-08 19:24:01
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超超:回复蒋飞老师 那抵债一方可以给债券人开zhuan  piao 专票么?债权人要抵消进xiang。
2023-02-08 19:51:34
蒋飞老师:回复超超你好! 可以开专票的
2023-02-08 20:02:10
超超:回复蒋飞老师 公司的营业范围没有固定资产mai mai买卖也能开么?
2023-02-08 20:30:24
蒋飞老师:回复超超你好! 可以开票的
2023-02-08 20:53:39
赵老师
职称:中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 妈妈爱菠菜 发表的提问:
小规模纳税人减免增值税的会计处理怎么做?
借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入
134楼
2023-02-09 18:23:53
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妈妈爱菠菜:回复赵老师 老师小规模纳税人的发票开具超过30000元就是要交增值税的,那我如果限制每个月对外开具发票不超过30000元的话那我每个月做小规模纳税人申报表的时候是不是就属于0申报,我理解的对吗?
2023-02-09 19:07:49
赵老师:回复妈妈爱菠菜不属于零申报,有数据的.只是应纳的税额减免了,申报表中有税额减免的.
2023-02-09 19:30:40
妈妈爱菠菜:回复赵老师 要是税务机关没有代开增值税专用发票,那是不是增值税纳税申报表中的栏次1会等于栏次3
2023-02-09 19:51:01
赵老师:回复妈妈爱菠菜是的
2023-02-09 20:03:59
王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问:
老师您好请问房地产该公司购进用于简易计税项目的货物,根据最新的《增值税会计处理规定》详细的账务处理怎么做?尤其是增值税的问题
您好,房地产该公司购进用于简易计税项目的货物,根据最新的《增值税会计处理规定》详细的账务处理:发生成本费用时,按应付或实际支付的金额,借记“工程施工”等科目,贷记“应付账款”、”银行存款”等科目。待取得合规增值税扣税凭证且纳税义务发生时,按照允许抵扣的税额,借记“应交税费——应交增值税(销项税额抵减)” 或“应交税费——简易计税”科目(小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目),贷记“主营业务成本”、“存货”、“工程施工”等科目。
135楼
2023-02-09 18:34:19
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