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补交以前年度收入会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 奋斗吧骚年 发表的提问：
请问补交以前年度的个税，该怎样计提？
这个是员工的工资薪金么？
136楼
2023-02-13 17:55:10
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奋斗吧骚年：回复maize老师 是员工工资，但是是以前年度的个税忘了交费，但是这部分补交的钱全部公司出，怎样计提呢
2023-02-13 18:31:28
maize老师：回复奋斗吧骚年借营业外支出 贷应交税费应交个人所得税，
2023-02-13 18:50:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 会计学堂会员aok 发表的提问：
补交以前年度所得税，银行扣款分录怎么做？
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
137楼
2023-02-13 18:07:10
全部回复
会计学堂会员aok：回复邹老师 那今年一季度所得税扣款分录怎么做？
2023-02-13 18:19:50
邹老师：回复会计学堂会员aok你好，正常季度计提，扣缴所得税分录是 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-02-13 18:48:00
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
老师，请问这道题第二问为什么要计入到以前年度损益调整，第三问和第四问分录怎么做
你把第2图片重新拍一下，这里反光看不清楚
138楼
2023-02-13 18:21:16
全部回复
不忘初心：回复陈诗晗老师
2023-02-13 18:55:13
陈诗晗老师：回复不忘初心你这里可能发生的应该在当时计入营业外支出 现在跨年调整通过以前年度损益调整处理
2023-02-13 19:15:46
不忘初心：回复陈诗晗老师 第三问呢
2023-02-13 19:25:46
陈诗晗老师：回复不忘初心第三问，就是你之前没有计提这个减值准备，现在补计提不计提的分录应该是借信用减值损失贷其他综合收益，但是由于已经跨年了，你需要把这个信用减值损失科目用以前年度损益调整代替。
2023-02-13 19:51:57
不忘初心：回复陈诗晗老师 第四问呢
2023-02-13 20:17:27
陈诗晗老师：回复不忘初心可以说错了，上面给你的回复是第四问的回复你，这个图片有一点看得不太清楚，把你这个问题的序号给弄错了。上面给你的回复是第四的回复，转回固定资产的减值损失。
2023-02-13 20:41:48
陈诗晗老师：回复不忘初心第三问，就是你要确认一个金融资产的减值损失的分录应该是借信用减值损失贷其他综合收益，但是由于跨年了这个信用减值损失，你需要用以前年度损益调整贷。
2023-02-13 20:52:58
不忘初心：回复陈诗晗老师 为啥答案是借贷反了一下
2023-02-13 21:20:19
陈诗晗老师：回复不忘初心因为你之前转回了 现在又补提
2023-02-13 21:48:47
不忘初心：回复陈诗晗老师 我说的是第三问
2023-02-13 22:18:11
陈诗晗老师：回复不忘初心借，信用减值损失 贷，其他综合收益 这是之前的分录 暂时性工作下降不是属于减值，所以冲回 借，其他综合收益 贷，以前年度损益调整
2023-02-13 22:33:27
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ S. 发表的提问：
老师，你好。民非企业2019年少计提了摊销费。在20年调整以前年度损益怎么做会计分录？
你好，同学。 借以前年度损益调整 贷累计摊销 借未分配利润 贷以前年度损益调整
139楼
2023-02-13 18:45:38
全部回复
S.：回复陈诗晗老师 民非企业没有这两个科目
2023-02-13 19:00:05
陈诗晗老师：回复S.你是民非 借 非限定性净资产 贷 无形资产摊销 你这处理
2023-02-13 19:25:27
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 容朕想想 发表的提问：
以前年度成本计算错误，然后现在调整以前年度损益，那涉及到的少交的所得税怎么处理，具体完整的会计分录是怎样的
少交所得税我不建议你退，这个税务要检查，你会给烦死的。
140楼
2023-02-13 19:14:58
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容朕想想：回复何江何老师 我也是这么觉得的，那我这个差错怎么办
2023-02-13 19:49:33
何江何老师：回复容朕想想你只能记到你的所得税费用里了，否则他来查账才是真的麻烦上门了。
2023-02-13 20:08:23
容朕想想：回复何江何老师 不是，你理解错了，是我多结转了成本，导致少交了所得税，不是要退税，现在是要补税
2023-02-13 20:25:45
何江何老师：回复容朕想想那么你就最好是放在本年里面了，在今年的税上多缴纳，这笔算在今年上边
2023-02-13 20:42:39
容朕想想：回复何江何老师 以前是借:主营业务成本8000，贷：库存商品8000，但是实际结转金额应该是3000，那我放在本年应该怎么操作
2023-02-13 21:06:46
何江何老师：回复容朕想想你将这个主营业务成本与结转的金额都换成是：以前年度损益调整 但是算利润是本年的，因为是你今年调整的，所以影响今年的所得税就可以了。
2023-02-13 21:24:22
容朕想想：回复何江何老师 可以给我分录吗
2023-02-13 21:51:59
何江何老师：回复容朕想想以前是借:主营业务成本8000，贷：库存商品8000 借：库存商品5000 贷：以前年度损益调整5000 这个的分录同学
2023-02-13 22:09:03
容朕想想：回复何江何老师 那这样不还是要去税务局重新申报，然后借：以前年度损益调整，贷:应交税费-应交所得税，然后借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润
2023-02-13 22:35:44
何江何老师：回复容朕想想不是的，要明年报税的时候再申报，今年就算了
2023-02-13 22:52:13
容朕想想：回复何江何老师 你是指明年汇算清缴的时候把这笔做进去？
2023-02-13 23:17:56
何江何老师：回复容朕想想是的同学，就是这个意思
2023-02-13 23:40:14
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 秀丽的煎饼 发表的提问：
物业公司的收入怎么确认？有的补交的以前年度月份的。有的是预交的
物业公司按年预收的物业费可以先记入预收账款，再按月确认收入。 1、物业公司按年收的物业费，收取时： 借：现金 贷：预收账款 2、然后，每月根据收费所属月份确认收入： 借：预收账款 贷：经营收入（或主营业务收入） 税务局一般是以开出发票确认收入纳税。 所以物业公司通常只开收据，或者等到年底一次性计入
141楼
2023-02-14 18:48:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 微凉 发表的提问：
更正申报后补交了以前年度的增值税，分录该怎么做？
你好，是小规模纳税人还是一般纳税人补交的增值税？
142楼
2023-02-14 19:17:11
全部回复
微凉：回复邹老师 小规模
2023-02-14 19:42:03
邹老师：回复微凉你好 小规模纳税人补交了以前年度的增值税分录是，借；应交税费-应交增值税 ，贷；银行存款
2023-02-14 20:00:32
微凉：回复邹老师 还有一个收入的是吗？
2023-02-14 20:21:34
微凉：回复邹老师 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-02-14 20:47:51
邹老师：回复微凉你好，之前的收入也少做了吗？
2023-02-14 21:02:02
微凉：回复邹老师 是税务局查后补的税，只做那一个分录是不是不平？
2023-02-14 21:15:22
邹老师：回复微凉你好，如果是少确认了收入，导致少交了增值税，完整的分录是 借；应收账款 等科目 ， 贷；以前年度损益调整——主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
2023-02-14 21:41:01
微凉：回复邹老师 太麻烦了，这个不入账可以吗
2023-02-14 22:00:16
邹老师：回复微凉你好，需要根据查补增值税情况做相应分录才是的
2023-02-14 22:17:26
微凉：回复邹老师 小规模可以做这个损益调整吗？没有少确认收入，只是当时补交了税款？只做一个应交税费的分录就可以吗？
2023-02-14 22:43:10
邹老师：回复微凉你好，没有少确认收入，只是少交了增值税，就只需要做这个分录就可以了，借；应交税费-应交增值税 ，贷；银行存款
2023-02-14 23:01:01
微凉：回复邹老师 这个税费在借方没有记账，期末余额怎么处理？
2023-02-14 23:27:04
邹老师：回复微凉借；应交税费-应交增值税 ，贷；银行存款 你好，这个分录已经在借方记账了，你所指的（这个税费在借方没有记账）是什么意思呢？
2023-02-14 23:51:20
微凉：回复邹老师 看错了，是这个税费记在借方期末会有余额怎么处理？
2023-02-15 00:06:08
邹老师：回复微凉你好，需要补做收入分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；以前年度损益调整——主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 然后做缴纳税款分录，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款 这样应交税费就不会有借方余额的
2023-02-15 00:18:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ ????Linda 发表的提问：
请问调整以前年度房租，以前年度多计入，跨年度调整怎么调？设计会计分录
你好，以前年度多计入费用现在这样调整 借；库存现金等科目，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
143楼
2023-02-14 19:37:49
全部回复
????Linda：回复邹老师 谢谢
2023-02-14 20:08:23
邹老师：回复????Linda不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-14 20:35:20
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ appleingo 发表的提问：
请问上年度有亏损，第一季度申报时，用了弥补以前年度亏损需要单独做分录吗
需要单独做分录的，把你们的当年的利润转入未分配利润的
144楼
2023-02-14 19:43:29
全部回复
appleingo：回复王超老师 这个未分配利润在跨年结转的时候就是那一笔吧
2023-02-14 20:02:08
appleingo：回复王超老师 汇算清缴之后调增了利润，但不用交企业所得税只是亏损变小了，还需要多做分录吗
2023-02-14 20:18:54
王超老师：回复appleingo是的，然后你们看是不是有需要调整的盈余公积里面的
2023-02-14 20:41:05
appleingo：回复王超老师 那也就是说，虽然第一季度有利润但是我用了弥补亏损，现在我就不用再计提做分录了，跨年那一笔已经做过了
2023-02-14 20:52:30
王超老师：回复appleingo这个汇算清缴的分录，只需要每年做一笔就可以了，平常是正常做分录的
2023-02-14 21:16:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 萌新_喜悦 发表的提问：
老师您好，补交以前年度失业保险费288分录怎么做？谢谢！
你好，这个是企业负担的吗？
145楼
2023-02-14 19:53:59
全部回复
萌新_喜悦：回复郭老师 是的老师
2023-02-14 20:17:51
郭老师：回复萌新_喜悦借以前年度损益调整 贷应付职工薪酬，社保 借应付职工薪酬 贷银行存款。
2023-02-14 20:44:29
萌新_喜悦：回复郭老师 老师，缴纳的以前年度的社保费滞纳金分录怎么做？
2023-02-14 21:13:49
郭老师：回复萌新_喜悦借营业外支出滞纳金，贷银行存款。
2023-02-14 21:32:01
萌新_喜悦：回复郭老师 好的，谢谢老师的解答
2023-02-14 21:57:07
郭老师：回复萌新_喜悦不要客气，工作愉快。
2023-02-14 22:25:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 飘雪 发表的提问：
老师：公司没有建账，现在来建账，有张2017年的商标注册发票现在入账，准备用以前年度损益调整，而小企业会计没有以前年度损益调整，那应该怎么做会计分录
用利润分配-为分配利润
146楼
2023-02-15 18:12:08
全部回复
飘雪：回复郭老师 具体的会计分
2023-02-15 18:37:04
郭老师：回复飘雪借利润分配贷银存
2023-02-15 18:55:32
飘雪：回复郭老师 不需要过渡科目，直接做：借 利润分配一未分配利润，贷 银行存款
2023-02-15 19:10:28
郭老师：回复飘雪是的，或者和你商标一块记无形资产
2023-02-15 19:34:49
飘雪：回复郭老师 如果是2019年注册的商标，是不是计入管理费用呢？金额
2023-02-15 19:49:48
郭老师：回复飘雪是的，记管理费用 金额看你发票金额
2023-02-15 20:01:39
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 爱散步的猫 发表的提问：
请老师帮我解答一下这道题，谢谢 1.现金盘盈900，原因待查， 2现金盘盈原因无法查明，报经有关部门批准后进行会计处理。 3.原材料盘亏1420，原因待查 4.经查明，原材料盘亏属于正常损失，经报有关部门审批后进行会计处理 5.盘盈一台未入账的设备，该设备的市场价格是8600.估计新旧程度为9成新，则作为前期会计差错记录“以前年度损益调整”账户的金额为（ ）元 6要求，根据上述资料1-4，逐笔编制会计分录。并计算资料5
1.借：库存现金900 贷：待处理财产损溢900 2.借：待处理财产损溢900 贷：营业外收入 900 3.借：待处理财产损溢1420 贷：原材料 1420 4.借：管理费用1420 贷：待处理财产损溢1420 5.8600*90%=
147楼
2023-02-15 18:28:53
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小小 发表的提问：
这里企业会计没有计提推销，税法要求摊销。补提摊销会计分录： 借：以前年度损益调整 120 贷：无形资产累计摊销120 是这样做吗？
你好！ 对的。
148楼
2023-02-15 18:56:47
全部回复
小小：回复蒋飞老师 那对方给的答案是错的吗
2023-02-15 19:12:50
蒋飞老师：回复小小会计：由于使用寿命无法确定，不需要摊销 税务上，要求按10年摊销
2023-02-15 19:41:04
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 春天的花儿 发表的提问：
老师，请教弥补以前年度亏损还要做分录吗？需要做账吗？在季度申报时弥补亏损数就自动带出来了
弥补以前年度亏损不需要做分录
149楼
2023-02-15 19:19:59
全部回复
春天的花儿：回复紫藤老师 比如利润总额是60000，弥补亏损30000，所得税应交1500元，报表中的净利润还是58500元，面不是（60000-30000）*0.05-1500=28500元，对吗？
2023-02-15 19:49:36
紫藤老师：回复春天的花儿对的，你的理解是正确的
2023-02-15 20:04:40
春天的花儿：回复紫藤老师 汇算清缴时还有汇算清缴后弥补以前年度亏损时也不要做分录，是吗？
2023-02-15 20:18:30
紫藤老师：回复春天的花儿汇算清缴时还有汇算清缴后弥补以前年度亏损时也不要做分录，
2023-02-15 20:28:34
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 尊敬的草莓 发表的提问：
你好，商会性质 以前年度多计提了折旧，会计分录调整又没有“以前年度损益调整”，计入哪个会计科目呢，是不是计入“非限定性净资产”是历年结余吗？
您好，是的，是计入非限定性净资产的
150楼
2023-02-15 19:26:59
全部回复
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