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补交以前年度收入会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ ^O^ 发表的提问：
弥补以前年度亏损分录
不用做分录，所得税报表里面填写弥补以前年度亏损就可以
106楼
2023-02-01 18:44:54
全部回复
^O^：回复郭老师 如果写分录怎么写呢
2023-02-01 19:02:21
郭老师：回复^O^写不出来，也不用写
2023-02-01 19:12:50
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ LL 发表的提问：
弥补以前年度亏损的还需编制分录吗？
你说的所得税汇算清缴弥补以前年度亏损？
107楼
2023-02-01 18:50:09
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LL：回复罗老师 现在打算报季度所得税
2023-02-01 19:20:49
罗老师：回复LL所得税预缴及汇算涉及的弥补以前年度亏损，均不用记账的
2023-02-01 19:35:25
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ Ting 发表的提问：
请问弥补以前年度亏损怎么做帐务处理，需要做什么分录吗？
你用什么弥补亏损的，同学
108楼
2023-02-01 19:03:50
全部回复
Ting：回复武老师 申报时直接减了企业所得税，提示是弥补以前年度亏损
2023-02-01 19:32:04
武老师：回复Ting那你这个就是调表就可以了，不用调账的
2023-02-01 19:43:10
Ting：回复武老师 请问怎么调表？
2023-02-01 19:53:16
武老师：回复Ting就是你所得税申报表，同学
2023-02-01 20:04:18
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 小小的我 发表的提问：
今年弥补以前年度亏损分录怎么写？
你好，弥补亏损不需要写分录！
109楼
2023-02-01 19:10:44
全部回复
小小的我 ：回复老江老师 若本季度（第二季度）盈利，以前年度是亏损的，本季度怎样处理？
2023-02-01 19:33:04
老江老师：回复小小的我 在申报表中本年利润减以前年度亏损后，计算所得税，账务并不需要处理（调表不调账）
2023-02-01 19:58:59
小小的我 ：回复老江老师 本季度可以直接补亏还是要等本年汇算清缴后在进行补亏？本季度补亏后本年的汇算清缴怎么做？
2023-02-01 20:10:36
老江老师：回复小小的我 季度申报时就可以补亏。对汇算清缴没有影响
2023-02-01 20:36:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师你好，我想问一下，多计提的20%直接做相反分录，那这个弥补以前年度亏损呢 需要做账吗
你好，多计提的20%直接做相反分录 弥补亏损 是不需要特地做分录的
110楼
2023-02-01 19:38:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小白兔 发表的提问：
#提问#老师，用投资收益来弥补以前年度亏损，该乍个做分录哦
您好 借：投资收益 贷：本年利润 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 投资收益结转到本年利润科目 本年利润结转到利润分配科目 自动弥补亏损 不需要再单独写分录
111楼
2023-02-05 20:53:41
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ ~嘟嘟~ 发表的提问：
再追问题，，怎么调整以前年度损益，，，有具体会计分录吗
以前年度损益调整的会计处理： 　　一、本科目核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项，也可以通过本科目核算。 　　二、以前年度损益调整的主要账务处理。 　　(一)企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目;调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。 　　(二)由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记“应交税费——应交所得税”等科目;由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。 　　(三)经上述调整后，应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配——未分配利润”科目;如为借方余额做相反的会计分录。 　　三、本科目结转后应无余额。
112楼
2023-02-05 21:04:07
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~嘟嘟~：回复方老师 那前面问过的，固定资产到本月还不有确认具体金额明细，。但全部冲销以前的可以做吗？一、 借：以前年度损益调整 100万 贷：固定资产100万 借：累计折旧 9万 贷：以前年度损益调整 9万 二、借：利润分配--未分配利润91万 贷:以前年度损益调整91万 三、刚才确认固定资产原先预付和应付挂账的怎么处理？ 借：固定资产100万 贷：预付账款40万 应付账款60万
2023-02-05 21:28:58
方老师：回复~嘟嘟~第一个以前年度损益调整不要，改成预付，应付
2023-02-05 21:58:52
~嘟嘟~：回复方老师 一、借：预付账款40万 应付账款60万 贷：固定资产100万 借：累计折旧 9万 贷：以前年度损益调整 9万 二、借：以前年度损益调整 9万 贷：利润分配--未分配利润9万 三、预付的40万还是挂账上，总金额不确认应付账款暂时不需要挂账是吗？ 四、固定资产到本月还不有确认具体金额明细，。但可以按上面的先冲销做吗？
2023-02-05 22:09:15
方老师：回复~嘟嘟~可以，不确认的金额跟领导沟通下，看能不能有个准确数字给你入账。
2023-02-05 22:36:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小狮子 发表的提问：
老师你好，以前年度有亏损，今年第一季度亏损，第二季度有利润，（实际减以前年度亏损是负利润的）是否要预缴，会计分录怎么做？
您好 实际减以前年度亏损是负利润 不需要缴税
113楼
2023-02-05 21:26:59
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小狮子：回复bamboo老师 但是填企业所得税申报表时，弥补以前年度亏损无法填写，所以只能预缴，应该怎么做分录呢？
2023-02-05 21:47:06
bamboo老师：回复小狮子有的地区可以弥补亏损 有的地区不能 这个是当地税务设置的问题 预缴的话 要做计提 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税
2023-02-05 22:12:07
小狮子：回复bamboo老师 是的，谢谢您。请问预缴了所得税，到年末多交所得税留作以后扣减如何做会计分录呢？
2023-02-05 22:39:59
bamboo老师：回复小狮子在应交税费——应交所得税上体现 不用另外做分录 其实您可以这个季度把已经发生的成本费用没有收到发票的 先暂估入账 减少企业所得税 少交所得税或者不交
2023-02-05 22:51:24
小狮子：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-02-05 23:16:18
bamboo老师：回复小狮子不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-05 23:44:33
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 努力亚静 发表的提问：
您好，老师。有笔收入需要调整成以前年度损益。但是会计分录如何做呢
你好 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 应交税金—增值税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
114楼
2023-02-06 18:05:57
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努力亚静：回复月月老师 谢谢您，如果是一笔营业外收入，调整为以前年度损益。会计分录应该是什么
2023-02-06 18:22:57
月月老师：回复努力亚静你好 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润 你应该还要去税务局补缴所得税。
2023-02-06 18:45:25
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 随缘一夫 发表的提问：
稽查查账需要补交以前年度的增值税，会计分录： 补计提： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税检查调整 支付时： 借：应交税费-增值税检查调整 贷：银行存款 请问，计提时借方的“以前年度损益调整”替代的是什么科目？
替代的是主营业务收入 还要再做分录 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
115楼
2023-02-06 18:33:30
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 栖木 发表的提问：
稽查查账需要补交以前年度的增值税，会计分录： 补计提： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税检查调整 这个借以前年度是代替主营业务收入的吗？ 为什么？ 主营业务收入不应该是在贷方吗？
您好，不是代替主营业务收入，具体代替哪个科目，需要看补缴增值税的原因。
116楼
2023-02-06 18:58:52
全部回复
栖木：回复小林老师 老师， 在什么情况下是替代主营业务收入？
2023-02-06 19:47:45
小林老师：回复栖木您好，只有在以前确认收入没报税的情况下。
2023-02-06 20:01:16
栖木：回复小林老师 那么，老师， 如果我之前连收入也没有确认，同时也没有报税， 怎么做账？
2023-02-06 20:12:38
小林老师：回复栖木您好，分录，借应收账款或其他应收款，贷以前年度损益调整，应交税费应交增值税。
2023-02-06 20:29:23
栖木：回复小林老师 老师， 这里用应交税费 - 应交增值税 （销项税额）就行了？
2023-02-06 20:53:56
小林老师：回复栖木您好。自查是可以直接用销项税额
2023-02-06 21:13:31
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 小颖 发表的提问：
弥补以前年度损益会计分录
你好借以前年度损益调整，贷应交税金-所得税，借利润分配-未分配利润，贷以前年度损益调整
117楼
2023-02-06 19:12:57
全部回复
小颖：回复小洪老师 怎么一借多贷啊
2023-02-06 19:42:14
小洪老师：回复小颖这是两个会计分录呀
2023-02-06 19:58:43
小颖：回复小洪老师 解释一下可以吗
2023-02-06 20:18:45
小洪老师：回复小颖用以前年度损益去冲减未分配利润，是不是就导致未分配利润减少了，年度损益调整增加了啊
2023-02-06 20:41:59
小颖：回复小洪老师 以前年度损益调整是损益还是什么类会计科目
2023-02-06 20:59:50
小颖：回复小洪老师 第一个分录不明白为什么应交税法企所多了
2023-02-06 21:26:36
小洪老师：回复小颖因为利润涉及到所得税问题
2023-02-06 21:48:39
小洪老师：回复小颖你好这个是用来调整损益科目的而未分配利润是从利润表里面过来的
2023-02-06 22:09:41
小颖：回复小洪老师 就是利润调整了，所得税要交了是吗
2023-02-06 22:27:53
小洪老师：回复小颖你好是这样的一回事
2023-02-06 22:52:44
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 迷茫 发表的提问：
请问去年公司多交的城建税4.78元 19年5月税局退回。会计分录借银行存款 贷应交税费 借应交税费 贷以前年度损益调整 这样对吗？谢谢老师指导。
分录调整对，再加一个分录 借：以前年度损益调整 贷：未分配利润
118楼
2023-02-06 19:35:58
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 学堂用户rm5z7u 发表的提问：
盘盈，借:以前年度损益调整 贷:应交税费 借:以前年度损益调整 贷:利润分配 盈余公积 盘亏则相反分录，那么盘亏和哪一个会计分录相反？
你好，盘亏则按上面分录借贷相
119楼
2023-02-07 18:42:42
全部回复
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 上面有两个借方，两个贷方，是哪一个？
2023-02-07 19:24:37
庄老师：回复学堂用户rm5z7u你好，两个都要做相反
2023-02-07 19:40:57
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 为什么是两个，不是其中一个借贷吗？
2023-02-07 20:05:06
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 在？
2023-02-07 20:15:08
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 老师？
2023-02-07 20:27:40
庄老师：回复学堂用户rm5z7u你好，你参照一下， 首先应确定盘盈固定资产的原值、累计折旧和固定资产净值。 借：固定资产 贷：累计折旧 以前年度损益调整 其次再计算应纳的所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 结转 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
2023-02-07 20:51:45
庄老师：回复学堂用户rm5z7u固定资产盘亏的账务处理 报经批准前： 借：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 累计折旧 固定资产减值准备 贷：固定资产 报经批准后： 1)可收回的保险赔偿或过失人赔偿 借：其他应收款 贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 2)按应计入营业外支出的金额 借：营业外支出——盘亏损失 贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢
2023-02-07 21:06:24
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 为什么和图片上就是会计基础书上的-不一样的会计分录？
2023-02-07 21:25:35
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 老师？
2023-02-07 21:50:10
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 在？
2023-02-07 22:01:38
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 老师？在？
2023-02-07 22:27:19
庄老师：回复学堂用户rm5z7u你好，那个不同，你发过来
2023-02-07 22:41:55
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ v7喜 发表的提问：
这个怎么填写.有一个房产收入！弥补以前年度亏损怎么填写！根据什么
这里就看一下你之前年度有多少的亏损，你直接在这里填写就行。
120楼
2023-02-07 18:58:26
全部回复
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