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社保缴税凭证怎么会计分录
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 莹莹 发表的提问：
社保缴纳重复的那张凭证怎么做会计分录，等待退税
你好，社保是银行代扣的，是重复扣款了吗？
1楼
2022-12-17 17:56:23
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莹莹：回复彩丽老师 嗯嗯，怎么做会计分录
2022-12-17 18:11:09
彩丽老师：回复莹莹借：其他应收款-社保重复扣款 贷：银行存款
2022-12-17 18:21:29
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 风铃 发表的提问：
社保费申报记录那个凭证是放在计提社保会计凭证后面是嘛？电子缴款凭证是放在缴纳社保会计凭证后面是嘛？
这个是实际缴纳后这个，计提后面可以不用单子
2楼
2022-12-17 18:49:52
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风铃：回复maize老师 好滴！谢谢啦！
2022-12-17 19:13:23
maize老师：回复风铃好的，我先回复别的学员了
2022-12-17 19:41:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 王晓容 发表的提问：
老师好，请问现在社保只缴个人部分怎么下会计凭证？还有缴个税的员工凭证怎么录入？感谢老师给我答案，谢谢！
您好 借：其他应收款-个人社保费 贷：银行存款 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
3楼
2022-12-17 20:09:23
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王晓容：回复bamboo老师 老师 不用计提吗
2022-12-17 20:38:33
bamboo老师：回复王晓容个人所得税发放工资的时候扣减 个人社保费 计提工资的时候包含在工资里面计提
2022-12-17 20:50:11
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ xyz 发表的提问：
那个补缴社保的会计凭证怎么做，是按社保基数吗
你好 是的 按你社保基数 借管理费用贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行存款
4楼
2022-12-17 21:05:35
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 畅快的石头 发表的提问：
电子缴税付款凭证，交的是社保的话怎么做分录
您好！1.分配工资  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保（企业部分）  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——社保  3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款  4.上交杜保  借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分）  贷：库存现金/银行存款  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款 
5楼
2022-12-17 22:09:05
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ @@ 发表的提问：
社保补缴的部分怎么录入凭证呢
您好 根据您平时缴纳的一样入账 借：应付职工薪酬——单位社保 其他应收款——个人社保 贷：库存现金等
6楼
2022-12-17 23:18:06
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小草 发表的提问：
政府会计，双分录，1月工资，个税没有单据，支付工资怎么做凭证，1月未扣缴社保费用，但是1月计提了社保费，2月份才支付，请问怎么出凭证？
借单位管理费 贷 应付职工薪酬-社保 借 应付职工薪酬-社保 贷财政补助收入 借事业支出 贷财政补助预算收入
7楼
2022-12-18 00:30:32
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ plasticine玉☀️ 发表的提问：
计提工资社保，发放工资，缴纳社保分别对应的凭证分录吗，
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
8楼
2022-12-18 01:28:09
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plasticine玉☀️：回复bamboo老师 那我可以这样写吗，您看对不 计提工资和社保： 借：管理费用/成本 贷：应交税费--个人所得税 其他应付款---社保（个人） 应付职工薪酬 借：管理费用/成本 贷：其他应付款（企业） 发放工资： 借：应付职工薪酬 贷：银行存款/现金 缴纳社保： 借：其他应付款--社保（企业＋个人） 贷：银行存款 缴纳个税： 借：应交税费--个人所得税 贷：银行存款
2022-12-18 01:50:44
bamboo老师：回复plasticine玉☀️发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款
2022-12-18 02:08:23
plasticine玉☀️：回复bamboo老师 我的个税和个人部分在计提工资时就已经做了，这样是不是不行啊
2022-12-18 02:36:33
bamboo老师：回复plasticine玉☀️个税和个人部分在计提工资时你做的是公司应该承担的一部分 这个是个人应该承担的
2022-12-18 02:46:51
plasticine玉☀️：回复bamboo老师 这样对吗？ 计提工资: 借：管理费用/成本 贷：应交税费--个人所得税 其他应付款---社保（个人） 应付职工薪酬 计提社保： 借：管理费用/成本 贷：其他应付款--社保（企业）
2022-12-18 02:59:18
bamboo老师：回复plasticine玉☀️计提工资: 借：管理费用/成本 贷：应付职工薪酬 计提社保： 借：管理费用/成本 贷：其他应付款--社保（企业）
2022-12-18 03:26:28
plasticine玉☀️：回复bamboo老师 为什么不能把个税和个人部分的社保计提计入计提工资分录啊
2022-12-18 03:54:09
plasticine玉☀️：回复bamboo老师 为什么一定要在发放工资的分录里才写入个税和个人社保费分录啊，老师能给讲下原理吗
2022-12-18 04:14:56
bamboo老师：回复plasticine玉☀️因为包含在你应发工资里面了啊
2022-12-18 04:27:47
plasticine玉☀️：回复bamboo老师 好的，明白了，这个应付职工薪酬--工资，是总金额，是代扣的个税、个人部分社保和实际发到员工手里的，这是三部分构成的对吧
2022-12-18 04:47:58
bamboo老师：回复plasticine玉☀️对的 是这个意思 是三部分构成的
2022-12-18 05:09:41
plasticine玉☀️：回复bamboo老师 那看来以前的会计做账不太合理 而且他写发放工资的分录是： 借：管理费用--职工薪酬--工资 贷：现金 其他应付款--社保（个人） 我觉得这个借方写的有问题，老师您觉得呢
2022-12-18 05:34:47
bamboo老师：回复plasticine玉☀️他没有经过应付职工薪酬核算
2022-12-18 05:58:42
plasticine玉☀️：回复bamboo老师 是的，我看他关于工资和社保的都没有经过应付职工薪酬走，都是借方为管理费用，这样算错不，
2022-12-18 06:16:54
bamboo老师：回复plasticine玉☀️这样的话 福利费到时候14%的扣除限额 要加 比较麻烦 算错吧
2022-12-18 06:34:39
plasticine玉☀️：回复bamboo老师 好，那我以后就按您最开始的分录做，老师，那关于社保那里的分录，我看您都是应付职工薪酬--社保（个人或公司）。我可以改成其他应付款--社保（个人或公司）吗
2022-12-18 06:48:25
bamboo老师：回复plasticine玉☀️可以啊 根据你的需要 分开写
2022-12-18 07:02:12
plasticine玉☀️：回复bamboo老师 好，那我就改为其他应付款
2022-12-18 07:22:03
bamboo老师：回复plasticine玉☀️嗯 只要你账务能对应做平
2022-12-18 07:49:01
plasticine玉☀️：回复bamboo老师 好滴，老师，我最终发你一遍，您看下，分录正确不 同学 你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保 借：××费用（管理/销售等） 贷：其他应付款--社保（企业） 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款--社保（个人） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.缴纳社保 借：其他应付款——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.缴纳个税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2022-12-18 07:59:13
bamboo老师：回复plasticine玉☀️对的 就按这个分录就好了
2022-12-18 08:24:18
plasticine玉☀️：回复bamboo老师 太感谢老师，现在弄清楚了
2022-12-18 08:49:38
bamboo老师：回复plasticine玉☀️不用谢 满意请给五星好评
2022-12-18 09:03:55
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 蓦然回首「」皆梦 发表的提问：
补缴的社保和本月社保是在一张凭证上，我怎么做分录
你好 ； 借应付职工薪酬-社保； 其他应收款-个人社保贷银行存款； 一起做合计金额即可
9楼
2022-12-18 02:56:19
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蓦然回首「」皆梦：回复meizi老师 补缴的社保也在做在工资表里？
2022-12-18 03:10:58
meizi老师：回复蓦然回首「」皆梦你好；  补缴纳的社保个人部分去工资表扣除 
2022-12-18 03:40:16
蓦然回首「」皆梦：回复meizi老师 补缴的社保都是个人全部承担的吧，
2022-12-18 03:53:11
蓦然回首「」皆梦：回复meizi老师 员工要补缴，公司不用承担吧
2022-12-18 04:04:52
蓦然回首「」皆梦：回复meizi老师 补缴的部分，是不是有员工全额承担，全额从工资里减去？
2022-12-18 04:29:57
meizi老师：回复蓦然回首「」皆梦你好； 不是的。 补缴纳的话  要看你是补在职期间的话  就得分单位和个人部分的； 除非是你是补缴纳非在职期间的 
2022-12-18 04:58:17
蓦然回首「」皆梦：回复meizi老师 对，非在职期间，是不是就像我说的那样全额从工资里扣掉？
2022-12-18 05:25:42
蓦然回首「」皆梦：回复meizi老师 做工资表的时候，单独列一列，补缴社保？
2022-12-18 05:46:52
meizi老师：回复蓦然回首「」皆梦你好；  那就是全额缴纳哈。    是的。   列一个社保栏次就行了。
2022-12-18 06:13:03
蓦然回首「」皆梦：回复meizi老师 如果补缴半年的，工资不够扣怎么处理
2022-12-18 06:33:21
meizi老师：回复蓦然回首「」皆梦你好； 慢慢以后工资去扣除  ； 挂其他应收款即可 
2022-12-18 06:48:17
蓦然回首「」皆梦：回复meizi老师 每个月都要在工资表里加一列吗
2022-12-18 07:03:05
蓦然回首「」皆梦：回复meizi老师 补缴半年的，那报个税怎么办，也是每次把工资扣完，工资为0申报？
2022-12-18 07:19:07
meizi老师：回复蓦然回首「」皆梦你好1. 是的 2.   个税的话  你就一起把半年的金额合计来报   
2022-12-18 07:38:01
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ TeFuri 发表的提问：
企业给员工缴纳的社保会计分录怎么做，还有就是4月份交的房租个保证金已经过账，但是发票这个月才开，会计凭证怎么做帐
借：应付职工薪酬 社保 其他应收款 贷：银行存款 后面是什么意思，
10楼
2022-12-18 04:04:22
全部回复
TeFuri：回复陈诗晗老师 借记应付职工薪酬—社保 后边 其他应付款是什么意思
2022-12-18 04:23:14
TeFuri：回复陈诗晗老师 费用是1200我用金蝶录入凭证怎么录
2022-12-18 04:49:11
陈诗晗老师：回复TeFuri应付职工薪酬 是公司承担的社保，其他应收款是员工个人承担的。 借：XX费用 1200 贷：
2022-12-18 05:13:57
TeFuri：回复陈诗晗老师
2022-12-18 05:27:21
TeFuri：回复陈诗晗老师 是这个样子的嘛
2022-12-18 05:43:52
陈诗晗老师：回复TeFuri如果这个543全部是公司承担，处理是对的
2022-12-18 06:01:37
TeFuri：回复陈诗晗老师 如果是给公司法人交纳社保和公积金 法人没有工资，会计分录怎么做呢
2022-12-18 06:29:11
陈诗晗老师：回复TeFuri那你再做一笔 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 就可以了
2022-12-18 06:54:59
TeFuri：回复陈诗晗老师 老师我再问一下，就是我四月份给别的公司支付的46300的费用，已经做过账了，但是发票他们开在6月份了，这个该怎么做，前两个月的已经结算过了。还有就是应付职工薪酬属于负债不属于管理费用嘛？我看损益的管理的用里边也有个工资及福利
2022-12-18 07:20:23
陈诗晗老师：回复TeFuri这是两个 事情 。管理费用是损益 类，应付职工薪酬 是负债类。 你当时没有发票你凭什么入账的呢
2022-12-18 07:46:07
TeFuri：回复陈诗晗老师 那现在这个要怎么处理
2022-12-18 08:12:13
陈诗晗老师：回复TeFuri你之前计提了没有？
2022-12-18 08:40:05
TeFuri：回复陈诗晗老师 没有，是房租和保证金
2022-12-18 09:02:58
陈诗晗老师：回复TeFuri你之前计提了，现在就是收到发票，如果发票和之前计提有差额你按发票金额更正。如果没有差额作为附件就是了
2022-12-18 09:26:44
TeFuri：回复陈诗晗老师 那我今天来的发票还要几张嘛？
2022-12-18 09:45:22
陈诗晗老师：回复TeFuri不用单独记账了，因为反应的同一经济业务之前已经入账了
2022-12-18 10:11:07
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 有时、倪是一坨屎 发表的提问：
帮别人代缴社保。是走公账的。支付社保跟收到社保会计凭证各怎么做
1、代付社保时，借：其他应收款——XX个人 贷：银行存款 2、收到代付款时 借：银行存款 贷：其他应收款——XX个人
11楼
2022-12-18 05:26:18
全部回复
有时、倪是一坨屎：回复李爱文老师 那报社保的时候。那里不是有个工资总额要填写的吗。帮别人交社保。这个金额不需要变吧
2022-12-18 05:56:39
李爱文老师：回复有时、倪是一坨屎那报社保的时候。工资总额要填写，这个总额可以一直不变按这个数据填下去。
2022-12-18 06:17:14
有时、倪是一坨屎：回复李爱文老师 比如我报社保的工资总额是23000元。现在要增加一个人的社保。但是他的是帮忙代缴的。所以工资总额还是按23000元咯
2022-12-18 06:40:13
李爱文老师：回复有时、倪是一坨屎可以这样操作，不影响你的工资总额
2022-12-18 07:04:23
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 怕孤单的洋葱 发表的提问：
缴纳社会保险费的时候根据电子缴税凭证如何做分录
借管理费用社保（单位） 其他应收款-社保（个人） 贷银行存款
12楼
2022-12-18 06:17:13
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怕孤单的洋葱：回复李老师 不是借应付职工薪酬—社会保险费，贷银行存款吗？
2022-12-18 07:00:22
李老师：回复怕孤单的洋葱如果 借应付职工薪酬—社会保险费，贷银行存款 你还要计提一笔分录 借管理费用-社保 贷应付职工薪酬社保
2022-12-18 07:28:14
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 筱 发表的提问：
老师，请问下社保缴纳凭证怎么做？扣除员工工资部分和公司缴纳部分要分开么，会计分录是？
借:管理费用（公司部分） 其他应收款（个人部分）贷:银行存款
13楼
2022-12-18 07:22:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ Miss陈 发表的提问：
给员工补缴社保，需要补会计凭证，但是之前没有做会计凭证，这种怎么补呢
你好 借：应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款 
14楼
2022-12-18 08:32:16
全部回复
Miss陈：回复邹老师 这不和正常的缴纳社保一样的吗？
2022-12-18 08:55:15
Miss陈：回复邹老师 补缴也这样做凭证吗？
2022-12-18 09:13:40
邹老师：回复Miss陈你好，补交本来就是这样处理啊
2022-12-18 09:42:17
Miss陈：回复邹老师 社保局要求我们提供之前的会计凭证，之前没有做的话，是可以补吗？
2022-12-18 10:04:49
邹老师：回复Miss陈你好，社保局要求提供之前的会计凭证，之前没有做就只能是补做了
2022-12-18 10:18:18
Miss陈：回复邹老师 那之前税务都已经申报了，这种补的会计凭证和已经申报的不一致，不影响吗？
2022-12-18 10:42:14
邹老师：回复Miss陈你好，需要做之前申报数据的更正 
2022-12-18 11:09:03
Miss陈：回复邹老师 补缴两年内社保的，之前两年内的财务数据还能更正吗？
2022-12-18 11:19:27
邹老师：回复Miss陈你好，之前报表数据有错误，是可以做更正的 
2022-12-18 11:30:10
Miss陈：回复邹老师 哦哦 那补缴社保就是，补做之前的会计凭证，然后税务报表进行更新，在那种会计凭证什么的就可以去做补缴了是吗
2022-12-18 11:52:56
邹老师：回复Miss陈你好，是的，是这样的
2022-12-18 12:18:07
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 王媛 发表的提问：
工资表会计凭证社保会计凭证公积金会计凭证分别都是是些什么？需要社保窗口柜台人工托收社保和公积金用的？
你好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 、公积金 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 贷其他应收款-公积金（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 其他应收款-公积金 贷：银行存款或现金
15楼
2022-12-18 09:52:57
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