助教：回复阿水老师 老师，可是这个利息不是打在公司账户上的呀

阿水老师：回复助教学员你好， 这个社会保险费专用卡账户是你们公司在工商银行的一个账户呀。 这个利息也是结算到这个账户的呀。 属于你公司的银行账户呀。

助教：回复阿水老师 可是这样的话银行账就不平了，银行账上3 6 9 12月会有利息，跟社保专用卡对账凭证上的就不一致了，不知道是不是银行的利息包括这个社保的利息

阿水老师：回复助教学员你好， 社保专用卡是不是也能看余额的。

宋生老师：回复小妮子你好！企业可以借预付账款-社保 其他应收款-社保个人部分 贷银行存款

小妮子：回复宋生老师 公司那部分不需要做吗

宋生老师：回复小妮子你好！预付账款的金额就是公司部分

小妮子：回复宋生老师 那对账单上面有分公司个人吗？不懂个人承担多少，公司承担多少，有相关资料吗

宋生老师：回复小妮子您好！是有分的。你也可以去社保局打单

小妮子：回复宋生老师 老师能跟我说所占比例多少吗

宋生老师：回复小妮子你好！这个每个地方不同。但是可以给你个东莞市的参考一下 全市社会养老保险缴费基数上限为18,213元，缴费基数下限为2,906元，实际月平均缴费工资为3,052.88元，单位缴费比例13%，个人缴费比例为8%；社会基本医疗保险缴费基数为3,489元（上半年）、3,854元（下半年），实际月平均缴费工资3,679.46元，单位缴费比例1.6%，个人缴费比例0.5%，财政补贴0.2%；工伤保险缴费基数上限为11,562元，缴费基数下限为2,312.4元，实际月平均缴费工资3,082.30元，单位平均缴费比例0.69%；失业保险缴费基数上限为14,412元，缴费基数下限为1,510元，实际月平均缴费工资3153.44元，单位缴费比例0.5%，个人缴费比例为0.2%；生育保险缴费基数上限为14,412元，缴费基数下限为1,510元，实际月平均缴费工资3,168元，单位缴费比例0.7 %。

小妮子：回复宋生老师 老师，预交三个月的社保需要计提吗

宋生老师：回复小妮子你好！不需要。只做预缴分录就好了

从容的煎蛋：回复江老师

从容的煎蛋：回复江老师

从容的煎蛋：回复江老师 有三张凭证

从容的煎蛋：回复江老师 除了这些实在想不出来还有什么了

江老师：回复从容的煎蛋这个是需要有三张凭证进行账务处理的。

从容的煎蛋：回复江老师 老师我想知道除了我写的这些科目外还有哪些

江老师：回复从容的煎蛋这个分录还有太多，全部会计书上的每个账务处理都是的，因此是可以写成一本书的内容。

从容的煎蛋：回复江老师 除了我写的之外的能列举一下吗我得填表

江老师：回复从容的煎蛋收到现金收入 借：库存现金 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）

从容的煎蛋：回复江老师 老师你这个不太对题目的选项中都没有应交税费

从容的煎蛋：回复江老师

江老师：回复从容的煎蛋你说的事项，就是三个凭证

善＆忘：回复辜老师 老师！应付职工薪酬指的是实发数？还是应发？

辜老师：回复善＆忘应付职工薪酬是应发工资金额

善＆忘：回复辜老师 我知道了，谢谢老师！

辜老师：回复善＆忘好的，客气，帮到你就好

喵喵：回复文文老师 完税证明需不需要附。

喵喵：回复文文老师 是这几项里的哪一项。

文文老师：回复喵喵完税证明不需要附 社保缴费明细单据是社保局给你的，加盖了其印章

归时雾蒙蒙：回复宋生老师 老师 这样就可以了吗

宋生老师：回复归时雾蒙蒙你好！是的。这样就可以了 只需要发工资的时候扣除个人部分。

归时雾蒙蒙：回复宋生老师 账上 就把不用做了是吧 老师您知道单位编号是什么意思

宋生老师：回复归时雾蒙蒙你好！这个老师不知道啊。全国统一的只有信用代码证啊

归时雾蒙蒙：回复宋生老师 老师 这个月刚交商社保 这个月也计提 也缴纳吗 能这样做账吗 我们这要求一个月已缴纳社保

宋生老师：回复归时雾蒙蒙你好！社保一般是当月扣当月的，如果你扣了，可以按上面的分录来。

归时雾蒙蒙：回复宋生老师 就是说账上当月也能计提 也能缴纳是吧

宋生老师：回复归时雾蒙蒙你好！是的。是可以的了。

归时雾蒙蒙：回复宋生老师 好的 谢谢老师

庄老师：回复素素缴纳时，借应付职工薪酬一社保费，其他应收款一个人社保费，贷银行存款

易～～：回复邹老师 如果1月到3月申报社保，未缴纳社保费，在4月缴纳社保费，1到3月份会影响利润

邹老师：回复易～～你好，计提的时候，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—社保 计提社保的时候，是会影响利润的

易～～：回复邹老师 你好，之前一直我们用，借:管理费用——社保费，其他应收款——社保费，贷:银行存款，没有用过应付职工薪酬——社保费

邹老师：回复易～～你好，社保正常来说是需要先计提，然后再做支付分录才是的

易～～：回复邹老师 你好，如果计提社保分录是不是这样借管理费用——社保费，包不包括其他应收款——社保费，贷:应付职工薪酬——社保费

邹老师：回复易～～你好，计提只是计提单位负担部分，不包括个人部分的 个人负担的社保金额在计提的工资分录里面体现的

易～～：回复邹老师 你好，这样缴纳时没有反应个人部分的社保费了

邹老师：回复易～～你好 计提的时候，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—社保 缴纳的时候，借；应付职工薪酬—社保 ，其他应收款（个人负担部分） ， 贷；银行存款等科目 缴纳的时候是会体现个人负担部分的

易～～：回复邹老师 谢谢你，明白了

邹老师：回复易～～不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安