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社保缴税凭证怎么会计分录
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汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 陆向东 发表的提问：
拿到社保缴费凭证，怎么做账
同学，你好，这个是3月份社保，扣款是3月份发生的吗
121楼
2023-02-07 18:45:19
全部回复
陆向东：回复汤贵彬老师 对的
2023-02-07 19:05:34
陆向东：回复汤贵彬老师 根据这张缴款单具体的会计分录是什么
2023-02-07 19:18:28
汤贵彬老师：回复陆向东同学，你好，这个单据是你后来打印的，其实这个业务是3月份的需要做的，请参照以下分录
2023-02-07 19:35:54
陆向东：回复汤贵彬老师 我是刚接手一家公司的，上个会计都没打印给我
2023-02-07 20:04:09
汤贵彬老师：回复陆向东同学，会计交接要做好，你查下上月的凭证看看
2023-02-07 20:21:34
陆向东：回复汤贵彬老师 好的
2023-02-07 20:34:28
汤贵彬老师：回复陆向东没关系，欢迎有问题提问，如果满意请好评
2023-02-07 21:00:07
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 惠娟 发表的提问：
补缴2018年度社保费的会计分录怎么做？
社保分录，借；以前年度损益调整，贷；应付职工薪酬-社保，同进，借；应付职工薪酬-社保，贷：现金或者银行存款。
122楼
2023-02-07 19:02:17
全部回复
惠娟：回复紫藤老师 我能借：以前年度损益 贷：营业外支出吗？
2023-02-07 19:28:13
紫藤老师：回复惠娟不可以的，还要挂应付职工薪酬-社保
2023-02-07 19:56:51
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 一直很安静 发表的提问：
#提问#老师，缴纳社保的会计分录怎么写？
您好 借：应付职工薪酬-单位社保费 其他应收款-个人社保费 贷：银行存款
123楼
2023-02-07 19:29:59
全部回复
一直很安静：回复bamboo老师 结转尼？
2023-02-07 19:41:09
bamboo老师：回复一直很安静您说的结转是计提么？
2023-02-07 20:00:24
一直很安静：回复bamboo老师 是的
2023-02-07 20:15:40
bamboo老师：回复一直很安静借：管理费用-单位社保费 贷：应付职工薪酬-单位社保费 个人社保部分发放工资的时候扣除
2023-02-07 20:36:36
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 飞鸟和蝉 发表的提问：
计提社保跟缴纳社保的会计分录怎么写，还有个人承担的部分
可以参考下分录：1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金 
124楼
2023-02-08 19:09:23
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 一直很安静 发表的提问：
#提问#老师缴纳社保的会计分录怎么出
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
125楼
2023-02-08 19:16:32
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小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 大拇指的约定 发表的提问：
公司缴纳社保的会计分录怎么写的呀，打扣代缴的社保怎么做账呀
借：管理费用——社保（公司部分） 借：其他应付款——社保（个人部分） 贷：银行存款
126楼
2023-02-08 19:26:59
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大拇指的约定：回复小小刘老师 公司这边做账不是其他应收款吗 老师
2023-02-08 19:50:17
小小刘老师：回复大拇指的约定都是可以的，看你们公司会计科目怎么设置哈，其他应收款和其他应付款二选一
2023-02-08 20:04:48
小小刘老师：回复大拇指的约定理论上，按照财务会计的要求是放到其他应付款，因为这笔代收的个人社保是要由公司代付到社保局的；实务中一般放其他应收款，这样可以很好的跟实务中的往来款区分。
2023-02-08 20:30:17
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 不言盛景！不续深情！ 发表的提问：
代扣代缴社会保险费的会计分录怎么写啊
计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
127楼
2023-02-09 18:48:05
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 。 发表的提问：
根据社会保险缴费申报表做个凭证 分录会写，但是数字是啥，根据缴费基数，费率，费额，怎么计算应付工资和其他应付款～社保。社保里不是又分很多，比如医疗保险养老保险等，那这些是只算一个，还是都要算然后加在一起
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
128楼
2023-02-09 18:53:55
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 轻描淡写 发表的提问：
缴纳社保需要计提吗？会计分录怎么做？
你好！ 社保是当月初交纳当月的，一般不用计提的，可以直接做分录：
129楼
2023-02-09 19:06:16
全部回复
蒋飞老师：回复轻描淡写借：管理费用…社保费 贷：银行存款
2023-02-09 19:25:58
轻描淡写：回复蒋飞老师 会计分录怎么做？
2023-02-09 19:53:53
蒋飞老师：回复轻描淡写如果计提 借：管理费用…社保费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
2023-02-09 20:07:50
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ xp 发表的提问：
公司是一般纳税人，给职工缴纳社保，应该怎么录入凭证
你好，社保全部有企业承担吗？
130楼
2023-02-09 19:29:59
全部回复
xp：回复小惑老师 是的
2023-02-09 19:58:42
小惑老师：回复xp借：费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
2023-02-09 20:21:42
xp：回复小惑老师 这个只要做计提和缴纳社保两张凭证吗
2023-02-09 20:38:20
小惑老师：回复xp是的，全部由企业承担要这样处理
2023-02-09 21:05:15
xp：回复小惑老师 不是全部有企业承担，应该怎么入呢，谢谢
2023-02-09 21:16:35
小惑老师：回复xp那就在工资把个人负担部分作为往来款核算代扣代缴 借：管理费用 其他应付款 贷应付职工薪酬
2023-02-09 21:39:30
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 薇薇 发表的提问：
计提社保，缴纳社保怎么做分录
你好，个人部分不用计提，单位部分计提借管理费用等 贷应付职工薪酬-职工社保 缴纳时借应付职工薪酬-职工社保 借其他应收款或其他应付款-个人社保 贷银行存款
131楼
2023-02-12 19:40:40
全部回复
薇薇：回复徐阿富老师 只要是单位承担的社保都是以管理费用计提的对吧
2023-02-12 20:08:24
薇薇：回复徐阿富老师 不要用按收益部门分类的吧
2023-02-12 20:29:26
徐阿富老师：回复薇薇你好，是的，管理费用，要不要按部门这个就要看你企业核算是不是需要了
2023-02-12 20:46:52
薇薇：回复徐阿富老师 社保计提的比缴款的少，怎么调整账，怎么分录
2023-02-12 21:09:06
徐阿富老师：回复薇薇你好。你是指今年当年吗？
2023-02-12 21:38:53
薇薇：回复徐阿富老师 对
2023-02-12 22:04:54
徐阿富老师：回复薇薇你好，那你差额部分再计提一笔或者加上当月金额一起补计提就好
2023-02-12 22:21:11
薇薇：回复徐阿富老师 就是计提的和扣款的金额一致对吧
2023-02-12 22:33:20
徐阿富老师：回复薇薇你好，对的，就是计提数，补足缴纳数就好
2023-02-12 22:52:54
徐阿富老师：回复薇薇如果可以，请为我五星评价，谢谢
2023-02-12 23:22:21
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 蓝色多瑙河 发表的提问：
把计提工资、社保会计分录，和缴纳社保会计分录给说一下！
你好，计提工资 借 管理费用 贷 应付职工薪酬-工资 计提单位缴纳社保 借 管理费用 贷 应付职工薪酬-社保 计提个人缴纳社保 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-社保 发放工资 借 应付职工薪酬-工资 贷 银行存款 应交税费-应交个人所得税
132楼
2023-02-12 19:59:01
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 琉夏 发表的提问：
当月的社保下月缴纳，会计分录怎么写
你好，学员， 借管理费用 贷应付职工薪酬
133楼
2023-02-12 20:15:24
全部回复
琉夏：回复冉老师 能详细一点吗？
2023-02-12 20:38:45
冉老师：回复琉夏计提就是 借管理费用社保 贷应付职工薪酬社保
2023-02-12 20:50:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 听风入夏 发表的提问：
老师，10月份的社保忘记交了，11月份才交的，做凭证的时候是不是只用做计提分录，计提公司缴纳和个人缴纳部分社保
你好对的 是这么做的
134楼
2023-02-12 20:44:03
全部回复
听风入夏：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-02-12 20:57:38
郭老师：回复听风入夏不用客气，工作愉快。
2023-02-12 21:17:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ LFF 发表的提问：
缴纳社会保险，在记账凭证后面附完税凭证，还要附明细表么
你好，可以不用明细
135楼
2023-02-12 21:06:00
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