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社保缴税凭证怎么会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Maomaokang 发表的提问：
计提社保及缴纳社保的会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
136楼
2023-02-13 18:14:33
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 燕子 发表的提问：
员工补缴社保金，应怎么做会计分录。
你好 之前计提了的吗
137楼
2023-02-13 18:25:05
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燕子：回复meizi老师 没有
2023-02-13 18:37:25
meizi老师：回复燕子你好 是好久的社保费 。 是2020年的吗 还是19年的
2023-02-13 19:02:54
燕子：回复meizi老师 请问在吗？
2023-02-13 19:21:24
meizi老师：回复燕子在的 你这个社保是好久的 这样好判断分录 是2020年的吗 还是19年的社保补缴纳
2023-02-13 19:33:30
燕子：回复meizi老师 是2020年的
2023-02-13 19:49:51
meizi老师：回复燕子你好 那你就做 借管理费用-社保贷应付职工薪酬-社保 缴纳：借其他应收款-个人社保 应付职工薪酬-社保贷银行存款 如果是补缴纳个人和单位部分的话
2023-02-13 20:15:45
燕子：回复meizi老师 补纳的
2023-02-13 20:42:00
meizi老师：回复燕子你好 看上面分录 上面就是补缴纳的分录哦。 你个人和单位部分补缴纳分录也是这样做的
2023-02-13 21:00:04
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 淺笑嫣然???? 发表的提问：
老师缴纳社保的会计分录怎么做呢？
你好！缴纳社保费的会计分录的做法： 一、企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
138楼
2023-02-13 18:48:18
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淺笑嫣然????：回复宋生老师 好的，谢谢老师
2023-02-13 19:16:48
宋生老师：回复淺笑嫣然????你好！不用客气的了。
2023-02-13 19:39:15
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
计提和缴纳社保公积金的会计分录怎么做？
一、计提五险、公积金(公司部分)、工资 借：管理费用/生产成本/销售费用-人工成本 贷：应付职工薪酬-养老险-医疗险-失业险-生育险-工伤险、住房公积金、工资 二、发放工资 借：应付职工薪酬-工资(应发总额) 贷：其他应付款-养老险(个人) 其他应付款-医疗险(个人) 其他应付款-失业险(个人) 其他应付款-公积金(个人) 应交税费-个税 银行存款/现金(实发工资) 三、交社保、公积金 借：应付职工薪酬-养老险(企业部分)-医疗险(企业部分)-失业险(企业部分)-生育险(企业部分)-工伤险(企业部分)、公积金(企业部分) 其他应付款- 养老险(个人)-医疗险(个人)-失业险(个人)、公积金(个人) 贷：银行存款 四、交个税 借：应交税费-个税 贷：银行存款
139楼
2023-02-13 19:17:58
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
3月份社保扣缴分录做错了，个人扣款扣多了，怎么修改？不是计提多了，是银行付款凭证，把个人社保部分写多了，然后公司部分就少了。
下个月缴纳时把差额调整过来
140楼
2023-02-14 18:48:33
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 机智的悟空 发表的提问：
社会保险费可以放在管理费用里吗？缴纳社保应该怎么做会计分录？
您好 根据受益员工的不同 计入不同的会计科目 借：应付职工薪酬——单位社保费 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款
141楼
2023-02-14 19:17:52
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小小鸭水中游 发表的提问：
老师，先交社保后直接发工资的，缴纳社保的会计分录怎么做
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
142楼
2023-02-14 19:23:33
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 朱小茱 发表的提问：
工资计提、发放和社保缴费会计分录怎么做
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
143楼
2023-02-14 19:33:41
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朱小茱：回复宋生老师 这个应该怎么做分录
2023-02-14 19:58:10
宋生老师：回复朱小茱您好T阿哲没有社保，只看最后的应付金额 借管理费用-工资等 贷应付职工薪酬。
2023-02-14 20:09:53
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
您好，我公司第一次给员工上社保，缴纳社保的会计分录？计提社保的会计分录？
社保按下面这个图这个做，
144楼
2023-02-14 19:56:59
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陌上花开：回复maize老师 汪老师您好，小规模企业这月仅交了社保，其它什么费用收入都没有，我是做缴社保的分录和计提社保的分录，然后结账就行吗？
2023-02-14 20:25:33
maize老师：回复陌上花开还需要计提工资，这个对应有工资吧，那需要先计提工资，别的没有那就不做
2023-02-14 20:38:04
陌上花开：回复maize老师 不发工资。
2023-02-14 20:58:51
maize老师：回复陌上花开。。。。那先做工资计提，需要按权责发生制做计提，
2023-02-14 21:25:18
maize老师：回复陌上花开你们没有员工这样？那不计提
2023-02-14 21:49:31
陌上花开：回复maize老师 给法人的爱人上的社保，不发工资，社保全费用自己交
2023-02-14 22:09:44
maize老师：回复陌上花开那这个只做社保分录，别的不做吧
2023-02-14 22:20:59
maize老师：回复陌上花开社保全费用自己交 全额自己交这个是违法，这个之前有学员问过税局，
2023-02-14 22:44:29
陌上花开：回复maize老师 那不发工资，向对方借款不违法吧
2023-02-14 23:00:18
maize老师：回复陌上花开可以，但是这个社保全费用自己交 这个不合理
2023-02-14 23:20:53
秋语老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.88
解题: 0.02w
引用 @ 倒带 发表的提问：
当月缴纳当月的社保费，会计分录怎么写
是当月缴纳当月的吗
145楼
2023-02-15 18:07:57
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秋语老师：回复倒带借 管理费用 其它应收款 货 银行存款 社保费社会统筹部份计入管理费用，个人应交部份计入其它应收款
2023-02-15 18:23:16
倒带：回复秋语老师 不要挂应付职工薪酬吗
2023-02-15 18:50:02
秋语老师：回复倒带社保都是当月缴纳当月的
2023-02-15 19:02:57
秋语老师：回复倒带跟职工收取个人应缴部份分录： 借 应付职薪酬 贷 基他应收款
2023-02-15 19:30:20
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 艺萱~~bei 发表的提问：
社保退回的，公司缴纳的部分怎么做会计分录，
您好 做缴纳时候相同的红字分录
146楼
2023-02-15 18:27:23
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 发嗲的月饼 发表的提问：
公司收到银行缴扣社保的回单，扣款金额是5439.41，假如单位承担了4153.29,个人缴纳1286.12。会计分录怎么做？借:管-社保4153.29贷:应付职工-社保4153.29后面会计分录怎么做？
您好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款
147楼
2023-02-15 18:46:16
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 墨雨 发表的提问：
现在社保的缴纳，会计分录怎么做才正规？
你好，单位部分计提（个人部分不用计提）借管理费用等-社保 贷应付职工薪酬-社保 缴纳时，借应付职工薪酬-社保 借其他应收款（或其他应付款）-个人社保 贷银行存款
148楼
2023-02-15 19:14:42
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ @@ 发表的提问：
缴交社保的凭证应该怎么做呀
借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--个人社保 贷：银行存款
149楼
2023-02-15 19:29:59
全部回复
@@：回复张艳老师 之前计提时做的是， 借：管理费用-管理人员工资， 销售费用-销售人员工资 贷：应付职工薪酬-职工工资 应付职工薪酬-社保 现在银行支付 借：管理费用-社会报销 销售费用-社会保险 应付职工薪酬-社会保险 贷：银行存款 这样做对不对呢
2023-02-15 19:42:05
@@：回复张艳老师 发放工资 借：应付薪酬-职工工资 贷：银行存款
2023-02-15 20:07:49
张艳老师：回复@@这三组分录中，只有支付社保费的分录不对。正确的是 借 应付职工薪酬-社保 其他应付款-个人社保 贷 银行存款
2023-02-15 20:20:48
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 是ckf不是kfc 发表的提问：
当月缴纳当月的社保，会计分录要写计提的吗？分录怎么写？
;，1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
150楼
2023-02-19 20:43:57
全部回复
是ckf不是kfc：回复玲老师 请问雇佣几天的临时工工资，发放时要做计提吗？还是直接入费用就好了？是生产的临时工。
2023-02-19 21:01:24
玲老师：回复是ckf不是kfc你好 劳务 费的个人不用计提
2023-02-19 21:26:45
是ckf不是kfc：回复玲老师 那是计入生产成本还是费用呢？
2023-02-19 21:40:36
玲老师：回复是ckf不是kfc生产用工记生产成本里
2023-02-19 21:58:15
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