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社保和公积金会计怎么计算
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 1474376522 发表的提问：
计提社保公积金，缴纳社保公积金，发放工资的分录怎么写？谢谢
您好 计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位社保费 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 银行存款 缴纳社保 借：应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 贷：银行存款
151楼
2023-02-19 21:09:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 杨小佳 发表的提问：
工资 社保 公积金该怎么计提？当月发放上月工资 公积金社保当月缴纳当月 怎么计提呢
1、缴纳时： 借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款/现金 2、计提时： 借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 3、发放工资时： 借：应付职工薪酬--工（应发数） 贷：其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 银行存款/现金 （实发数） 4计提工资的时候借管理费用-工资 贷应付职工薪酬
152楼
2023-02-20 18:42:55
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杨小佳：回复宋生老师 我的意思是计提是计提当月工资 还是上月？
2023-02-20 18:57:22
宋生老师：回复杨小佳你好！计提工资都是当月的工资
2023-02-20 19:16:36
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 王飞飞 发表的提问：
您好，老师，工资里面有社保及住房公积金，那么计提和发放工资的分录怎么做？还有计提、缴纳社保和住房公积金的分录怎么做？谢谢
借，xx费用～工资，贷，应付职工薪酬～工资 计提单位承担社保及公积金，借xx费用～公积金/社保，贷，应付职工薪酬～社保/公积金 发放工资，借，应付职工薪酬～工资，贷，银行存款，应交税费～应交个人所得税，其他应收款～个人部分社保/公积金 缴纳社保及公积金，借，应付职工薪酬～社保/公积金，其他应收款～个人社保/公积金，贷，银行存款
153楼
2023-02-20 18:57:15
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 玉 发表的提问：
天津是每个月当月扣社保和公积金的费用，那还用计提社保和公积金吗？
你好，当月扣不用计提
154楼
2023-02-20 19:08:59
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玉：回复吴月柳 只计提工资就可以了是吧？
2023-02-20 19:32:29
吴月柳：回复玉是的
2023-02-20 19:57:46
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 能干的时光 发表的提问：
社保公积金企业和个人是记不同的会计科目？ 求会计分录
单位部分，借，xx费用，贷，应付职工薪酬～社保费 个人部分，是发放工资的时候扣除下来的，借，应付职工薪酬～工资，贷，银行存款，其他应付款～个人社保，应交税费～应交个人所得税
155楼
2023-02-21 18:21:13
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何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 李涛 发表的提问：
先扣社保公积金再发工资，计提时会计分录和实发时会计分录
一、先扣社保、公积金的分录 1、借：管理费用——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保费 贷：银行存款 2、借：管理费用——公积金 借：其他应收款——代扣个人公积金 贷：银行存款 上述假定只有管理人员 二、发工资时扣回个人社保及公积金 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：其他应收款——代扣个人公积金 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
156楼
2023-02-21 18:41:29
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李涛：回复何何老师 计提时贷方不应该是应付职工薪酬吗又没有支付怎么能用银行存款呢
2023-02-21 18:56:31
何何老师：回复李涛不好意思打错了， 一、先扣社保、公积金的分录 1、借：管理费用——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保费 贷：应付职工薪酬 2、借：管理费用——公积金 借：其他应收款——代扣个人公积金 贷：应付职工薪酬 上述假定只有管理人员 二、发工资时扣回个人社保及公积金 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：其他应收款——代扣个人公积金 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-02-21 19:11:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ *\1辈子是多久€_ 发表的提问：
计提工资时是把个人承担的社保公积金含在里面吗？还有计提工资、社保、公积金和发放时分别怎么做分录啊？
是的，个人负担的在工资里面一块计提
157楼
2023-02-21 18:49:34
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*\1辈子是多久€_：回复郭老师 计提工资社保公积金和发放时分别怎么做分录啊
2023-02-21 19:17:26
郭老师：回复*\1辈子是多久€_你好，上面给你分录了
2023-02-21 19:41:20
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 雪白的荔枝 发表的提问：
老师，我想请问一下计提和发放公积金和社保的会计分录
您好 计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位社保费 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 银行存款 缴纳社保 借：应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 贷：银行存款
158楼
2023-02-21 19:05:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 久别无恙 发表的提问：
前任会计在员工刚入职时扣两个月的社保和医保公积金，这样做可以吗？有什么利弊
可以的，可以这么做的，你们是不是给人家补之前的。
159楼
2023-02-22 18:15:01
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久别无恙：回复郭老师 不是，没有补，之前会计跟我说这样每个人离职的那个月发工资时就不用扣他们的社保了
2023-02-22 18:45:53
郭老师：回复久别无恙那也不用提前扣两个月的。
2023-02-22 18:57:50
郭老师：回复久别无恙当月扣除当月的也可以，提前扣一个月的也可以啊。
2023-02-22 19:14:09
久别无恙：回复郭老师 应该是多扣一个月的，入职的当月是应扣的，再多扣了次月的
2023-02-22 19:37:40
郭老师：回复久别无恙可以的，可以这么做的。
2023-02-22 20:02:08
久别无恙：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-02-22 20:29:58
郭老师：回复久别无恙不用客气，工作愉快。
2023-02-22 20:53:56
久别无恙：回复郭老师 感谢你的耐心解答
2023-02-22 21:14:16
郭老师：回复久别无恙不用客气，工作愉快。
2023-02-22 21:39:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 皮意 发表的提问：
计提工资（50000）计提社保（公司：8000 个人部分：2000）计提公积金缴纳社保公积金（公司3000，个人：3000），发放工资（实际发放45000）怎么做会计分录
借管理费用-工资50000，-社保，公积金11000 贷应付职工薪酬-工资50000，-社保，公积金11000 借应付职工薪酬-工资50000 贷其他应收款5000 银存45000
160楼
2023-02-22 18:34:01
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Lizzzzzy 发表的提问：
每个月除了计提工资 公司代缴社保公积金和个人代缴社保公积金需要计提嘛
你好！正常是需要计提的。但是有的地方是当月交当月。
161楼
2023-02-22 18:43:48
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Lizzzzzy：回复宋生老师 嗯 那公司代缴社保和个人社保都要讲计提是嘛 
2023-02-22 19:04:23
宋生老师：回复Lizzzzzy你好！正常是需要计提的了。
2023-02-22 19:14:40
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ ^ω^光着脚丫跑 发表的提问：
计提社保和公积金也是月末计提吗 但是社保和公积金不是在当月就已经缴纳了吗
可以统一月末计提 没事的
162楼
2023-02-22 19:08:59
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^ω^光着脚丫跑：回复李老师 所以不一定是要先计提 再缴纳 先缴纳 再计提也行是吗
2023-02-22 19:23:35
李老师：回复^ω^光着脚丫跑是的
2023-02-22 19:52:42
^ω^光着脚丫跑：回复李老师 好的 谢谢老师了
2023-02-22 20:20:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 梅传忠 发表的提问：
社保和公积金需要计提吗？
需要计提的，单位负担的在社保公积金里面，个人负担的在工资
163楼
2023-02-23 18:03:46
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梅传忠：回复郭老师 老师帮我看一下这个凭证
2023-02-23 18:22:09
郭老师：回复梅传忠分录不对 要通过应付职工薪酬
2023-02-23 18:47:31
梅传忠：回复郭老师 这个分录可以合并在一起做吗
2023-02-23 18:59:30
郭老师：回复梅传忠可以在一个凭证里面
2023-02-23 19:28:31
梅传忠：回复郭老师 可以合并成借管理费用，贷银行存款
2023-02-23 19:44:53
郭老师：回复梅传忠不可以，需要通过应付职工薪酬过渡
2023-02-23 20:09:11
梅传忠：回复郭老师 餐饮行业发票备注可以备注餐费加水吗？
2023-02-23 20:35:13
郭老师：回复梅传忠可以的，你可以给对方开菜单
2023-02-23 20:57:26
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 张萍 发表的提问：
公积金和社保需要计题吗
您好，是需要的。 借：管理费用——社会保险费、公积金（管理部门） 借：销售费用——社会保险费、公积金（销售部门） 借：生产成本——社会保险费、公积金（生产部门） 贷：应付职工薪酬－社会保险费、公积金
164楼
2023-02-23 18:23:33
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 含蓄的白开水 发表的提问：
计提公积金和社保的分录
你好！看看这里对你有帮助 http://wenda.so.com/q/1361563182063893?src=130
165楼
2023-02-23 18:47:57
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